梧州市人民代表大会常务委员会关于批准2019年市本级预算第二次调整方案（草案）

发布时间 : 2019-12-24 10:17:29 作者 : 本站编辑来源 : 本站原创浏览 : 8

梧州市人民代表大会常务委员会关于批准2019年市本级预算第二次调整方案的决议

（2019年12月23日市第十四届人民代表大会常务委员会第二十五次会议通过）

梧州市第十四届人民代表大会常务委员会第二十五次会议，听取了市财政局局长覃震西受市人民政府委托所作的《关于2019年市本级预算第二次调整方案（草案）的说明》，审查了2019年市本级预算第二次调整方案（草案）。会议同意市人大财政经济委员会的审查报告，决定批准2019年市本级预算第二次调整方案。

（摘自梧州日报2019年12月24日）

2019年市本级预算第二次调整方案

（草案）

今年以来，受经济下行、减税降费等减收因素影响，全市各级财政收支面临巨大压力。为此，各级财政部门通过加大罚没收入，处置国有资产以及加大国有企业利润上解力度来弥补减收效应。预计2019年全市财政收入131.5亿元，增长8%，其中市本级财政收入53.4亿元，增长41.8%。为做好“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定”等系列工作，同时确保年度预算平衡，完成自治区下达的支出目标，结合市本级相关工作推进情况和市本级土地出让进度，拟调入部分土地出让收益到一般公共预算安排相应支出，根据《中华人民共和国预算法》第七章“预算调整”有关规定，需对2019年市本级预算再次进行调整，现提出调整方案如下：

一、预算调整事项

（一）调减重大支出。

调减一般公共预算中社会保障和就业支出27146万元，具体为：调减企业养老保险金补助17351万元，调减机关事业单位养老金补助9795万元，调减的支出将用于安排其他急需的支出。

（二）增加预算总支出。

1.调增公共财政预算支出总计348015万元。

（1）调增一般公共预算支出335765万元。其中，用于粤桂合作特别试验区（梧州）江北和江南路网工程99561万元，梧州高新技术产业开发区二期基础设施建设项目47423万元，以及市本级其他必要项目支出188781万元。

（2）调增一般公共预算转移性支出12250万元，具体是：市直下达龙圩区县级基本财力保障机制奖补配套资金645万元，下达万秀区财力补助资金2005万元，下达有关县（市、区）财政专项扶贫资金2020万元，下达有关城区（园区）利废企业补助资金4909万元；调增地方政府一般债务还本支出2671万元。

2.调增当年政府性基金支出348015万元。

具体为：调增调出资金348015万元。

二、其他调整事项

（一）其他调整事项内容。

根据自治区财政厅支出进度考核要求以及市本级推进各项重点工作安排情况，需要对市本级2019年预算支出科目进行调整，这部分调整只涉及预算科目、支出项目间的调整，不增加或者减少年初预算的总支出安排。具体调整计划如下：

调整一般公共预算支出科目，具体为：调减207国道东绕城过境公路项目5754万元，调减2019年年初预留专项4459万元，收回2019年部门预算结余资金10543万元，收回2018年结转结余资金5720万元，调减债务付息支出2671万元，调整用于安排其他急需安排的支出。

调整政府性基金支出科目，具体为：调减城乡社区支出100万元，调增债务发行费用支出100万元。

（二）其他调整事项的调整说明。

年初预算是根据市本级可用财力情况以及“轻重缓急”的原则来编制预算支出的，但在预算执行过程中，部分重点支出由于财力有限未能列入年初预算，影响了一些重要工作的开展。为了最大程度发挥财政资金使用效益，进一步优化支出结构，需要对市本级2019年部分预算支出进行核算科目间或项目间的调整。这部分支出调整虽然不触发预算调整的条件，但由于调整的金额较大，且调整的支出涉及我市当前的重点工作，根据重大资金安排使用必须向市人大及其常委会报告并接受监督的有关要求，将这部分支出预算调整作为其他调整事项一并在本次预算调整中予以反映。

三、预算调整方案

在做出上述调整后，市本级预算调整情况如下：

（一）一般公共预算支出调整。

1．一般公共预算支出由822466万元调整为1158231万元，调增335765万元。具体调整计划如下：

（1）一般公共服务支出由62392万元调整为59355万元，调减3037万元。

（2）公共安全支出由91772万元调整为83772万元，调减8000万元。

（3）教育支出由48182万元调整为122144万元，调增73962万元。

（4）文化旅游体育与传媒支出由11551万元调整为11233万元，调减318万元。

（5）社会保障和就业支出由79709万元调整为52414万元，调减27295万元。

（6）卫生健康支出由41220万元调整为41197万元，调减23万元。

（7）节能环保支出由18982万元调整为19769万元，调增787万元。

（8）城乡社区支出由133705万元调整为439669万元，调增305964万元。

（9）农林水支出由18575万元调整为18516万元，调减59万元。

（10）资源勘探信息等支出由90017万元调整为88509万元，调减1508万元。

（11）自然资源海洋气象等支出由4177万元调整为3962万元，调减215万元。

（12）住房保障支出由26998万元调整为26959万元，调减39万元。

（13）灾害防治及应急管理支出由5670万元调整为5581万元，调减89万元。

（14）债务付息支出由41083万元调整为39759万元，调减1324万元。

（15）其他支出由112454万元调整为109413万元，调减3041万元。

2．转移性支出由169936万元调整为182186万元，调增12250万元，具体调整计划是：补助下级支出由95858万元调整为105437万元，调增9579万元；地方政府一般债务还本支出66600万元调整为69271万元，调增2671万元。

（二）基金预算支出调整。

本级政府性基金预算支出总计由760750万元调整为1108765万元，调增348015万元。调整计划如下：

1．城乡社区支出由500342万元调整为500242万元，调减100万元。

2．债务发行费用支出由225万元调整为325万元，调增100万元。

3. 调出资金由225141万元调整为573156万元，调增348015万元。

三、重大事项说明

（一）市本级收回结余结转资金重新安排项目支出的说明。

2019年，市财政收回的各部门（单位）结余结转资金重新安排补助万秀区、长洲区利废企业补助资金2020万元。

（二）市本级调整2019年新增专项债券用途的说明。

为确保今年10月底前完成市本级2019年新增债券资金支出100%的目标，按程序报批后，自治区财政厅原则上同意我市本级调整个别支出进度慢的专项债券项目资金用途。具体为：调减梧州南站以南地块收储项目债券资金13224.445万元，调增梧州市苍海片区收储项目13224.445万元。

结余结转资金重新安排支出和调整2019年新增专项债券用途虽然不属于调整预算范围，但按相关规定要求，重大资金安排使用须要向人大及其常委会报告并接受监督。因此，特将上述有关情况作为需要说明的事项，向市人大常委会作出说明。

关于2019年市本级预算第二次调整

方案（草案）的说明

—2019年12月23日梧州市第十四届人民代表大会

常务委员会第二十五次会议上

梧州市财政局覃震西

主任、各位副主任，秘书长，各位委员：

受李杰云市长委托，现就2019年市本级预算第二次调整方案（草案）说明如下：

今年以来，我市财政工作在市委的正确领导下，在市人大及其常委会的监督和支持下，认真贯彻落实中央、全区和全市经济工作会议精神，统筹做好“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定”等系列工作。受经济下行、减税降费等因素影响，全市各级财政收支面临巨大压力，但各级财政部门积极组织财政收入，通过加大罚没收入，处置国有资产以及加大国有企业利润上解力度来弥补减收效应。为确保年度预算平衡，完成自治区下达的支出目标，结合市本级土地出让进度，拟调入部分土地出让收益到一般公共预算安排相应支出。因此，根据预算法规定，拟对2019年市本级预算进行调整。

一、预算调整内容

（一）调减重大支出。

（二）增加预算总支出。

1.调增公共财政预算支出总计348015万元。

2.调增当年政府性基金支出348015万元。

具体为：调增调出资金348015万元。

（三）其他调整事项。

调整政府性基金支出科目，具体为：调减城乡社区支出100万元，调增债务发行费用支出100万元。

二、预算调整事由及依据

（一）预算调整事由及依据。

1．调整事由。

（1）调减重大支出。具体为：调减企业养老保险金补助17351万元和机关事业单位养老金补助9795万元。

由于两项基金上年结余收入和当年上级奖补资金已经满足本级全年养老金支出需要，不存在资金缺口，为提高财政资金使用效益，拟调减企业养老保险金补助支出17351万元和机关事业单位养老金补助9795万元，调减的资金将调整用于安排其他急需支出。

（2）增加预算总支出。具体为：调增公共财政预算支出总计348015万元，调增政府性基金支出348015万元。

根据1—11月一般公共预算执行情况和市本级推进各项重点工作安排来看，需增加从政府性基金调入一般公共预算348015万元，用于安排其他必要的项目支出。

一是调增一般公共预算支出335765万元，其中包含粤桂合作特别试验区（梧州）江北和江南路网工程99561万元，梧州高新技术产业开发区二期基础设施建设项目47423万元，以及市本级其他必要项目支出188781万元。

二是调增一般公共预算转移性支出12250万元，具体是：市直下达龙圩区县级基本财力保障机制奖补配套资金645万元，下达万秀区财力补助资金2005万元，下达有关县（市、区）财政专项扶贫资金2020万元，下达有关城区（园区）利废企业补助资金4909万元；调增地方政府一般债务还本支出2671万元。

根据1—11月政府性基金预算执行情况以及土地出让情况，调增政府性基金支出348015万元，其中：调增调出资金348015万元。

2．调整依据。

根据预算法第七章第六十七条规定，经地方各级人民代表大会批准的地方各级预算，在执行中出现下列情况之一的，应当进行预算调整：（1）需要增加或者减少预算总支出的；（2）需要调入预算稳定调节基金的；（3）需要调减预算安排的重点支出数额的；（4）需要增加举借债务数额的。

根据预算法第七章第六十八条规定，在预算执行中，各级政府一般不制定新的增加财政收入或者支出的政策和措施，也不制定减少财政收入的政策和措施；必须作出并需要进行预算调整的，应当在预算调整方案中作出安排。

市本级预算执行中发生的调减机关、企业养老金补助支出预算，以及增加预算总支出两个事由，需要依法进行预算调整。调减后不影响本年市本级企业养老金按时足额发放，不会出现硬缺口，资金调剂安排使用符合上级财政部门的规定。

（二）其他调整事项事由及依据。

1．调整事由。

（1）调减207国道东绕城过境公路项目5754万元事由。

主要是第一次调整预算安排207国道东绕城过境公路项目资金7845万元，根据工程进度预计年内仅需支出2091万元，因此调减剩余5754万元预算，调减的资金将调整用于安排其他急需支出。

（2）调减2019年年初预留专项4459万元事由。

一是由于部分项目上级转移支付资金足够项目支出，二是由于部分项目预计年内无法支出，无需动用本级财力安排，为发挥财政资金最大效益，调减2019年年初预留专项4459万元，调减的资金将调整用于安排其他急需支出。

（3）收回2019年部门预算结余资金10543万元事由。

主要是按照中央和自治区要求压减的一般性支出要求，以及考虑到部分单位年内无法使用的支出，因此收回部分单位部门预算结余资金，其中：调减公检法部门8000万元和其他单位年内无法使用的资金2543万元，调减的资金将调整用于安排其他急需支出。

（4）收回2018年结转结余资金5720万元事由。

按照自治区有关文件规定，对于部门结转满两年仍未使用的上级转移支付资金，可由同级财政部门收回统筹使用。经统计，市本级可按规定收回结转满两年的上级转移支付资金1560万元，以及市直预算2018年结转且今年无需支出资金4160万元，调减的资金将调整用于安排其他急需支出。

（5）调减债务付息支出2671万元事由。

年初预算债务付息支出包含亚行贷款还本支出，但根据最新政府收支分类科目有关规定，外国债务还本支出也应体现在债务还本支出科目，因此调减债务付息支出2671万元，相应调增债务还本支出2671万元。

2．调整依据。

年初预算是根据市本级可用财力情况以及“轻重缓急”的原则来编制预算支出的，但在预算执行过程中，部分重点支出由于财力有限未能列入年初预算，影响了一些重要工作的开展。为了最大程度地发挥财政资金的使用效益，进一步优化支出结构，需要对市本级2019年部分预算支出进行核算科目间或项目间的调整。这部分支出调整虽然不触发预算调整的条件，但由于调整的金额较大，且调整的支出涉及我市当前的重点工作，根据重大资金安排使用必须向市人大及其常委会报告并接受监督的有关要求，将这部分支出预算调整作为其他调整事项一并在本次预算调整中予以反映。

三、市本级预算调整方案

根据市本级预算执行情况，结合本级预算支出科目间调整情况，拟提出2019年市本级预算第二次调整方案如下：

（一）公共财政预算支出调整。

市本级公共财政预算支出总计由992402万元调整为1340417万元，调增348015万元，主要原因是：从政府性基金调入一般公共预算348015万元用于急需的项目支出。

1．市本级一般公共预算支出由822466万元调整为1158231万元，调增335765万元。构成情况是：新增安排项目支出392058万元，减去调减企业养老保险金补助支出17351万元，调减机关事业单位养老金补助9795万元，调减207国道东绕城过境公路项目5754万元，调减2019年年初预留专项4459万元，调减2019年部门预算结余资金10543万元、调减2018年结转结余资金5720万元，调减债务付息支出2671万元，最终形成市本级一般公共预算调增335765万元。

具体调整计划如下：

（1）一般公共服务支出由62392万元调整为59355万元，调减3037万元。其中：调减2019年部门预算结余和2018年结转结余资金共3374万元；通过调整支出科目安排新增项目337万元，具体用于安排：“新中国成立70周年人民政协成立70周年庆祝活动”经费20万元，2019年人才工作经费—创新团队补贴205万元，媒体融合财政专项资金100万元，参加第九届广西发明创造成果展览交易会专项经费12万元。

（2）公共安全支出由91772万元调整为83772万元，调减8000万元。主要是调减2019年公检法部门预算结余资金8000万元，调减资金用于其他急需支出。

（3）教育支出由48182万元调整为122144万元，调增73962万元。其中：调减2019年部门预算结余和2018年结转结余资金共41万元，调减资金用于其他急需支出；通过调入资金安排新增项目支出74003万元，具体用于安排：梧州医学高等专科学校项目建设经费72953万元，梧州市综合性特殊教育学校项目土地使用权经费补偿费1050万元。

（4）文化旅游体育与传媒支出由11551万元调整为11233万元，调减318万元。主要是调减2018年结转结余资金318万元等，调减资金调整用于安排其他急需支出。

（5）社会保障和就业支出由79709万元调整为52414万元，调减27295万元。其中：调减企业养老金补助17351万元，调减机关事业单位养老补助9795万元，调减其他项目支出149万元，调减资金调整用于安排其他急需支出。

（6）卫生健康支出由41220万元调整为41197万元，调减23万元。主要是调减2019年部门预算结余资金23万元，调减资金调整用于安排其他急需支出。

（7）节能环保支出由18982万元调整为19769万元，调增787万元。具体为：调减2018年结转结余资金711万元；通过调整支出科目安排新增支出1498万元，具体用于安排：生态环境专项资金290万元，梧州循环经济产业园区节能环保支出1208万元。

（8）城乡社区支出由133705万元调整为439669万元，调增305964万元。具体为：调减2019年年初预留专项10068万元，调减2019部门预算结余资金49万元，调减资金用于其他急需支出；通过调入资金316081万元安排必要项目支出，具体用于安排：粤桂合作特别试验区（梧州）江北和江南路网工程99561万元，梧州高新技术产业开发区二期基础设施建设项目47423万元，以及市直其他急需支出169097万元。

（9）农林水支出由18575万元调整为18516万元，调减59万元。主要是调减2019年部门预算结余资金59万元，调减资金调整用于安排其他急需支出。

（10）资源勘探信息等支出由90017万元调整为88509万元，调减1508万元。主要是调减2018年结转结余资金300万元，调减梧州循环经济产业园区资源勘探信息等支出1208万元，调减资金用于其他急需支出。

（11）自然资源海洋气象等支出由4177万元调整为3962万元，调减215万元。主要是调减2019年部门预算结余资金和2018年结转结余资金共215万元，调减资金用于安排其他急需支出。

（12）住房保障支出由26998万元调整为26959万元，调减39万元。主要是调减2019年部门预算结余资金和2018年结转结余资金共39万元，调减资金用于安排其他急需支出。

（13）灾害防治及应急管理支出由5670万元调整为5581万元，调减89万元。主要是调减2019年部门预算结余资金和2018年结转结余资金共89万元，调减资金用于安排其他急需支出。

（14）债务付息支出由41083万元调整为39759万元，调减1324万元，主要因为根据最新政府收支分类科目要求，用于偿还亚行贷款本金支出应体现在债务还本支出科目，因此调减债务付息支出2671万元，相应增加债务还本支出2671万元；另外由于汇率等原因，调增亚行贷款利息1347万元，两项相抵调减债务付息支出1324万元。

（15）其他支出由112454万元调整为109413万元，调减3041万元。主要是调减2018年结转结余资金3041万元，调减资金用于安排其他急需支出。

2．转移性支出由169936万元调整为182186万元，调增12250万元。具体调整计划是：

补助下级支出由95858万元调整为105437万元，调增9579万元。其中：市直下达龙圩区县级基本财力保障机制奖补配套资金645万元，下达万秀区财力补助资金2005万元，下达有关县（市、区）财政专项扶贫资金2020万元，下达有关城区（园区）利废企业补助资金4909万元。

地方政府一般债务还本支出由66600万元调整为69271万元，调增2671万元，用于安排地方政府一般债务还本支出。

（二）基金预算支出调整。

市本级政府性基金预算支出总计由760750万元调整为1108765万元，调增348015万元。其中：调减城乡社区支出100万元，调增地方政府专项债务发行费用支出100万元，调增调出资金348015万元。具体调整计划如下：

1．城乡社区支出由500342万元调整为500242万元，调减100万元，具体为：国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出由485862万元调整为485762万元，调减100万元。

2．债务发行费用支出由225万元调整为325万元，调增100万元。

3．调出资金由225141万元调整为573156万元，调增348015万元，主要是调入一般公共预算安排急需支出。

作上述调整后，2019年预算收支平衡。如果全年收入实现超收，市财政将根据实际情况将超收收入依法用于冲减赤字或者安排预算稳定调节基金。

四、重大事项说明

（一）市本级收回结余结转资金重新安排项目支出的说明。