关于2016年市本级决算的报告
―2017年5月31日在市十四届人大常委会第五次会议上
市财政局局长 李旭长
主任、各位副主任，秘书长，各位委员：
受市人民政府委托，我向市人大常委会作2016年市本级决算报告，请予审查。
2016年，尽管面临着经济下行压力以及减税政策施行的双重压力，全市各部门在自治区党委、政府以及市委的坚强领导下，克服诸多困难，着力深化改革，推进转型升级，不断改善民生，积极落实中央关于“稳增长、调结构、惠民生、防风险”的各项政策。财税部门围绕“稳财政”的目标，迎难而上，千方百计挖潜增收，保障“稳增长”各项支出，积极推进财政改革，促进财政运行态势保持平稳。同时，市财政严格贯彻落实市十三届人大七次会议有关决议，促进财政管理水平不断提高。
一、2016年市本级（含工业园区、进口资源加工园区，下同）决算情况
1.一般公共预算收支决算情况
2016年市本级财政总收入104.44亿元，其中：当年组织一般公共预算收入52.56亿元、上级补助收入8.07亿元、上年结余收入14.25亿元、调入资金5.58亿元、地方政府债券转贷收入23.98亿元。市本级财政总支出95.29亿元，其中：当年一般公共预算支出76.11亿元、上解上级支出0.14亿元、地方政府一般债务还本支出19.03亿元。收支相抵，年终结余9.15亿元（其中专款结转9.15亿元）。
——收入决算情况。
市本级一般公共预算收入52.56亿元，完成预算的124%，增长13.6%。
按税收收入与非税收入划分。税收收入完成23.28亿元，增长47.79%；非税收入完成29.28亿元，下降4.1%。
税收收入按主要税种划分。增值税完成3.03亿元，增长82.39%；营业税完成0.68亿元，下降49.91%；企业所得税完成2.39亿元，增长9.66%；个人所得税完成0.45亿元，下降21.91%；城市维护建设税完成1.19亿元，增长15.10%；城镇土地使用税完成4.81亿元，增长81.57%；土地增值税完成3.73亿元，增长308%；耕地占用税完成4.62亿元，增长37.45%；契税完成1.19亿元，增长0.78%。
——支出决算情况。
市本级总支出95.29亿元，增长8.70%。
在市本级公共财政预算支出中，主要项目的完成情况是：一般公共服务支出4.92亿元，完成预算的85.3%，同比减少1.1亿元，下降18.33%；公共安全支出6.46亿元，完成预算的91.9%，同比增加0.8亿元，增长14.04%，主要是补发放警衔津贴和交通安全执法服务站工程增加；教育支出7.78亿元，完成预算的91.81%，同比增加1.05亿元，增长15.66%，主要是发放绩效奖增量的增加；科学技术支出0.24亿元，完成预算的95.81%，同比减少0.23亿元，下降48.45%；文化体育与传媒支出1.38亿元，完成预算的85%，同比减少2.29亿元，下降62.34%；社会保障和就业支出7.47亿元，完成预算的98.21%，同比增加4.65亿元，增长165.17%，主要是本级财政对社保资金的补助增加；医疗卫生支出6.33亿元，完成预算的90.52%，同比增加1.06亿元，增长20.01%，主要是加大公立医院营运资金的投入；节能环保支出1.08亿元，完成预算的66.73%，同比增加0.3亿元，增长37.61%；城乡社区支出24.47亿元，完成预算的96.43%，同比增加5.25亿元，增长27.29%，主要是新增债券资金增加后安排相应的支出也增加；农林水事务支出2.04亿元，完成预算的77.4%，同比减少0.57亿元，下降21.74%，；交通运输支出4.45亿元，完成预算的89.05%，同比减少1.42亿元，下降24.25%，主要是拨付西江三桥工程款同比减少；资源勘探电力信息等事务支出3.63亿元，完成预算的98.71%，同比增加2.21亿元，增长155.5%，主要是加大产业发展资金投入和对粤桂合作特别试验区基础设施的投入；商业服务业等支出0.7亿元，完成预算的58.58%，同比下降0.49亿元，下降41.28%；国土海洋气象等事务0.43亿元，完成预算64.22%，同比增加0.18亿元，增长72.08%；住房保障支出1.53亿元，完成预算的50.65%，同比减少0.22亿元，下降12.55%；粮油物资储备支出0.17亿元，完成预算78.15%，同比增加0.04亿元，增长31.13%；债务付息支出1.42亿元，完成预算100%，同比增加1.02亿元，增长258.62%，主要是随债务本金增加利息相应增长；其他支出1.34亿元，完成预算55.48%，同比减少2.44亿元，下降64.63%。
农林水支出、交通运输支出等同比出现下降，主要原因是上级补助同比减少；科学技术支出同比下降，主要原因是2016年安排技术研究与开发经费比上年减少；文化体育与传媒支出同比下降，主要原因是2016年安排的市体育场馆建设资金比上年减少；一般公共服务支出同比下降，主要是由于各部门严格压缩一般性支出。
2.政府性基金预算收支决算情况。
——收入决算情况。
市本级政府性基金预算收入总计24.27亿元。其中:当年政府性基金预算收入8.37亿元，增长69.76%，完成预算的42%，主要是土地使用权出让金收入增加；上级补助收入0.01亿元；上年结余收入4.42亿元；地方政府专项债券转贷收入11.47亿元。
——支出决算情况。
市本级政府性基金预算支出总计23亿元，其中：当年政府性基金预算支出6.1亿元，增长59.5%，完成预算的83%，主要是土地使用权出让金收入增加，支出相应增加；调出资金5.43亿元，地方政府专项债务还本支出11.47亿元。年终结余1.27亿元。
3.国有资本经营预算收支决算情况。
——收入决算情况。
市本级国有资本经营预算收入总计0.14亿元，其中：当年国有资本经营预算收入0.14亿元，完成预算45%。
——支出决算情况。
市本级国有资本经营预算支出总计0.08亿元。其中：当年国有资本经营预算支出0.08亿元，完成预算19.5%；年终结余0.06亿元。
4.社会保险基金预算收支决算情况。
——收入决算情况。
2016年市本级社会保险基金收入总计54.35亿元，完成预算的87.51%。其中：企业职工基本养老保险基金收入37.33亿元，完成预算的87.58%；城乡居民基本养老保险基金收入0.82亿元，完成预算的103.81%；机关事业单位基本养老保险基金收入2.34亿元，完成预算的39.89%；城镇职工基本医疗保险基金收入7.96亿元，完成预算的113.65%；居民基本医疗保险基金收入4.52亿元，完成预算的101.42%；工伤保险基金收入0.40亿元，完成预算的135.31%；失业保险基金收入0.74亿元，完成预算的87.04%；生育保险基金收入0.25亿元，完成预算的107.41%。
——支出决算情况。
2016年市本级社会保险基金支出总计47.95亿元，完成预算的89.66%，其中：企业职工基本养老保险基金支出34.38亿元，完成预算的95.25%；城乡居民基本养老保险基金支出0.50亿元，完成预算的85.01%；机关事业单位基本养老保险基金收入2.33亿元，完成预算的39.84%；城镇职工基本医疗保险基金支出6.69亿元，完成预算的103.96%；居民基本医疗保险基金支出2.63亿元，完成预算的79.60%;工伤保险基金支出0.26亿元，增长完成预算的94.66%；失业保险基金支出0.82亿元，完成预算的98.47%；生育保险基金支出0.34亿元，完成预算的351.56%。
2016年市本级社会保险基金预算收支结余6.41亿元，年终滚存结余21.37亿元（其中：企业职工基本养老保险基金－2.63亿元）。
说明：由于企业职工基本养老保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、工伤保险基金、失业保险基金和生育保险基金已实行了市级统筹，因此，此五项基金的本级数为全市数。
二、认真研究落实市十三届人大七次会议对2016年预算的有关决议。
（1）努力培植财源。面对经济下行的压力，财政部门积极贯彻落实稳增长措施，努力多维度培植财源，支持经济社会平稳发展。一是落实降低实体经济企业成本措施。支持全面推开“营改增”改革，拨付不锈钢园区生产企业电费补贴1056万元；清理行政事业性收费47项，仅市本级减轻企业及市民负担约2300万元。配合做好降低企业职工基本养老保险降费率和降基数，预计年内为我市企业减负3.97亿元，市财政拨付失业稳岗补贴1218万元。二是支持夯实农业基础，大力支持现代农业发展。全市落实中央和自治区财政土地确权专项资金1464万元，全市争取到上级补助土地治理、粮食及农林优势特色产业、农民专业合作组织发展、农业综合开发产业化财政补助等资金6300万元。三是支持产业园区发展，推动工业转型产品提档。市本级争取到上级各项企业补助2.96亿元。支持完善企业融资担保体系，促进我市“助保贷”业务与自治区“惠企贷”业务整合接轨，全市41家企业获批发放贷款3.04亿元。市本级拨付自治区产业园区专项扶持资金2500万元，落实1500万元支持外贸进出口工作。四是支持现代服务业发展，力促产业结构优化升级。市财政年初预算安排旅游发展基金800万元，支持旅游基础设施提升和广西岭南风情旅游文化周等旅游活动。市财政安排150万元补助梧州市云家庭服务中心，促进养老服务业发展。市财政落实1000万元用于支持我市电子商务产业发展。全市落实1066万元支持供销系统综合改革，促进其在服务“三农”中发挥独特优势和更大作用。
（2）切实加强预算管理，不断提高管理水平。一是依法编制预算。按照积极稳妥原则，依法组织财政收入，使其与国民经济发展状况相适应，既保持适当的增速，又注重税收占比质量。坚持统筹兼顾原则，按照“保工资、保运转、保民生”的要求，不断细化预算编制，调整和优化财政支出结构，保障各项刚性支出和民生项目的需要。坚持全面完整原则。依法编制一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算“四大预算”，完善全口径预算管理体系，确保预算全面真实、严格约束。坚持收支平衡原则。坚持量入为出、有保有压，既体现发展需要，又兼顾实际财力，努力开源节流、增收节支，确保财政收支平衡。二是依法公开预算。根据《预算法》规定，市本级预算经同级人民代表大会批准后，本级财政部门在20日内向社会公开政府预算。三是规范资金拨付。对于部门单位的人员经费和公用经费，按月进行拨付；对部门单位项目资金，则根据项目推进进度拨付。对于专项转移支付资金，已经明确到项目的专项资金，市财政严格按照文件要求，在限定期限内分配下达资金；对于未明确项目的专项资金，市财政原则上在30日内提出分配意见。四是加强预算安排与预算支出进挂钩。对于不能按照进度安排支出的部门单位，一方面加强监督力度，督促单位按预算执行到位，另一方面，通过收回结余结转资金重新安排支出。五是硬化预算约束。根据勤俭节约的原则，严格控制各部门单位的机关运行经费特别是“三公经费”支出，对于没有预算的支出申请，一律不安排。
（3）防范财政风险，确保财政平稳运行。一是防范地方债务风险。通过提前归还高成本融资，置换为资金成本较低的地方政府债券。二是防范社会风险。积极应对企业职工基本养老保险基金缺口问题，调整预算安排3亿元，确保养老金发放。市本级安排防汛抗旱资金190万元，拨付抗震救灾专项资金140万元。三是保障财政资金安全。完成财政专户清理工作，规范预算单位银行账户管理。在全市财政系统内开展财政资金安全检查，组织开展会计监督检查，继续做好民生政策专项资金监督检查工作。
（4）逐步提高收入质量。2016年面对经济下行的压力，财政部门积极贯彻落实稳增长措施，支持经济社会平稳发展。有效缓解了我市企业经营困难、效益下滑的压力，为实现财政收入特别是税收增长创造了有利条件。2016年，市本级地方公共财政预算收入52.56亿元，其中税收收入23.28亿元，增长47.8%，占公共财政预算收入的比重为44.3%，高于2015年31.2%比重13.1个百分点，财政收入质量有所提高。
三、关于2016年调整预算的决算情况说明
对梧州市十四届人大常委会第二次会议批准通过的梧州市人民政府关于调整2016年市本级财政预算相关议案的决算情况说明：
（一）地方政府债券调整的决算情况说明
2016年中央代地方发行地方政府债券收入12.23亿元，与调整预算数一致。当年地方债券资金实际安排建设项目资金支出11.24亿元，支出项目与调整预算计划一致，但由于部分建设项目未能按计划开工建设，资金结余0.99亿元。
（二）公共财政预算、基金预算调整的决算情况说明
1. 2016年市本级公共财政预算收入实际完成情况
2016年市本级公共财政预算收入实际完成52.56亿元，比预算数增加10.16亿元（主要是属于城区但根据税收征管系统入市级国库的税收收入5.05亿元以及国资收入比预算数增加2.06亿元），可用财力与调整预算数持平。
2. 2016年市本级基金预算收入实际完成情况
2016年市本级基金预算收入实际完成8.37亿元，比预算数减少11.53亿元。
3. 各项调整支出预算的实际完成情况
根据梧州市十四届人大常委会第二次会议批准通过的梧州市人民政府关于调整2016年市本级财政预算相关议案中提出的2016年市本级财政预算支出调整方案，公共财政预算支出和基金预算支出的调整支出预算全部按进度完成。
四、2016年预算执行情况的特点
从决算数据所反映出的情况来看，2016年市本级财政预算执行主要有以下几个特点：
（一）财政收入质量有所提高，但非税收入占比依然偏高。
2016年，市本级地方公共财政预算收入52.56亿元，其中非税收收入29.28亿元，下降4.1%，占公共财政预算收入的比重为55.7%，虽然低于2015年水平，但比重仍然偏高，财政收入的结构仍需进一步优化。
（二）财政支出紧紧围绕稳增长、保民生。
本级财政部门紧紧围绕落实稳增长各项政策，采取措施加快支出进度，促使财政支出尽快转变为促进经济增长的内生动力。2016年，市本级公共财政预算支出76.11亿元，同比增长11.3%。
从民生支出情况看，涉及教育、科学技术、文化体育传媒、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、城乡社区事务、农林水事务、交通运输、住房保障等涉及民生支出58.10亿元，占公共财政预算支出的76.3%。在确保机关事业单位职工工资发放和机关运转的基础上，财政支出向困难群众倾斜、向农村倾斜、向基层倾斜，“保民生、促增长”力度加大。
（三）刚性支出需求不断加大，收支矛盾突出。
为贯彻落实中央和自治区关于稳增长工作的的部署和要求，我市逐步加大稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等方面的投入。另外，在支持“两区一城”建设、“城市建设三年提升工程”，提升基本公共服务、机关事业单位绩效工资改革、养老保险改革、全面实施精准扶贫等方面，对财政支出的刚性需求则不断加大。但我市财政可用财力有限，支出刚性增长的幅度远远大于财政收入增长速度，收支矛盾进一步加剧。市本级年初预算安排的土地出让金收入17亿元用于安排各项社会事业发展支出、偿还债务等支出，仅落实了2.1亿元；社保基金当年缺口3亿元等刚性支出需要通过调整支出、加大盘活沉淀资金等措施来弥补、平衡。
主任、各位副主任，秘书长，各位委员，加强预决算管理，对于实现财政管理科学化、精细化意义重大。我们要继续深入贯彻落实科学发展观，紧密绕市委的发展战略部署，大力推进财政改革与发展，切实加强财政科学管理，充分发挥财政职能作用，自觉接受市人大常委会的指导和监督，为不断发展的财政工作做出积极贡献。
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