—1—

梧州市财政局

2019年部门决算

—2—

第一部分：梧州市财政局概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成

三、编制现状、人员构成

第二部分：梧州市财政局 2019度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决

算表

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分：梧州市财政局 2019 年度部门决算情况说明

一、2019年度收入支出决算总体情况

二、2019年度一般公共预算支出决算情况

三、2019年度政府性基金支出决算情况

四、2019年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

说明

五、一般公共预算财政拨款安排的“三公“经费支出决算

—3—

情况说明。

六、其他重要事项情况说明

第四部分名词解释

—4—

第一部分：梧州市财政局概况

一、主要职责

梧州市财政局是梧州市人民政府工作部门，主要职责如

下：

（一）贯彻国家财政、税收的方针政策及其他有关政策；

拟订财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施，参

与制定各项宏观经济政策及财政分配政策，完善转移支付制

度，提出运用财税政策实施宏观调控的建议。

（二）承担各项财政收支管理的责任。负责编制年度市

本级预决算草案并组织执行。受市政府委托，向市人民代表

大会报告全市和市本级预算草案及预算执行情况，向市人大

常委会报告决算。组织制订经费开支标准、定额，负责审核

批复部门（单位）的年度预决算。

（三）负责政府非税收入管理。编制政府性基金预决算

草案。管理财政票据，负责彩票市场监管。

（四）组织制定国库管理制度，按规定开展国库现金管

理工作。负责制定政府采购制度并监督管理。

（五）负责制定市本级行政事业单位国有资产管理规章

制度，管理行政事业单位国有资产。

（六）编制国有资本经营预决算草案，参与制定国有资

本经营预算的制度和办法，负责市本级企业国有资本及收益

收支管理，组织实施企业财务制度，按规定管理地方金融类

企业国有资产，参与拟订企业国有资产管理相关制度。

（七）负责管理和监督政府性投资项目资金，参与拟订

—5—

基本建设投资的有关政策，负责有关政策性补贴和专项储备

资金财政管理工作。负责农业综合开发管理工作。

（八）负责管理市直财政社会保障和就业支出，负责社

会保险基金财政监管工作，参与拟订社会保障资金（基金）

的财务管理制度和办法，编制社会保障预决算草案。

（九）拟订地方政府性债务管理制度和政策，防范财政

风险。管理市政府外债。负责行政事业单位和社会团体的非

贸易外汇管理。负责对外财经交流工作。

（十）负责管理会计工作，监督和规范会计行为，组织

实施国家统一的会计制度。

（十一）监督检查财税法规、政策的执行以及财政收支

事项，依法查处违法行为。

（十二）引导和鼓励各类金融机构支持地方经济和各项

事业发展；指导我市有条件企业做好上市工作；参与策划、

指导重大建设项目、重大资产整合的融资工作；负责小额贷

款公司、融资性担保公司的审查和监管。

（十三）承办市政府交办的其他事项。

二、机构设置情况

梧州市财政局共有直属单位 12 个。其中行政单位 1个，

局属参照公务员法管理事业单位 3个，局属非参照公务员法

管理的全额拨款事业单位 6个，局属自收自支事业单位 2个。

行政单位是梧州市财政局机关本级。局属参照公务员法管理

事业单位分别是：梧州市财政国库支付局、梧州市非税收入

管理办公室、梧州市财政稽查大队。局属非参照公务员法管

—6—

理的全额拨款事业单位分别是：梧州市财政投资评审中心、

梧州市财政局政策研究室、梧州市预算编审中心、梧州市财

政预算绩效管理局、梧州市财政局社会保障资金管理中心、

广西财政数据容灾备份梧州管理中心。局属自收自支事业单

位分别是：广西中华会计函授学校梧州市分校、梧州市会计

事务管理所。

局机关本级内设22个职能科室，分别是：办公室、综

合科、预算科、国库科、行政政法科、教科文科、经济建设

科、社会保障科、农业科、市农业综合开发办公室、农村财

政财务管理科、企业科、金融管理科、会计管理科、监督检

查法规办公室、政府采购管理科、行政事业单位国有资产管

理科（公务用车定编管理办公室）、市金融工作办公室、财

政信息科、人事教育科、档案科、商粮贸科。

三、人员构成情况

截至 2019 年12 月31 日止，梧州市财政局人员编制总

数为 174 名，其中：行政编制 70 名，参公事业编制 42 名，

全额事业编制 49 名，自收自支事业编制 6名，机关后勤控

制数 7名。实有在职人数 190 人，其中在编人员 128 人：行

政在编人员 65 人，参公事业在编人员 31 人，全额事业在编

人员 25 人，机关后勤控制数在编人员 7人（其中老办法 4

人）；其他聘用人员 62 人。离退休人员 75 人（其中参照离

休1人）。具体情况如下：

（一）梧州市财政局本级

行政编制 70 名，机关后勤控制数 7名。实有在职人数

—7—

125 人，其中行政在编人员 65 人，机关后勤控制数在编人员

7人（其中老办法 4人），其他聘用人员 53 人。离退休人 66

人（其中参照离休 1人）。按经费补助方式分：全额财政拨

款135 人〔其中行政在编人员 65 人，实行老人老办法机关

后勤控制数在编人员 4人，离退休人员 66 人（其中参照离

休1人）〕；财政经费差额补助人员 3人（实行新人新办法机

关后勤控制数在编人员 3人）；经费自理人员 53 人，为其他

聘用人员。

（二）梧州市财政国库支付局

参公事业编制 28 名，实有在职人数 25 人，其中参公事

业在编人员 21 人，其他聘用人员 4人。离退休人员 6人。

按经费补助方式分：全额财政拨款 27 人（其中参公事业在

编人员 21 人，离退休人员 6人）；经费自理人员 4人，为其

他聘用人员。

（三）梧州市非税收入结算中心

参公事业编制 9名，实有在职人数 6人，全部为参公事

业在编人员。按经费补助方式分：全额财政拨款 6人。

（四）梧州市财政稽查大队

参公事业编制 5名，实有在职人数 4人，全部为参公

事业在编人员。按经费补助方式分：全额财政拨款 4人。

（五）梧州市财政投资评审中心

全额事业编制 8名，实有在职人员 13 人，其中事业在

编人员 8人，其他聘用人员 5人。按经费补助方式分：全额

财政拨款 8人；经费自理人员 5人，为其他聘用人员。

—8—

（六）梧州市财政局政策研究室

全额事业编制 5名，实有在职人员 4人，其中事业在编

人员 4人，离退休人员 2人。按经费补助方式分：全额财政

拨款 6人（其中事业在编人员 4人，离退休人员 2人）。

（七）梧州市预算编审中心

全额事业编制 3名，实有在职人员 2人，全部为事业在

编人员。按经费补助方式分：全额财政拨款 2人。

（八）梧州市财政预算绩效管理中心

全额事业编制 11 名，实有在职人员 5人，全部为事业

在编人员。按经费补助方式分：全额财政拨款 5人。

（九）梧州市财政局社会保障资金管理中心

全额事业编制 5名，实有在职人员 3人，全部为事业在

编人员。按经费补助方式分：全额财政拨款 3人。

（十）广西财政数据容灾备份梧州管理中心

全额事业编制 17 名，实有在职人员 3人，全部为事业

在编人员。按经费补助方式分：全额财政拨款 3人。

（十一）广西中华会计函授学校梧州市分校

自收自支事业编制 2名，事业在编人员 0人。按经费

补助方式分：经费自理人员 0人。

（十二）梧州市会计事务管理所

自收自支事业编制 4名，事业在编人员 0人。按经费

补助方式分：经费自理人员 0人。

—9—

第二部分：梧州市财政局 2019 度部门决算报表

（决算公开报表作为附件挂在报告尾部，详见附件）

第三部分：2019 年度部门决算情况说明

一、2019年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2019年度总收入3961.98万元，其中本年

收入3670.92万元, 较2018年度决算数减少635.05万元，下

降13.81%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入3670.92万元，为市本级财

政当年拨付的资金。较2018年度决算数减少349.39万元，下

降8.69%，主要原因是因为本年度项目收入减少。

2.其他收入0.01万元，为预算单位在“财政拨款收入”

“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2018年度决

算数减少0.4万元，下降97.56%，主要是银行利息收入。

3.上年结转和结余291.05万元，为以前年度支出预算因

客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使

用的资金。较2018年度决算数减少285.26万元，下降49.5%，

主要原因是上年度尚有未结算项目支出已在本年度支出。

（二）本部门2019年度总支出3961.98万元，其中本年支

出3674.61万元, 较2018年度决算数减少635.05万元，下降

13.81%。支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出（类）3163.05万元：主要用于支付

人员工资、保障单位正常运转的费用以及各项财政事务支

出。较2018年度决算数减少307.89万元，下降8.87%，主要

—10—

原因是本年度项目支出减少。

2.社会保障和就业（类）250.02万元：主要用于我局本级

及下属单位按国家规定支付的在职在编人员基本养老保险

缴费等方面的支出。比上年增加23.34万元，增长10.3%，主

要是本年度行政事业单位基本养老保险缴费基数调整及人

员工资变动。

3.卫生健康支出（类）97.78万元：主要用于按照国家

政策规定购买职工城镇居民医疗保险及大病统筹、工伤、生

育险的支出。比上年增加11.66万元，增长13.54%，主要是

人员工资变动及缴纳基数调整。

4.农林水支出（类）9.4万元：主要用于财政村级一事一

议事务支出。比上年减少1.06万元，下降10.13%，主要是因

为本年度财政村级一事一议支出项目计划减少。

5.住房保障支出（类）154.36万元：主要用于按照国家

政策规定向职工支付的住房公积金、提租补贴、购房补贴等

住房改革方面的支出。比上年增加17.79万元，增长13.03%，

主要是因为人员工资变动及缴纳基数调整。

6.结余分配0万元，为事业单位按规定提取的职工福利基

金、事业基金和缴纳的所得税等。较2018年度决算数减少

0.27万元，下降100%，主要原因是本单位二层机构本年没有

提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税。

7.年末结转和结余287.38万元，为本年度或以前年度

预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需

—11—

要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2018年度

决算数减少376.05万元，下降56.68%，主要是本年度支付去

年有尚未完结的项目费用。

二、2019 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

我局2019 年度一般公共预算财政拨款支出 3674.61

万元，较2018年度决算数减少258.58万元，下降6.57%。其

中：基本支出2232.23万元，项目支出1442.38万元。

我局2019 年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为

3458.41万元，支出决算为3674.61万元，完成年初预算的

106.25%。

（一）一般公共服务支出（类）年初预算为2956.6万元，

支出决算为3163.05万元，主要用于财政局本局单位运行事

务支出，完成年初预算的106.98%，增加主要是因为人员工

资变动及缴纳社保基数调整。

1.行政运行支出1503.66万元，较2019年年初预算数增加

224.21万元, 主要用于本局人员工资等支出，增加主要是因

为人员工资变动及缴纳社保基数调整及部分支出按规定使

用上年结余资金。

2．一般行政管理事务支出958.96万元，主要用于本局

财政专项事务支出。较年初预算数增加3.36万元，主要是年

度中追加项目经费。

3、财政国库业务支出69.41万元，主要用于本局下属事

业单位事务运行支出。较年初预算数减少52.03万元，主要

—12—

是根据要求牢固树立过紧日子的思想, 压缩日常办公经费

支出。

4、财政委托业务支出282.73万元，主要用于本局下属

事业单位项目评审委托业务支出。较年初预算数增加282.73

万元，主要是年度中追加项目经费。

5、事业运行支出331.04万元，主要用于本局下属事业

单位事务运行支出。较年初预算数减少268.96万元，主要是

从事业运行支出中项目支出年初预算数中调整用于财政委

托业务支出。

6、其他财政事务支出1.65万元，主要用于本局下属事

业单位事务运行支出。较年初预算数增加1.65万元，主要是

年度中追加项目经费。

7、协税护税支出15.6万元，主要是年中增加专项工作

业务支出，较年初预算数增加15.6万元，主要是年度中追加

项目经费。

（二）社会保障和就业支出（类）年初预算为253.12万

元，支出决算为250.02万元，完成年初预算的98.78%。主要

是因为人员工资变动及缴纳基数调整。其中机关事业单位基

本养老保险缴费支出250.02万元，用于行政事业单位职工基

本养老保险缴费。较年初预算数减少3.1万元，主要是因为

人员变动。

（三）卫生健康支出（类）年初预算为96.82万元，支

出决算为97.78万元，完成年初预算的100.98%。主要是因为

人员工资变动及缴纳基数调整。

—13—

1、行政单位医疗支出83.45万元，主要用于本局机关在

职人员基本医疗保险方面的支出。较年初预算数增加12.09

万元，主要是因为人员工资变动及缴纳社保基数调整。

2、事业单位医疗支出14.34万元，主要用于本局下属事

业单位在职人员基本医疗保险方面的支出。较年初预算数减

少11.12万元，主要是因为人员调动变化。

（四）农林水支出（类）年初预算为0万元，支出决算为

9.4万元，完成年初预算的100%。主要用于农村第一书记支

出，主要原因是年中工作安排增加了项目支出。其中：

1.一般行政管理事务支出4.5万元，主要用于农村第一

书记支出。较年初预算数增加4.5万元，主要是年度中追加

项目经费。

2.惠普金融发展支出4.9万元，主要用于PPP项目顾问咨

询费支出。较年初预算数增加4.9万元，主要原因是因上级

工作安排追加项目经费。

（六）住房保障支出（类）年初预算为151.87万元，支出

决算为154.36万元，完成年初预算的101.64%。主要是因为

人员变动调整。

主要是住房公积金支出154.36万元，用于本局及下属事业

单位职工住房公积金缴费支出。较年初预算数减少2.49万

元，主要是因为人员变动调整。

三、2019年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

—14—

说明

2019年度一般公共预算财政拨款基本支出2232.23万

元，比上年增加167.19万元，增长8.1%，主要是本年度人员

工资正常增长及社保缴费增加。其中：人员经费1770.3万元，

比上年减少171万元。减少原因主要是人员调动变化等，主

要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、

绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、退休费、抚恤

金、住房公积金；公用经费461.93万元，比上年增加338.19

万元，主要是年度中追加项目经费。主要包括：办公费、手

续费、水费、电费、差旅费、公务接待费、工会经费、公务

用车运行维护费、其他交通费用。

支出具体情况如下：

（一）工资福利支出1761.7万元，完成年初预算的

106.27%。主要是本年度人员工资正常晋升及社保缴费增加。

（二）商品和服务支出461.93万元，完成年初预算的

135.52%，主要原因是年度中追加项目经费。

（三）对个人和家庭的补助8.6万元，完成年初预算的

110.26%。主要是按政策增加生活补助费支出。

（四）债务利息及费用支出0万元，本年无年初预算的。

（五）资本性支出0万元，本年无年初预算。

（六）其他支出0万元，本年无年初预算。

四、2019年度政府性基金支出决算情况

本部门无政府性基金收入,也没有政府性基金支出,与

去年相比无变化,与预算相比无变化。

—15—

五、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决

算情况说明

2019年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支

出决算中，因公出国（境）费支出决算6万元；公务用车购

置及运行费支出决算1.66万元；公务接待费支出决算3.86万

元。

2019年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费

支出决算总额为11.52万元，比预算减少1.92万元，主要是

我局牢固树立过紧日子的思想,严格控制和压减低效无效支

出;比去年支出增加1.82万元，增长18.76%，主要是本年度

增加公务用车运行维护费支出，而去年无支出。其中，因公

出国支出决算与预算对比持平，无增减变化；公务用车购置

支出决算比预算增加0万元，比去年增加0万元，无增减变化；

公务用车运行维护费支出决算比预算减少0.78万元，主要是

我局牢固树立过紧日子的思想,严格控制和压减低效无效支

出;比去年增加1.66万元，增长100%，主要是去年无支出；

公务接待费支出决算比预算减少1.14万元，比去年减少0.14

万元，下降3.76%，主要是我局牢固树立过紧日子的思想,严

格控制和压减低效无效支出。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出6万元。全年使用财政拨

款安排安排参加其他单位组织的出国团组1个，全年因公出

—16—

国（境）团组共计 1 个，累计 1 人次。开支内容包括：因

公出国（境）培训费。

（二）公务用车购置及运行费支出1.66万元。其中：

公务用车购置支出0万元，购置了 0 辆公务用车；公务

用车运行支出1.66万元。主要用于机要文件交换、市内因公

出行以及开展业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、

保险费等。2019年，我局有1个所属单位开支财政拨款的公

务用车保有量为1辆，全年运行费支出1.66万元，平均每辆

1.66万元。

（三）公务接待费支出3.86万元,国内公务接待批次33

次，人次318次。主要用于上级调研检查指导工作及其它城

市相关部门交流工作发生的接待支出。

六、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明。

本部门2019年度机关运行经费支出 439.56万元，比年

初预算数增加130.52万元，增长29.69 %。主要是工作需要

年度中追加项目经费。比2018年增加320.24 万元，增长

258.8%。增加原因是比去年增加项目支出。

（二）政府采购支出情况。

2019年本部门政府采购支出总额 693万元，其中：政府

采购货物支出260万元、政府采购工程支出万元、政府采购

服务支出 433万元。授予中小企业合同金额410.34万元，占

政府采购支出总额的59.21 %，其中：授予小微企业合同金

额 247.59 万元，占政府采购支出总额的35.72 %。

—17—

（三）国有资产占用情况说明。

截至2019年12月31日，本部门共有车辆 1 辆，其中，

该车辆为一般公务用车。单位价值50万元以上通用设备0台

（套），100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

根据财政预算管理要求，我部门下属单位财政国库支付

中心组织对2019年度一般公共预算项目支出全面开展绩效

自评。仅是涉及财政国库支付中心共资金30万元，占一般公

共预算项目支出总额的10%。组织于2020年3月对2019年度工

资统发系统（网络版）的开发和服务项目、建设微信公众号

——市本级统代发工资服务系统项目开展绩效自评。

2.部门决算中项目绩效自评结果。

我部门下属单位财政国库支付中心根据年初设定的绩

效目标，工资统发系统（网络版）的开发和服务项目自评得

分为100分。建设微信公众号——市本级统代发工资服务系

统项目自评得分为100分。

—18—

财政支出项目绩效目标完成情况对比表

（2019 年）

项目名称

工资统发管理工作经费

项目属性

新增项目 √ 延续项目 □

主管部门

梧州市财政局

单位编码

045050

项目实施单位

梧州市财政国库支付局

项目负责人

梁隽

联系电话

0774-3834556

项目起止时间

2019.9-12

项目资金（万

元）

资金来源

年初预算数

预算调整数

实际执行

数

备注

资金总额

27.5

一般预算拨款

27.5

政府性基金拨款

纳入财政专户管理的收

入安排的资金

未纳入财政专户管理的

收入安排的资金

上年结余收入

项目实施进度

计划

项目实施内容

开始时间

完成时间

工资统发系统（网络版）

的开发和服务

2019 年9月

2019 年12 月

建设微信公众号——市

本级统代发工资服务系

统

2019 年9月

2019 年12 月

项目绩效目标

长期目标

年度目标

长期绩效指标

一级指标

二级指标

指标内容

计划数

实际完成数

产出指标

数量指标

质量指标

时效指标

完成时间

100%

完成率

100%

资金支付率

2019 年12 月

成本指标

项目支出数（按子项目）

27.5 万元

未支出的 2.5 万元为质

保金

资金使用率

100%

效益指标

经济效益指

标

社会效益指

标

—19—

环境效益指

标

可持续影响

指标

…

服务对象满意度指标

参保人员满

意度

……

年度绩效指标

一级指标

二级指标

产出指标

数量指标

质量指标

时效指标

完成时间

2019 年6月

完成率

100%

资金支付率

成本指标

项目支出数（按子项目）

27.5 万元

未支出的 2.5 万元为质

保金

资金使用率

100%

效益指标

经济效益指

标

社会效益指

标

环境效益指

标

可持续影响

指标

…

服务对象满意度指标

参保人员满

意度

满意度

100%

……

其他说明的问

题

—20—

财政支出绩效评价指标及评分表

绩效

指标

一级指

标

二级指

标

三级指标

指标解释

评价标准

分值

单位自评

分

佐证材

料

备注

共性

指标

（45

分）

项目目

标管理

绩效

(10 分)

目标设

定情况

（5分）

依据的充分性

项目是否符合经济社会发展规划和部门年度工

作计划；是否根据需要制定中长期实施规划。

依据充分：2分；较充分：1-1.5 分；不够

充分：0-1 分；无依据：0分

目标的明确度

项目资金使用的预定目标是否明确。

明确：1分；不够明确：0分

目标的合理性

项目资金使用的预定目标设置是否客观、科学，

能否体现财政支出的经济性和有效性等。

合理：1分；较合理：0.5 分；不合理：0

分

目标的细化

项目资金是否进行细化。

细化：1分；未细化：0分

年度目

标完成

程度（5

分）

年度目标完成率

年度目标完成率=实际完成数÷预定年度目标数

×100%。

完成计划 95%以上：2分；完成 90%-95%：

1.5 分；完成 85%-90%：1分；完成

80%-85%：0.5 分；完成 80%以下：0分

年度目标完成的

及时性

项目资金使用的预定年度目标是否如期完成。

按时完成年度目标得 2分，延期完成年度

目标的酌情扣分，扣完为止

年度目标实现程

度

项目资金使用产生的成果是否达到预定的年度

目标要求。

达到要求：1分；未达到要求：0分

共性

指标

（45

项目组

织管理

绩效

组织管

理水平

（10 分）

组织实施

是否制定实施方案、分工是否明确、是否严格执

行政府采购相关审批程序。

制定实施方案、分工明确：2分；严格执

行政府采购规定：2分。

—21—

财政支出绩效评价指标及评分表

绩效

指标

一级指

标

二级指

标

三级指标

指标解释

评价标准

分值

单位自评

分

佐证材

料

备注

分）

（10

分）

管理制度

是否建立健全项目管理制度；是否严格执行相关

项目管理制度；项目相关资料是否齐全并及时归

档

建立健全项目管理制度：1分；严格执行

相关项目管理制度：1分；项目相关资金

齐全关及时归档：1分

质量管理

项目的技术指标和质量管理是否达到国家或行

业的标准，如无国家或行业标准的参照同类或类

似行业标准。

达到标准：3分；基本达到：2；未达到标

准：0分

项目预

算管理

绩效

（15

分）

资金落

实情况

（5分）

年度内资金到位

率

年度内资金到位率=实际到位/计划到位×100%，

含配套资金到位率。

到位率 100%：3分；到位率 90-99%：2

分；到位率 80-89%：1.5分；到位率 70-79%：

1分；到位率 70%以下：0分

资金到位及时性

资金是否及时到位；若未及时到位，是否影响项

目进度。

及时到位：2分；未及时到位但未影响项

目进度：1.5 分；未及时到位并影响项目进

度：0-1 分

支出情

况（10

分）

支出的相符性

项目的实际支出与预算批复（或合同规定）的用

途是否相符，支出调整是否合理。

支出与预算批复相符，支出调整合理：1

分；基本相符：0.5-1 分；有较多不符合现

象：0-0.5 分

财政资金使用率

财政资金使用率=实际使用财政资金的金额/财政

资金实际拨付金额×100%。

财政资金使用率 90%以上：4分；每下降

5%扣1分，扣完为止

—22—

财政支出绩效评价指标及评分表

绩效

指标

一级指

标

二级指

标

三级指标

指标解释

评价标准

分值

单位自评

分

佐证材

料

备注

共性

指标

（45

分）

项目预

算管理

绩效

（15

分）

支出情

况（10

分）

支出的合规性

项目的实际支出是否符合国家财经法规和财务

管理制度及有关专项资金管理办法等情况。

支出符合国家财经法规和财政管理制度

等：1分；基本符合：0.5-1 分；有违反现

象：0-0.5 分

支出的及时性

相关支出是否按合同约定及时结算。

按合同约定及时结算：2分，未及时结算

但不影响项目实施：1.5 分，未及时结算并

影响项目实施：0-1 分

预算执行序时进

度

各项支出执行情况与预算执行时间进度的相符

程度。

各项支出与预算相符程度较高（上下浮动

10%以内）：1.5-2 分；一般（上下浮动

10-20%）：1-1.5 分；较差：（上下浮动

20%以上）：0-1 分

项目财

务管理

绩效

（10

分）

会计信

息质量

（6分）

会计信息的真实

性

项目支出的会计核算是否真实、准确和规范。

真实：1分；不够真实酌情扣分，扣完为

止

会计资料的完整

性