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梧州市退役军人事务局
2019 年部门决算
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目 录
第一部分：梧州市退役军人事务局概况
一、主要职能
二、部门决算单位构成
三、编制现状、人员构成
第二部分：梧州市退役军人事务局 2019度部门决算报
表
表一：收入支出决算总表
表二：收入决算表
表三：支出决算表
表四：财政拨款收入支出决算总表
表五：一般公共预算财政拨款支出决算表
表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表
表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出
决算表
表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
第三部分：梧州市退役军人事务局 2019年度部门决算情况
说明
一、2019年度收入支出决算总体情况
二、2019年度一般公共预算支出决算情况
三、2019年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况
说明
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四、2019年度政府性基金支出决算情况
五、一般公共预算财政拨款安排的“三公“经费支出决
算情况说明。
六、其他重要事项情况说明
第四部分 名词解释
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第一部分：梧州市退役军人事务局概况
一、主要职能
根据中共梧州市委梧州市人民政府《关于市委市人民政
府机构设置的通知》（梧发[2019]1 号）精神，梧州市退役
军人事务局是 2019 年3月新组建的梧州市人民政府工作部
门，梧州市退役军人事务局主要职能因“三定”方案规定不
予公开。
二、部门决算单位构成
梧州市退役军人事务局共有决算单位 4个，其中行政单
位1个，参照公务员法管理事业单位 2个，公益一类全额拨
款事业单位 1个。行政单位是梧州市退役军人事务局机关本
级,参照公务员法管理事业单位分别是梧州军用供应站和梧
州市军队离休退休干部休养所，公益一类全额拨款事业单位
是梧州市退役军人服务中心 。
梧州市退役军人事务局是 2019 年3月新组建部门，梧
州市退役军人服务中心是 2019 年5月新组成单位，为梧州
市退役军人事务局下属事业单位，梧州军用供应站、梧州市
军队离休退休干部休养所原隶属梧州市民政局，2019 年机
构改革按相关职能转隶为梧州市退役军人事务局下属事业
单位。
三、编制现状、人员构成
（一）编制现状
梧州市退役军人事务局本级内部机构设置、编制情况因
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“三定”方案规定不予公开。
梧州市退役军人服务中心内设机构 4个，分别是
综合科、
信息数据管理科、
烈士纪念设施管理科、就业和创业科，为副处
级
公益一类事业单位，编制数 14 人。
梧州军用供应站内设机构 3个，分别是
办公室、
军供保
障科、
财务科，为副处级
参照公务员法管理事业单位，编制数
15 人。
梧州市军队离休退休干部休养所未分设内设机构，为正
科级参照公务员法管理事业单位，编制数 9人。
（二）人员构成
梧州市退役军人事务局本级现有人员 14 人，是财政全额
拨款行政单位。
梧州市退役军人服务中心现有人员 5人，公益一类财政
全额拨款事业单位。
梧州军用供应站现有人员 16 人，超编 1人，是经编制
部门认可机构改革分流人员，是参照公务员法管理财政全额
拨款事业单位。
梧州市军队离休退休干部休养所现有人员 6人，是参照
公务员法管理财政全额拨款事业单位。
第二部分：梧州市退役军人事务局 2019 年度部门决算报
表(此部分另附表格，挂报告尾部)
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第三部分：梧州市退役军人事务局 2019 年度部门决
算情况说明
一、2019年度收入支出决算总体情况
（一）本部门2019年度总收入3191.88万元，其中本年
收入2756.63万元,无法与2018年部门决算形成对比，原因是
梧州市退役军人事务局是2019年3月新组建部门。收入具体
情况如下。
1.一般公共预算财政拨款收入2319.6万元，为市本级财
政当年拨付的资金。无法与2018年部门决算形成对比，原因
是梧州市退役军人事务局是2019年3月新组建部门。
2.政府性基金预算财政拨款收入130万元，为市本级财政
当年拨付的资金。无法与2018年部门决算形成对比，原因是
梧州市退役军人事务局是2019年3月新组建部门。
3.事业收入0万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。
我单位无事业收入。无法与2018年部门决算形成对比，原因
是梧州市退役军人事务局是2019年3月新组建部门。
4.上级补助收入289.59万元，为事业单位从主管部门和
上级单位取得的非财政补助收入。无法与2018年部门决算形
成对比，原因是梧州市退役军人事务局是2019年3月新组建
部门。
5.经营收入0万元，为事业单位在业务活动之外开展非独
立核算经营活动取得的收入。我单位无经营收入。无法与
2018年部门决算形成对比，原因是梧州市退役军人事务局是
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2019年3月新组建部门。
6.其他收入17.44万元，为预算单位在“财政拨款收入”
“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。无法与2018年
部门决算形成对比，原因是梧州市退役军人事务局是2019年
3月新组建部门。
7.用事业基金弥补收支差额0万元，主要是所属事业单位
在当年的“财政拨款收入”“ 事业收入”“ 经营收入”及“其
他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的事
业基金（事业单位当年收入和支出相抵后按国家规定提取，
用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的
资金。无法与2018年部门决算形成对比，原因是梧州市退役
军人事务局是2019年3月新组建部门。
8.上年结转和结余435.25万元，为以前年度支出预算因
客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使
用的资金。无法与2018年部门决算形成对比，原因是梧州市
退役军人事务局是2019年3月新组建部门。
（二）本部门2019年度总支出3191.88万元，其中本年支
出2461.46万元, 无法与2018年部门决算形成对比，原因是
梧州市退役军人事务局是2019年3月新组建部门。
支出具体情况如下：
1.社会保障和就业支出（类）2268.86万元：主要用于退
役军人局本级和3个局属事业单位在社会保障与就业方面的
支出，无法与2018年部门决算形成对比，原因是梧州市退役
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军人事务局是2019年3月新组建部门。
2.卫生健康支出24.01万元，是按规定的比例为梧州市退
役军人事务局及所属事业单位为职工缴纳职工基本医疗保
险费支出。无法与2018年部门决算形成对比，原因是梧州市
退役军人事务局是2019年3月新组建部门。
3. 住房保障支出38.59万元，主要用于按照国家政策规
定向职工发放的住房公积金、提租补贴、购房补贴等住房改
革方面的支出。无法与2018年部门决算形成对比，原因是梧
州市退役军人事务局是2019年3月新组建部门。
4.其他支出130万元，主要用于社会福利和社会救助的
彩票公益金支出。无法与2018年部门决算形成对比，原因是
梧州市退役军人事务局是2019年3月新组建部门。
5.结余分配0万元，为事业单位按规定提取的职工福利
基金、事业基金和缴纳的所得税等。无法与2018年部门决算
形成对比，原因是梧州市退役军人事务局是2019年3月新组
建部门。
6.年末结转和结余730.42万元，为本年度或以前年度预
算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟
到以后年度按有关规定继续使用的资金。无法与2018年部门
决算形成对比，原因是梧州市退役军人事务局是2019年3月
新组建部门。
二、2019年度一般公共预算财政拨款支出决算情况
梧州市退役军人事务局2019年度一般公共预算财政拨
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款支出2320.42万元，无法与2018年部门决算形成对比，原
因是梧州市退役军人事务局是2019年3月新组建部门。
其中：基本支出928.49万元，项目支出1391.93万元。
梧州市退役军人事务局是2019年3月新组建部门，未编
制2019年部门预算，无法与年初预算形成对比，2019年支出
决算数为2320.42万元。
（一）社会保障和就业支出（类）支出决算2257.82万元：
无法与年初预算形成对比，原因是梧州市退役军人事务局是
2019年3月新组建部门，未编制2019年部门预算。主要用于
梧州市退役军人局本级和3个局属事业单位在社会保障与就
业方面的支出：
1．其他民政管理事务支出35.03万元，主要用于离退休
人员抚恤支出。
2．机关事业单位基本养老保险缴费支出59.33万元，主
要用于梧州市退役军人局本级和3个局属事业单位在职工基
本养老保险缴费方面的支出。
3.其他就业补助支出10.68万元，主要用于未就业随军
家属生活补助支出。
4.优抚事业单位支出159.69万元，主要用于优抚事业单
位方面支出。
5. 退役士兵安置18.14万元，主要用于退役士兵安置方
面的支出。
6. 军队移交政府的离退休人员安置363.88万元，主要
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用于军队移交政府的离退休人员安置方面的支出。
7.军队移交政府离退休干部管理机构144.16万元，主要
用于军队移交政府离退休干部管理机构方面的支出。
8.退役士兵管理教育0.07万元，主要用于退役士兵管理
教育方面的支出。
9.军队转业干部安置365.12万元，主要用于军队转业干
部安置方面的支出。
10.其他退役安置支出109.03万元，主要用于其他退役
安置支出方面的支出。
11. 行政运行101.47万元，主要用于行政单位人员支出
和正常运转支出。
12.一般行政管理事务59.75万元，主要用于行政单位未
单独设立项目的业务支出。
13.拥军优属206.5万元，主要用于拥军优属方面的支出。
14.部队供应417.67万元，主要用于部队保障供应方面
的支出。
15.事业运行14.17万元，主要用于事业单位人员及日常
运转方面的支出。
16.其他退役军人事务管理支出191.35万元，主要用于
其他退役军人事务管理方面支出。
17.其他社会保障和就业支出1.76万元，主要用于其他
社会保障和就业方面的支出。
18、行政单位医疗11.26万元，按规定的比例为梧州市
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退役军人事务局及所属事业单位为职工缴纳职工基本医疗
保险费支出。
19. 事业单位医疗12.75万元，按规定的比例为梧州市
退役军人事务局所属事业单位为职工缴纳职工基本医疗保
险费支出。
20.住房公积金38.59万元，主要用于行政和事业单位按
照国家政策规定帮助职工缴交的住房公积金
三、2019年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况
说明
2019年度一般公共预算财政拨款基本支出928.49万元，
无法与2018年部门决算形成对比，原因是梧州市退役军人事
务局是2019年3月新组建部门。
主要是梧州市退役军人局本级和3个局属事业单位人员
性支出和日常运转方面的支出。其中：人员经费796.63万元，
主要包括：基本工资、津贴补贴、社会保障缴费、事业单位
绩效工资、离休费、退休费、抚恤金、住房公积金、其他对
个人和家庭的补助等；公用经费131.85万元，主要包括：办
公费、印刷费、水电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维
修（护）费、会议费、培训费、接待费、劳务费、工会经费、
公务用车运行维护费和其他商品和服务支出等。
支出具体情况如下：
（一）工资福利支出419.68万元，无法与2019年部门预
算形成对比，原因是梧州市退役军人事务局是2019年3月新
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组建部门，未编制部门预算。
（二）商品和服务支出120.82万元，无法与2019年部门
预算形成对比，原因是梧州市退役军人事务局是2019年3月
新组建部门，未编制部门预算。
（三）对个人和家庭的补助376.96万元，无法与2019年
部门预算形成对比，原因是梧州市退役军人事务局是2019年
3月新组建部门，未编制部门预算。
（四）资本性支出11.03万元，无法与2019年部门预算
形成对比，原因是梧州市退役军人事务局是2019年3月新组
建部门，未编制部门预算。
四、2019年度政府性基金支出决算情况
梧州市退役军人事务局2019年度政府性基金支出130万
元，无法与2018年部门决算形成对比，原因是梧州市退役军
人事务局是2019年3月新组建部门。其中：基本支出0万元，
项目支出130万元。
梧州市退役军人事务局2019年度政府性基金支出年初
未编制部门预算,支出决算为130万元，无法与2019年部门预
算形成对比，原因是梧州市退役军人事务局是2019年3月新
组建部门，未编制部门预算。
(一)其他支出（类）支出决算130万元，无法与年初预算
形成对比，原因是梧州市退役军人事务局是2019年3月新组
建部门，未编制2019年部门预算。主要用于社会福利的彩票
公益金安排的支出。
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1.用于社会福利的彩票公益金支出年初未编制部门预
算,支出决算为130万元，无法与2019年部门预算形成对比，
原因是梧州市退役军人事务局是2019年3月新组建部门，未
编制部门预算。主要用于社会福利的彩票公益金安排的烈士
纪念设施支出。
五、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决
算情况说明
2019年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支
出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购
置及运行费支出决算1.28万元；公务接待费支出决算1.86万
元。
“三公”经费支出无法与2019年部门预算形成对比，原
因是梧州市退役军人事务局是2019年3月新组建部门，未编
制部门预算。
2019年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支
出决算总额为3.14万元，无法与2019年部门预算形成对比，
原因是梧州市退役军人事务局是2019年3月新组建部门，未
编制部门预算。主要是因公出国支出、公务用车购置支出、
公务用车运行维护费支出、公务接待费支出。其中，因公出
国支出决算0万元，无法与2019年部门预算形成对比，原因
是梧州市退役军人事务局是2019年3月新组建部门，未编制
部门预算；公务用车购置支出决算0万元，无法与2019年部
门预算形成对比，原因是梧州市退役军人事务局是2019年3
—14—
月新组建部门，未编制部门预算；公务用车运行维护费支出
决算1.28万元，无法与2019年部门预算形成对比，原因是梧
州市退役军人事务局是2019年3月新组建部门，未编制部门
预算；公务接待费支出决算1.86万元，无法与2019年部门预
算形成对比，原因是梧州市退役军人事务局是2019年3月新
组建部门,未编制部门预算。具体情况如下：
（一）因公出国（境）费支出0万元。全年未使用财政
拨款安排机关、所属单位出国团组，参加其他单位组织的出
国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次。
（二）公务用车购置及运行费支出1.28万元。其中：
公务用车购置支出0万元，购置0辆公务用车。
公务用车运行费支出1.28万元。主要用于机要文件交换、
市内因公出行以及开展业务所需车辆燃料费、维修费、过路
过桥费、保险费等。2019年梧州市退役军人事务局共1个所
属单位开支财政拨款的公务用车，保有量为1辆，全年运行
费支出1.28万元，平均每辆1.28万元。
（三）公务接待费支出1.86万元,国内公务接待批次27
次，人次151次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。
其中：外事接待批次0次，人次0次。主要用于国内公务接待。
六、其他重要事项情况说明
（一）机关运行经费支出情况说明。
本部门2019年度机关运行经费支出127.01万元，无法与
2019年部门预算形成对比，无法与2018年部门决算形成对比，
—15—
原因是梧州市退役军人事务局是2019年3月新组建部门，
2019年未编制部门预算。主要用于行政单位和参公事业单位
办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常
公用经费支出。
另外，梧州市退役军人事务部门下属共有 1个事业单位，
事业单位运行经费 3.84 万元，无法与 2019 年部门预算形成
对比，无法与 2018 年部门决算形成对比，原因是梧州市退役
军人事务局是 2019 年3月新组建部门，2019 年未编制部门
预算。主要用于事业单位办公费、印刷费、水电费、培训费、
差旅费、会议费等日常公用经费支出。
（二）政府采购支出情况说明。
2019年本部门政府采购支出总额339万元，其中：政府
采购货物支出54.84万元、政府采购工程支出 283.56万元、
政府采购服务支出0.6万元。授予中小企业合同金额58.3万
元，占政府采购支出总额的17.2%，其中：授予小微企业合
同金额 37.29万元，占政府采购支出总额的11%。
（三）国有资产占用情况说明。
截至2019年12月31日，本部门共有车辆1辆，其中，副
部（省）级领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障
用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车1辆、离退
休干部用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设
备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。
（四）预算绩效管理工作开展情况。
—16—
1.绩效管理工作开展情况。
根据财政预算管理要求，我部门组织对2019年度一般公
共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金182.2万元，
占一般公共预算项目支出总额的13.09%。组织对2019年度0
个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万
元，占政府性基金预算项目支出总额的0%。
共组织对“退役军人和其他优抚对象信息采集工作经费”
等3个项目进行了绩效评价，涉及一般公共预算支出182.2万
元，政府性基金预算支出0万元。从自我评价情况来看，项
目运行目标良好。2019年我局未组织开展整体支出绩效评价。
2.部门决算中项目绩效自评结果。
我部门根据年初设定的绩效目标，退役军人和其他优抚
对象信息采集工作经费项目自评得分为 100 分。发现的主要
问题及原因：由于政府机构改革，全市各级退役军人事务部
门刚组建，工作人员大多数是“新手”，业务能力有待提升。
下一步改进措施：加强工作人员业务培训。其他预算绩效项
目因“三定”方案规定不予公开。
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财政支出项目绩效目标完成情况对比表
（2019 年）
填报单位（盖章）：梧州市退役军人事务局
项目名
称
退役军人和其他优抚对
象信息采集工作经费
项目属性
新增项目 □ 延续项目 √□
主管部
门
梧州市退役军人事务局
主管部门编码
梧州市退役军人事务局
项目负责人
文丰志
联系电话
6016620
项目起
止时间
2019 年1月1日-2019 年12 月31 日
项目资
金（万
元）
资金来源
年初预算数
预算调整数
实际执行数
备注
资金总额
4.65
4.65
4.65
一般预算拨款
4.65
4.65
4.65
政府性基金拨款
纳入财政专户管
理的收入安排的资金
未纳入财政专户
管理的收入安排的资
金
上年结余收入
项目实
施进度
计划
项目实施内容
开始时间
完成时间
退役军人和其他优
抚对象信息采集
2018 年8月1日
2019 年12 月31 日
项目绩
效目标
长期目标
年度目标
摸清退役军人和其他优抚对象底数和
基本情况，建立健全服务退役军人和
其他优抚对象档案和数据库
摸清退役军人和其他优抚对象底数和基本情况
长期绩
效指标
一级指标
二级指标
指标内容
计划数
实际完成数
产出指标
数量指标
—18—
质量指标
时效指标
完成时间
完成率
资金支付率
成本指标
项目支出数（按
子项目）
资金使用率
效益指标
经济效益指标
社会效益指标
环境效益指标
可持续影响指标
…
服务对象满意度
指标
参保人员满意度
……
年度绩
效指标
一级指标
二级指标
产出指标
数量指标
信息采集数量（人）
5.3
5.3
信息核对数量（条）
5.3
5.3
质量指标
信息采集准确率
100%
100%
时效指标
完成时间
2019 年12
月31
2019 年12 月31
完成率
100%
100%
资金支付率
100%
100%
成本指标
项目支出数（按
4.65
4.65
—19—
子项目）
资金使用率
100%
100%
效益指标
经济效益指标
社会效益指标
提升服务优抚对象
水平
有效提升
有效提升
环境效益指标
可持续影响指标
…
服务对象满意度
指标
参保人员满意度
满意度
≧90%
≧90%
……
其他说
明的问
题
—20—
（退役军人和其他优抚对象信息采集工作经费）
财政支出绩效评价指标及评分表
绩效
指标
一级
指标
二级指
标
三级指
标
指标解释
评价标准
分值
单位
自评
分
佐证材料
备
注
共性
指标
（45
分）
项目
目标
管理
绩效
(10
分)
目标设定
情况（5
分）
依据的充
分性
项目是否符合经济社会发
展规划和部门年度工作计
划；是否根据需要制定中
长期实施规划。
依据充分：2分；较充分：1-1.5
分；不够充分：0-1 分；无依据：
0分
2
2
广西壮族自治区人民政
府办公厅关于印发广西
壮族自治区退役军人和
其他优抚对象信息采集
工作实施方案的通知（桂
政办电〔2018〕281 号）；
梧州市人民政府办公室
关于印发我市退役军人
和其他优抚对象信息采
集工作实施方案的通知
(梧政办发〔2018〕191 号)
目标的明
确度
项目资金使用的预定目标
是否明确。
明确：1分；不够明确：0分
1
1
信息采集数量
5.3 万条，信息准
确率 100%
目标的合
理性
项目资金使用的预定目标
设置是否客观、科学，能
否体现财政支出的经济性
和有效性等。
合理：1分；较合理：0.5 分；
不合理：0分
1
1
各子项目设定与
年度绩效目标相
一致，并可量化、
便于考核。
目标的细
化
项目资金是否进行细化。
细化：1分；未细化：0分
1
1
细化为业务培训、
政策宣传、信息采
集
年度目标
完成程度
（5分）
年度目标
完成率
年度目标完成率=实际完
成数÷预定年度目标数
×100%。
完成计划 95%以上：2分；完成
90%-95%：1.5 分；完成
85%-90%：1分；完成 80%-85%：
0.5 分；完成 80%以下：0分
2
2
实际采集退役军
人和其他优抚对
象信息 5.39 万
条，超过预定目
标。
年度目标
完成的及
时性
项目资金使用的预定年度
目标是否如期完成。
按时完成年度目标得 2分，延期
完成年度目标的酌情扣分，扣完
为止
2
2
项目完工验收材
料。
年度目标
实现程度
项目资金使用产生的成果
是否达到预定的年度目标
要求。
达到要求：1分；未达到要求：
0分
1
1
项目计划、完成统
计资料、项目实施
前后照片。
共性
指标
（45
项目
组织
管理
组织管理
水平（10
分）
组织实施
是否制定实施方案、分工
是否明确、是否严格执行
政府采购相关审批程序。
制定实施方案、分工明确：2分；
严格执行政府采购规定：2分。
4
4
梧州市人民政府
办公室关于印发
我市退役军人和
—21—
分）
绩效
（10
分）
其他优抚对象信
息采集工作实施
方案的通知(梧政
办发〔2018〕191
号)
管理制度
是否建立健全项目管理制
度；是否严格执行相关项
目管理制度；项目相关资
料是否齐全并及时归档
建立健全项目管理制度：1分；
严格执行相关项目管理制度：1
分；项目相关资金齐全关及时归
档：1分
3
3
1.与项目有关的
各项管理办法、制
度；2.项目资料整
理归档。
质量管理
项目的技术指标和质量管
理是否达到国家或行业的
标准，如无国家或行业标
准的参照同类或类似行业
标准。
达到标准：3分；基本达到：2；
未达到标准：0分
3
3
验收资料
项目
预算
管理
绩效
（15
分）
资金落实
情况（5
分）
年度内资
金到位率
年度内资金到位率=实际
到位/计划到位×100%，含
配套资金到位率。
到位率 100%：3分；到位率
90-99%：2分；到位率 80-89%：
1.5 分；到位率 70-79%：1分；
到位率 70%以下：0分
3
3
资金到位
及时性
资金是否及时到位；若未
及时到位，是否影响项目
进度。
及时到位：2分；未及时到位但
未影响项目进度：1.5 分；未及
时到位并影响项目进度：0-1 分
2
2
拨款回执
支出情况
（10 分）
支出的相
符性
项目的实际支出与预算批
复（或合同规定）的用途
是否相符，支出调整是否
合理。
支出与预算批复相符，支出调整
合理：1分；基本相符：0.5-1 分；
有较多不符合现象：0-0.5 分
1
1
实际支出与预算
比较
财政资金
使用率
财政资金使用率=实际使
用财政资金的金额/财政
资金实际拨付金额
×100%。
财政资金使用率 90%以上：4分；
每下降 5%扣1分，扣完为止
4
4
查看会计报表
共性
指标
（45
分）
项目
预算
管理
绩效
（15
分）
支出情况
（10 分）
支出的合
规性
项目的实际支出是否符合
国家财经法规和财务管理
制度及有关专项资金管理
办法等情况。
支出符合国家财经法规和财政
管理制度等：1分；基本符合：
0.5-1 分；有违反现象：0-0.5 分
1
1
查看会计报表、记
账凭证、原始凭证
支出的及
时性
相关支出是否按合同约定
及时结算。
按合同约定及时结算：2分，未
及时结算但不影响项目实施：
1.5 分，未及时结算并影响项目
实施：0-1 分
2
2
实际支出进度与
合同约定的支付
进度比较
预算执行
序时进度
各项支出执行情况与预算
执行时间进度的相符程
度。
各项支出与预算相符程度较高
（上下浮动 10%以内）：1.5-2
分；一般（上下浮动 10-20%）：
1-1.5 分；较差：（上下浮动 20%
以上）：0-1 分
2
2
—22—
项目
财务
管理
绩效
（10
分）
会计信息
质量（6
分）
会计信息
的真实性
项目支出的会计核算是否
真实、准确和规范。
真实：1分；不够真实酌情扣分，
扣完为止
1
1
查看会计报表、记
账凭证、原始凭证
会计资料
的完整性
相关会计资料是否完整。
会计资料（凭证、账册、报表）
完整：2分；不够完整酌情扣分，
扣完为止
2
2
查看会计报表、记
账凭证、原始凭证
会计信息
的及时性
已完成项目是否及时进行
会计确认、计量和报告。
会计业务及时确认、计量和上
报：1分；不够及时酌情扣分，
扣完为止
1
1
查看会计报表、记
账凭证、原始凭证
会计信息
的准确性
项目支出是否按照会计制
度要求分项目核算，核算
是否准确。
支出分项目准确核算：2分；支
出分项目核算，但不够准确：1
分；支出未分项目核算：0分
2
2
查看会计报表、记
账凭证、原始凭证
共性
指标
（45
分）
项目
财务
管理
绩效
（10
分）
财务管理
状况（4
分）
财务制度
的健全性
项目单位的内部财务管理
制度、会计核算制度是否
完整、合规；是否有项目
资金管理办法，并符合有
关财务制度的规定。
相关制度健全：2分；不够健全
酌情扣分，扣完为止
2
2
项目财务管理制
度、单位财务管理
制度
财务管理
的有效性
项目的重大开支是否经过
评估论证（或工程预算审
核），资金拨付是否有完
整的审批程序和手续；财
务管理制度是否按规定有
效执行。
财务、资金管理、会计核算等制
度严格有效执行：2分；不够严
格有效酌情扣分，扣完为止
2
2
重大开支评估论
证报告（或工程预
算审核报告），资
金拨付审批单
个性
指标
（55
分）
产出
指标
（30
分）
数量指标
（8）
（描述实
现数量指
标程度）
是否达到财政支出绩效目
标确定的数量指标。
达到预定的数量指标：8分；达
不到酌情扣分，扣完为止。
8
8
查阅项目完工记
录、或工程竣工验
收资料、统计报
表。
质量指标
（8）
（描述实
现数量指
标程度）
是否达到财政支出绩效目
标确定的质量指标。
达到预定的质量指标：4分；达
不到酌情扣分，扣完为止。
4
4
查阅项目完工记
录、或工程竣工验
收资料。
任务完成
率
当年项目是否按计划内容
及要求完成。
完成率 100%：4分；完成率≧
90%：3分；完成率≧85%：2
分；≦80%:0
4
4
计算
时效指标
（6分）
任务完成
及时率
项目是否及时完成。
按计划规定的时间完成：3分；
每推迟一个月扣 0.5 分，扣完为
止。
3
3
查阅项目完工记
录、或工程竣工验
收资料。
预算支出
进度=资金
使用单位
资金实际
支出/预算
额度
*100%。
6月、9月和 12 月的支出
进度是否达到时序支出进
度。
6月、9月和 12 月支出进度达到
45%、65%、90%的时序支出进
度的，分别得 1分、1分和 2分。
若低于时序支出进度的，以“实
际支出进度/时序支出进度*分
值”计算得分。
3
3
计算
—23—
个性
指标
（55
分）
产出
指标
（30
分）
成本指标
（8分）
资金投入
是否按批复预算支出项目
资金。
按批复预算支出项目资金 4分；
未按批复预算支出项目酌情扣
分，扣完为止。
4
4
查看会计报表、记
账凭证、原始凭证
成本控制
率=项目资
金实际使
用额/预算
额度
*100%。
成本是否控制在批复预算
范围内。
成本控制在批复预算范围内：4
分；每超出 1%扣1分扣完为止。
4
4
计算
效益
指标
（20
分）
经济效益
指标
（描述实
现经济效
益指标程
度）
经济效益是否达到预期目
标。
达到预期绩效目标：5分；一项
未达到扣 2 分，扣完为止。
5
5
总结、统计资料、
照片等。（根据年
初绩效目标设定
情况进一步细化
效益指标并设定
相应分值）
社会效益
指标
（描述实
现社会效
益指标程
度）
社会效益是否达到预期目
标。
达到预期绩效目标：5分；一项
未达到扣 2 分，扣完为止。
5
5
生态效益
指标
（描述实
现生态效
益指标程
度）
生态效益是否达到预期目
标。
达到预期绩效目标：5分；一项
未达到扣 2分，扣完为止。
5
5
可持续影
响指标
（描述实
现可持续
影响指标
程度）
可持续影响是否达到预期
目标。
达到预期绩效目标：5分；一项
未达到扣 2分，扣完为止。
5
5
满意
度（5
分）
公众或服
务对象满
意度（5
分）
公众或服
务对象满
意度
受益群众对项目建设是否
满意。
满意度达≥90%得5分，每减少
5%扣1分，扣完为止。
5
5
满意度调查问卷
或投诉统计
总分
100
100
—24—
第四部分 名词解释
一、财政拨款收入：指市财政部门当年拨付的资
金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及
辅助活动所取得的收入。
三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其
辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业
收入”“经营收入”等以外的收入。
五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年
的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收
入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积
累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定
提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年
度收支缺口的资金。
六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结
转到本年 按有关规定继续使用的资金。
七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福
利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按
规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。
八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算
安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要
—25—
延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日
常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行
政任务和事业发展目标所发生的支出。
十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及
其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十二、“三公”经费：纳入市财政预决算管理的“三
公”经费，是指市本级各部门用财政拨款安排的因公
出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。
其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的
国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培
训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单
位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、
燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费
用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公
务接待（含外宾接待）支出。
十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照
公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务
的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、
会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备
购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用
房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。