—1—
梧州市城市管理监督局
2019 年部门决算
—2—
目 录
第一部分：梧州市城市管理监督局概况
一、主要职能
二、部门决算单位构成
三、编制现状、人员构成
第二部分：梧州市城市管理监督局 2019 度部门决算报表
表一：收入支出决算总表
表二：收入决算表
表三：支出决算表
表四：财政拨款收入支出决算总表
表五：一般公共预算财政拨款支出决算表
表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表
表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出
决算表
表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
第三部分：梧州市城市管理监督局 2019 年度部门决算
情况说明
一、2019 年度收入支出决算总体情况
二、2019 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况
三、2019 年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况
说明
四、2019 年度政府性基金支出决算情况
五、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决
算情况说明。
六、其他重要事项情况说明
第四部分 名词解释
—3—
第一部分：梧州市城市管理监督局概况
一、主要职能
梧州市城市管理监督局主要职责：
（一）贯彻执行国家、自治区和我市有关城市市容和环
境卫生、市政公用事业、园林绿化和城市管理行政执法等
方面的法律、法规、规章和规定；受市政府委托，起草以上
相关行业管理及行政处罚等方面的规范性文件，经市政府
批准后组织实施。
（二）负责编制和组织实施全市市容环境卫生、市政公
用事业、园林绿化等方面的行业中长期规划和专项规划。
（三）负责城市市容环境卫生的监督指导，负责对市
区建成区户外广告、市区门店招牌等进行监督管理。
（四）负责城市规划区园林绿化以及所辖公园、园林、
公共绿地、防护绿地、行道树及干道绿化带等规划、建设、
保护和管理。
（五）负责市本级市政道路、桥梁、照明、燃气、给
水、排水等市政公用事业行业的监督管理。
（六）负责市区建成区范围内城市管理行政执法工作的
指导协调工作；制订城市管理目标责任考核制度，负责对城
市管理执法队伍的工作进行指导、监督和考评；负责组织城
市管理专项活动、跨区域执法和重大执法活动。
（七）贯彻执行国家、自治区对我市开展城市管理领域
相对集中行政处罚权工作的有关规定，依据国家有关法律、
法规和规章行使以下行政处罚权：
—4—
1.行使跨区域城市市容和环境卫生管理方面法律、法
规、规章规定的行政处罚权。
2.行使跨区域城市市政公用事业设施管理方面法律、法
规、规章规定的对市区建成区内侵占城市道路、供排水及其
他市政公用设施的行政处罚权。
3.行使跨区域城市绿化管理方面法律、法规、规章规定
的行政处罚权。
4.行使燃气管理方面法律、法规、规章规定的行政执法
权。
5.行使人民防空管理方面法律、法规、规章规定的行政
处罚权。
6.行使建设管理方面法律、法规、规章规定的对未依法
取得建筑工程施工许可进行建设的行政处罚权。
（八）负责本行业城市管理和行政执法的数字化信息管
理。参与全市数字化城市管理系统的建设和管理。
（九）负责城市维护费计划指导、监督、检查、汇编等
管理工作。指导、监督、检查本系统所属单位的国有资产资
金管理工作。
（十）完成市委、市人民政府交办的其他任务。
市城市管理监督局下属 10 个事业单位（决算单位）的
主要职责：
（一）梧州市城市管理执法支队主要职责：接受市城市
管理监督局的委托，依法统一行使承担市区建成区范围内
（不含各城区管辖的乡镇）跨区域（或重大复杂案件）的城
—5—
市市容和环境卫生、市政公用事业、园林绿化、燃气管理、
人民防空管理的行政处罚权以及与行政处罚相关的行政执
法职能。负责制定我市城市管理执法队伍业务培训、督查和
考核等机制，做好城市管理执法业务的监督指导，对市辖区
城市管理执法队伍的执法工作进行检查、督促、指导和考核。
完成市委、市政府和主管局交给的各种急、难、险、重任务
以及其它临时突击性、应急性任务。
（二）梧州市环境卫生管理处主要职责（梧州市肥料管
理处）：梧州市环境卫生管理处在城市管理监督部门的统一
领导下，贯彻执行国家、自治区和市政府颁发的有关城市市
容环境卫生管理法规；负责拟定环卫业务工作规程、规范标
准、城市中长期环卫专业规划和城市环境卫生管理考核办
法；对全市环境卫生业务工作进行指导、检查、监督、协调
和考核，建立完善监督检查和业务考评等机制;负责城市生
活垃圾无害化处理和垃圾处理场运行管理和静脉产业园内
有关固体废弃物处理的运行监管；开展环境卫生科研与监
测、人才培训。
（三）梧州市燃气管理处主要职责：贯彻落实国家和地
方有关城镇燃气管理法律法规和方针政策；负责城镇燃气供
应、运输、储存、销售、经营的行业管理；会同公安消防、
质量技术监督等部门对城镇燃气供应、储存、销售进行安全
检查、考核和监督工作；负责城镇燃气供气储存、销售企业
经营许可的初审；负责城镇燃气技术资料收集、整理和建立
档案；完成上级交办的其他工作任务。
—6—
（四）梧州市园林动植物研究所（梧州市黑叶猴保护研
究中心）主要职责：肩负着世界最大的黑叶猴繁殖种群的人
工饲养繁殖、研究与保护的使命，职责范围是提供休闲场所，
丰富人民群众文体生活。黑叶猴繁殖、研究与保护，科普宣
传教育、管理所属云龙花园、黑叶猴繁殖中心和园林生产用
地、园林科研设施等。
（五）梧州市城市管理信息中心主要职责：负责组织建
立全市数字化城市管理电子信息系统;系统的调试、日常维
护与管理工作，中心网络的维护与管理工作。负责城市管理
中出现的各种问题的现场信息的采集、分类和报送，随时掌
握城市管理现状、出现的问题和处置情况 ，实施对城市管
理全方位、全时段的即时监控。负责全 12319 城市管理热线
的接听、受理、传递、督办、反馈等工作，负责市数字化城
市管理平台 12319 城市管理服务热线的日常管理工作。
（六）梧州市路灯管理处主要职责：为生产生活正常提
供市政工程设施管理维护保障，城市街道与小区照明设施维
护管理，街道霓虹灯广告设施管理。
（七）梧州市园林绿化工程处主要职责：管理和维护梧
州市城市绿化行政主管部门核定的市区道路附属绿化（包括
行道树、绿化带、街旁绿地、街头小游园等公共绿地）、苗
圃、高旺片区国有山林，代管允升风景区。
（八）梧州市太和公园主要职责：管护太和公园（收费
性公园）、榜山公园（免费开放公园）及太和山林、榜山山
林、动物园、上级交办年度花卉生产等。
—7—
（九）梧州市公园管理处主要职责：管理梧州市中山公
园、河滨公园、鸳江春泛、河西防洪堤（白鹤观至市防汛指
挥大楼段）、潘塘公园、市委政府广场、市火车站站前广场、
龙圩世纪广场及风景林区。工作职责是负责对这些公园、广
场、林区进行卫生清扫保洁、设施巡护、绿地管理以及设施、
景点的维修养护等，为市民提供休闲娱乐的公共场所，丰富
人民群众精神和文化生活的需要。
（十）梧州市玫瑰湖公园管理站主要职责：宣传、贯彻、
执行国家有关园林绿化和景区（点）管理的法律、法规和方
针政策，负责玫瑰湖公园的建设、管护和资产管理，创建良
好的人居环境，增强城市综合实力，提升城市形象和品位，
提供休闲场所，丰富人民群众文化生活。贯彻执行国家、自
治区有关园林绿化和风景名胜的方针、政策、法律和法规。
梧州市玫瑰湖公园管理站作为市玫瑰湖公园管理单位，管辖
面积约 2000 亩，负责玫瑰湖公园的建设管理、日常维护、
资产经营管理工作。
二、部门决算单位构成
（一）行政机关：梧州市城市管理监督局属行政机关单
位，共设 12 个内设机构：办公室、人事科、市政公用事业
管理科、市政排水科、公园管理科、绿化管理科、市容环境
监督科、执法监督科、数字城市管理科、技术综合管理科、
计划财务科、档案管理科。
（二）10 个事业单位：
梧州市城市管理监督局是市财政一级预算单位，下属 10
—8—
个二层部门预算机构，其中：1 个为参照公务员管理单位，4
个为全额拨款事业单位，实行全额预算管理方式，执行政府
会计制度；5 个为差额拨款事业单位，实行差额预算管理方
式，执行政府会计制度。
1.参公单位：
梧州市城市管理执法支队（副处级城市管理综合行政执
法队伍，参公单位），设 6 个内设机构：办公室、计划财务
科、法规监督科、市政建设执法大队、市容环境执法大队、
机动大队。
2.全额事业单位：
（1）梧州市环境卫生管理处（副处级，全额拨款事业
单位）。内设：办公室、环卫监管科、环卫技术科、废弃物
处理监管科、计划财务科。梧州市肥料管理处（没有定级，
集体性质，由市环境卫生管理处领导管理）。无内设机构。
（2）梧州市燃气管理处（没有定级，全额拨款事业单
位）。无内设机构。
（3）梧州市园林动植物研究所（市黑叶猴研究中心）。
（正科级全额拨款事业单位）。无内设机构。
（4）梧州市城市管理信息中心。（正科级全额拨款事
业单位）。无内设机构。
3.差额事业单位：
（1）梧州市路灯管理处（副处级，差额事业单位）。
内设：行政秘书科、财务科、生产技术科、河东管理站、河
西管理站，均为副科级机构。
—9—
（2）梧州市园林绿化工程处（正科级，差额事业单位）。
无内设机构。
（3）梧州市太和公园（含梧州市动物园）（正科级，
差额事业单位）。无内设机构。
（4）梧州市公园管理处（正科级，差额事业单位）。
无内设机构。
（5）梧州市玫瑰湖公园管理站（没有定级，差额事业
单位）。无内设机构。
三、编制现状、人员构成情况
（一）梧州市城市管理监督局机关行政编制数 35 名。
其中：局长 1 名、副局长 3 名、总工程师（副处长级）1 名，
正科级领导职数 13 名（含机关党委专职副书
记
1 名），副
科级领导职数 12 名。后勤服务人员控制数 4 名。实有在职
在编人员 30 人，退休人员 43 人。
（二）梧州市城市管理执法支队事业编制数 43 名。其
中：支队长（副处长级）1 名、副支队长（正科长级）2 名，
正科级领导职数 6 名，副科级领导职数 9 名。实有在职在编
人员 38 人，退休人员 53 人。
（三）梧州市环境卫生管理处编制数 33 人，设主任（副
处长级）1 名，副主任（正科长级）2 名，正科级领导职数
5 名，副科级领导职数 9 名。实有在职在编人员 24 人，退
休人员 180 人。梧州市肥料管理处（集体编制），由市环境
卫生管理处领导。实有在职在岗人员 3 人，实有退休人员 74
人。
—10—
（四）梧州市燃气管理处编制数 4 人，实有在职在编人
员 3 人，退休人员 2 人。
（五）梧州市园林动植物研究所（梧州市黑叶猴保护研
究中心）编制数 12 人，实有在职在编人员 12 人，退休人员
5 人。
（六）梧州市城市管理信息中心编制数 20 人，实有在
职在编人员 14 人。
（七）梧州市路灯管理处编制数 40 人，实有在职在编
人员 29 人，退休人员 38 人。
（八）梧州市园林绿化工程处编制数 70 人。实有在职
在编人员 51 人，退休人员 113 人。
（九）梧州市太和公园编制数 25 人、实有在职在编人
员 21 人，退休人员 36 人。
（十）梧州市公园管理处编制数 60 人，实有在职在编
人员 38 人，退休人员 92 人。
（十一）梧州市玫瑰湖公园管理站编制数 15 人，实有
在职在编人员 10 人。
第二部分：梧州市城市管理监督局 2019 年度部门决算
报表
（决算公开报表作为附件挂在报告尾部，详见附件）
第三部分：梧州市城市管理监督局 2019 年度部门决算
情况说明
一、2019 年度收入支出决算总体情况
—11—
（一）本部门 2019 年度总收入 15538.72 万元，其中本
年收入 14428.84 万元， 较 2018 年度决算数减少 20412.15
万元，下降 56.78%。收入具体情况如下。
1.一般公共预算财政拨款收入 11017.58 万元，为市本级
财政当年拨付的资金。较 2018 年度决算数减少 20262.88 万
元，下降 64.78%，主要原因是机构改革局本级的房地产管理、
棚户区改造、廉租房管理职能移交给市住建局、白云山公园
管理处移交给市林业局、局属二层单位环卫、城管执法下放
城区导致人员经费减少和工作经费减少，导致该项经费比上
年减少。
2.政府性基金预算财政拨款收入 1844.61 万元，为市本
级财政当年拨付的资金。较 2018 年度决算数增加 390 万元，
增长 26.81%，主要原因是 2019 年在政府性基金预算安排了
建成区内十座污水泵站管护经费、桥梁管护经费、市区排水
清淤清洁及检测费。
3.上级补助收入 860.79 万元，为事业单位从主管部门和
上级单位取得的补助收入。较 2018 年度决算数减少 1194.55
万元，下降 58.12%，主要原因是 2019 年市本级机构改革，
本系统的二层单位环卫、城管执法下放城区后导致得到的上
级补助减少，以及 2018 年城市建设提质年部分资金财政拨
付我局后由我局安排二层单位实施，但 2019 年由市提质办
直接安排资金和落实我局系统外的单位实施，资金不再经过
我局导致上级补助资金减少。
4.事业收入 545.06 万元，为事业单位开展业务活动取得
—12—
的收入。较 2018 年度决算数减少 630.25 万元，下降 53.62%，
主要原因是 2019 年本系统的二层园林事业单位由于公园提
质改造后拆除经营点导致园林绿化方面开展业务活动所取
得的收入比上年减少。
5.经营收入 0 万元，为事业单位在业务活动之外开展非
独立核算经营活动取得的收入。2018 年度决算数为 0 万元，
主要因市政系统无经营收入，所以 2019 年无增减变化。
6.其他收入 160.8 万元，为预算单位在“财政拨款收入”、
“事业收入”、“经营收入”之外取得的收入。较 2018 年
度决算数减少 302.58 万元，下降 65.30%，主要原因是 2019
年本系统的二层事业单位市路灯管理处的其他收入减少。
7.用事业基金弥补收支差额 311.95 万元，主要是所属事
业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营
收入”及“其他收入”不能保证正常支出的情况下，使用以
前年度积累的事业基金弥补本年度收支缺口的资金。较 2018
年度决算数增加 225.56 万元，增长 261.10%，主要原因是
2019 年本系统的二层事业单位经费不足，本年度收支缺口比
上年增大，因此用事业基金弥补收支差额比上年增加。
8.上年结转和结余 797.94 万元，为以前年度支出预算因
客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使
用的资金。较 2018 年度决算数减少 92.06 万元，下降 10.34%，
主要原因是上年有棚户区改造工作宣传经费结转数，而 2019
年机构改革后无此项结转数导致减少。
（二）本部门 2019 年度总支出 15538.72 万元，其中本
—13—
年支出 14366.04 万元， 较 2018 年度决算数减少 20412.15
万元，下降 56.78%。支出具体情况如下：
1.一般公共服务支出（类）0 万元，较 2018 年度决算数
减少 10 万元，下降 100%，主要原因是上年安排有龙圩镇恩
义村龙圩中学北侧违法采矿案件鉴定经费，2019 年机构改革
后无此项支出。
2.社会保障和就业支出 339.24 万元，主要用于市政系统
按国家规定的机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳
的基本养老保险费这方面的支出。较 2018 年度决算数增加
94.82 万元，增长 38.79%，主要原因是养老保险缴费按政策
调整增加。
3.卫生健康支出 133.54 万元，主要用于按照国家政策规
定的政府卫生健康方面的支出。较 2018 年度决算数增加
39.08 万元，增长 41.37%，主要原因是医疗保险缴费按政策
调整增加。
4.节能环保支出 18.50 万元，主要用于水体类污染防治
支出，较 2018 年度决算数减少 586.5 万元，下降 96.94%，
主要原因是高旺片区直排口截污工程项目资金、梧州市部分
污水泵站过渡期管护费用比上年减少。
5.城乡社区支出 13520.48 万元，主要用于按照国家政策
规定城乡社区管理事务、城乡社区公共设施、城乡社区环境
卫生、城市基础设施配套费及对应专项债务收入安排的支
出、其他城乡社区支出、农林水支出、国土海洋气象、住房
保障支出等支出。较 2018 年度决算数减少 13389.58 万元，
—14—
下降 49.76%，主要原因是机构职能改革将白云山公园管理处
移交给市林业局、局属二层单位机构改革环卫、城管执法下
放城区导致人员经费减少和工作经费减少及项目费用减少，
导致该项经费支出减少。
6.农林水支出 161.86 万元，主要用于政府农业水事务支
出。较 2018 年度决算数增加 153.79 万元，增长 1905.70%，
主要原因是 2019 年增加了自治区财政林业项目建设资金。
7.自然资源海洋气象等支出 0 万元，较 2018 年度决算数
减少 50 万元，下降 100%，主要原因是上年安排有地质灾害
防治支出 50 万元，2019 年无此项支出。
8.住房保障支出 192.42 万元，减少 350.23 万元，下降
64.54%，主要原因是 2019 年机构改革后无棚户区改造支出
和其他保障性安居工程支出。
9.其他支出 0 万元，较 2018 年度决算数减少 35.6 万元，
下降 100%，主要原因是上年安排有梧州市环卫一体化 PPP 项
目等相关费用，2019 年无此项目。
10.结余分配 0 万元，为事业单位按规定提取的职工福利
基金、事业基金和缴纳的所得税等。较 2018 年度决算数减
少 24.67 万元，下降 100%，主要原因是 2019 年本系统的二
层园林事业单位公园提质改造后拆除经营点导致园林绿化
方面开展业务活动所取得的收入比上年减少，无结余分配。
11.年末结转和结余 1172.69 万元，为本年度或以前年度
预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延
迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较 2018 年度决
—15—
算数减少 6253.26 万元，下降 84.21%，主要原因是 2019 年
按有关规定需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资
金比上年减少。
二、2019 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况
梧州市城市管理监督局 2019 年度一般公共预算财政拨
款支出 10248.84 万元，较 2018 年度决算数减少 13114.67
万元，下降 56.13%。其中：基本支出 5187.94 万元，项目支
出 5060.90 万元。
梧州市城市管理监督局 2019 年度一般公共预算财政拨
款支出年初预算为 6083.98 万元，支出决算 10248.84 万元，
完成年初预算的 168.456%。
（一）一般公共服务支出（类）年初预算为 0 万元，支
出决算为 0 万元。
1.机关事业单位基本养老保险缴费支出 339.24 万元，
主要用于机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基
本养老保险费支出。较 2019 年年初预算数减少 349.88 万元，
主要原因是机构改革后局机关人员减少、将白云山公园管理
处移交给市林业局、局属二层单位机构改革环卫、城管执法
下放城区导致人员减少，导致该项经费支出减少。
2.行政单位医疗支出 27.21 万元，主要用于本系统行政
单位及参公事业单位按规定比例计缴的医疗保险。较 2019
年年初预算数减少 3.18 万元，主要原因是 2019 年市本级机
构改革后本局人员减少，导致该项经费支出减少。
—16—
3.事业单位医疗支出 106.33 万元，主要用于本局系统事
业单位根据市统一规定，按规定比例计缴的医疗保险。较
2019 年年初预算数减少 107.54 万元，主要原因是将白云山
公园管理处移交给市林业局、局属二层单位机构改革环卫、
城管执法下放城区导致人员减少，导致该项经费支出减少。
4.水体支出 18.50 万元，主要用于水体类污染防治支出。
2019 年年初预算为 0 万元，主要是 2019 年年中追加续建工
程款-“城市建设提质年”项目-排水渠改造项目的预算经费
支出。
5.行政运行支出 512.48 万元，主要用于本局系统保证日
常运转发生的基本支出。较 2019 年年初预算数增加 53.46
万元，主要是增加了工资福利支出与商品和服务支出。
6.一般行政管理事务支出 192.37 万元，主要用于本局系
统保证日常运转发生的基本支出。较 2019 年年初预算数减
少 16.32 万元，主要是践行节约观念，压缩开支，节约资金。
7.机关服务支出 2.19 万元，主要用于行政单位（包括参
照公务员法管理的事业单位）提供后勤服务的各类后勤服务
中心、医务室等附属事业单位的支出。2019 年年初预算为 0
万元，主要是追加市城市管理执法支队的预算经费，用于机
关服务支出。
8.城管执法支出 1375.80 万元，主要用于城市管理综合
行政执法、加强城市市容和环境卫生管理等方面的支出。较
2019 年年初预算数减少 290.55 万元，主要原因是局属二层
单位机构改革环卫、城管执法下放城区导致人员减少和工作
—17—
经费减少，导致该项经费支出减少。
9.其他城乡社区管理事务支出 328.24 万元，主要用于行
政运行、一般行政管理事务、机关服务、城管执法、工程建
设管理等项目以外其他用于城乡社区方面的支出。较 2019
年年初预算数增加 91.42 万元，主要是 2019 年年中追加预
算，用于市政项目支出。
10.城乡社区规划与管理支出 22.95 万元，主要用于城乡
社区、防灾减灾、历史名城规划制定与管理等方面的支出。
2019 年年初预算为 0 万元，主要是 2019 年年中追加预算，
用于梧州市城市绿地系统规划修编支出。
11.其他城乡社区公共设施支出 1032.29 万元，主要用于
除小城镇基础设施建设项目以外其他用于城乡社区公共设
施方面的支出。较 2019 年年初预算数增加 836.03 万元，主
要是市财政局追加安排了 2020 年城建计划（市政项目）预
算资金。
12.城乡社区环境卫生支出 5214.98 万元，主要用于城乡
社区道路清扫、垃圾清运与处理、公厕建设与维护、园林绿
化等方面的支出。较 2019 年年初预算数增加 3186.71 万元，
主要是市财政局追加安排了 2020 年城建计划（市政项目）
预算资金。
13.其他城乡社区支出 721.97 万元，主要用于除环境卫
生、市场管理与监督项目以外其他用于城乡社区方面的支
出。2019 年年初预算为 0 万元，主要是市财政局追加安排了
2020 年城建计划（市政项目）预算资金。
—18—
14.其他林业和草原支出 116.92 万元，主要用于除森林
资源培育和管理、自然保护、动物保护、湿地保护、执法监
督、防水防治等项目以外其他用于林业和草原方面的支出。
2019 年年初预算为 0 万元，主要是增加了自治区财政林业项
目建设资金。
15.一般行政管理事务 1.98 万元，主要用于行政单位（包
括参照公务员法管理的事业单位）未单独设置项级科目的其
他项目支出。2019 年年初预算为 0 万元，主要是 2019 年年
中追加贫困村党组织第一书记驻村专项工作经费支出。
16.其他普惠金融发展支出 42.96 万元，主要是各级财政
部门用于除农村农贷和创业贷款外的其他普惠金融发展支
出。2019 年年初预算为 0 万元，主要是 2019 年年中追加污
水处理厂 PPP 项目支出。
17.住房公积金 192.42 万元，主要用于行政事业单位按
规定为职工缴纳的住房公积金。较 2019 年年初预算数减少
162.77 万元，主要原因是机构改革局机关人员减少、将白云
山公园管理处移交给市林业局、局属二层单位机构改革环
卫、城管执法下放城区导致人员减少，从而导致该项经费支
出减少。
三、2019 年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况
说明
2019 年度一般公共预算财政拨款基本支出 5187.93 万
元，比上年减少 1887.24 万元，下降 26.67%，主要原因是机
构改革局机关人员减少、将白云山公园管理处移交给市林业
—19—
局、局属二层单位机构改革环卫、城管执法下放城区导致人
员经费减少和工作经费减少，导致该项经费支出减少。
其中：人员经费 4449.99 万元，主要包括：基本工资、
津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基
本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、
公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医
疗费、其他工资福利支出、抚恤金、生活补助、其他对个人
和家庭的补助；公用经费 737.94 万元，主要包括：办公费、
印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理
费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公
务接待费、专用材料费、被装购置费、劳务费、委托业务费、
工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、
税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置。
支出具体情况如下：
（一）工资福利支出 4181.98 万元，完成年初预算的
88.28%，主要是机构改革局机关人员减少、将白云山公园管
理处移交给市林业局、局属二层单位机构改革环卫、城管执
法下放城区导致人员减少，导致该项经费支出减少。
（二）对个人和家庭的补助 268.01 万元，完成年初预
算的 8024.25%，主要是年中追加的预算，用于发放退休人员
生活补助和抚恤金。
（三）商品和服务支出 727.47 万元，完成年初预算的
97.56%，主要是践行节约观念，压缩开支，节约资金。
—20—
（四）资本性支出 10.47 万元，年初预算为 0 万元，主
要是局属二层单位市城市管理执法支队和市环境卫生管理
处购买办公设备。
四、2019 年度政府性基金支出决算情况
梧州市城市管理局 2019 年度政府性基金支出 1844.53
万元，较 2018 年度决算数增加 389.92 万元，增长 26.81%。
其中：基本支出 152.70 万元，项目支出 1691.84 万元。
梧州市城市管理局 2019 年度政府性基金支出年初预算
为 0 万元。
（一）城市公共设施支出（类）年初预算为 0 万元，支
出决算为 314.45 万元，主要是此项资金属于市财政局追加
下达的 2020 年城建计划（市政项目）预算资金。
（二）城市环境卫生支出年初预算为 0 万元，支出决算
为 1158.44 万元，主要是此项资金属于市财政局追加下达的
2020 年城建计划（市政项目）预算资金。
（三）其他城市基础设施配套费安排的支出年初预算为
0 万元，支出决算为 371.65 万元，主要是此项资金属于市财
政局追加下达的 2020 年城建计划（市政项目）预算资金。
五、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决
算情况说明
2019 年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支
出决算中，因公出国（境）费支出决算 0 万元；公务用车购
置及运行费支出决算 171.27 万元；公务接待费支出决算 3.08
万元。
—21—
2019 年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支
出决算总额为 174.35 万元，比年初预算增加 129.72 万元，
比去年减少 355.91 万元，下降 67.12%，主要是年中追加预
算，用于局属二层单位梧州市环境卫生管理处购置公务用车
2 辆，与上年对比下降的原因是公务用车购置及运行费支出
和公务接待费支出均减少。其中，因公出国支出为 0 万元；
公务用车购置支出决算比年初预算增加 92 万元，比去年减
少 175.50 万元，下降 65.61%，主要是年中追加预算，用于
局属二层单位梧州市环境卫生管理处购置公务用车 2 辆，与
上年对比下降的原因是公务用车购置量减少；公务用车运行
维护费支出决算比年初预算增加 42.38 万元，比去年减少
180.38 万元，下降 69.47%，对比年初预算增加的主要原因
是局属二层单位梧州市环境卫生管理处在项目预算经费中
安排有公务用车运行维护费，项目预算经费不在年初预算中
反映，对比去年减少的主要原因是局属二层单位梧州市环境
卫生管理处和梧州市城市管理执法支队因 2019 年体制改革，
相关人员和职能划转给三个城区政府，相关的公务用车运行
维护费也由三个城区政府承担；公务接待费支出决算比年初
预算减少 4.66 万元，比去年减少 0.03 万元，下降 0.96%，
主要是局本级及局属二层单位严格执行“八项规定”和梧州
市公务接待管理办法，按照接待标准开支，逐年对公务接待
费用进行递减。具体情况如下：
（一）因公出国（境）费支出 0 万元。全年使用财政拨
款安排梧州市城市管理监督局机关、10 个所属单位出国团组
—22—
0 个，参加其他单位组织的出国团组 0 个，全年因公出国（境）
团组共计 0 个，累计 0 人次。
（二）公务用车购置及运行费支出 171.27 万元。其中：
公务用车购置支出 92 万元，购置 2 辆公务用车，主要
用于购买市环卫处专用车辆 2 辆。公务用车运行支出 79.27
万元。主要用于公务用车所需车辆燃料费、维修费、保险费
等。2019 年，梧州市城市管理监督局、10 个所属单位开支
财政拨款的公务用车保有量为 69 辆，全年运行费支出 79.27
万元，平均每辆 1.15 万元。
（三）公务接待费支出 3.08 万元，国内公务接待批次
18 次，人次 241 次，国（境）外公务接待批次 0 次，人次 0
次。主要用于其他单位来函调研、考察、交流学习，以及上
级部门通知检查等接待。
六、其他重要事项情况说明
（一） 机关运行经费支出情况说明。
本部门 2019 年度机关运行经费支出 267.12 万元，比年
初预算数减少 351.99 万元，降低 56.85%。主要原因是局属
二层单位梧州市城市管理执法支队因 2019 年体制改革，相
关人员和职能划转给三个城区政府，相应的机关运行经费也
由三个城区政府承担。比 2018 年减少 108.19 万元，降低
28.83%。主要原因是行政单位和参照公务员法管理事业单位
机关运行经费均比去年减少。
（二）政府采购支出情况说明。
2019 年本部门政府采购支出总额 2493.08 万元，其中：
—23—
政府采购货物支出 10.30 万元、政府采购工程支出 18.50 万
元、政府采购服务支出 2464.28 万元。授予中小企业合同金
额 0 万元，占政府采购支出总额的 0%，其中：授予小微企业
合同金额 0 万元，占政府采购支出总额的 0%。
（三）国有资产占用情况说明。
截至 2019 年 12 月 31 日，本部门共有车辆 142 辆，其
中，副部（省）级领导干部用车 0 辆、机要通信用车 0 辆、
应急保障用车 1 辆、执法执勤用车 2 辆、特种专业技术用车
72 辆、离退休干部用车 0 辆、其他用车 67 辆，其他用车主
要是市城市管理执法支队 43 辆、市公园处其他用车 3 辆、
市路灯管理处其他用车 8 辆、市动植物研究所其他用车 1 辆、
市太和公园其他用车 1 辆、市绿化工程处其他用车 8 辆、市
玫瑰湖公园管理站其他用车 3 辆；单位价值 50 万元以上通
用设备 0 台（套）；单位价值 100 万元以上专用设备 0 台（套）。
（四）预算绩效管理工作开展情况。
1.绩效管理工作开展情况。
根据财政预算管理要求，本部门组织对 2019 年度一般
公共预算项目支出开展绩效自评。共涉及资金 187.25 万元，
占一般公共预算项目支出总额的 3.52%。本部门 2019 年度项
目支出预算不涉及政府性基金。
本部门组织对“市城市管理监督局—城管执法环保类案
件第三方检测服务项目”、“市环卫处—工伤护理费”、“市
玫瑰湖公园管理站—差额单位补充人员经费”、“市太和公
园—差额单位补充人员经费”、“市太和公园—公园及动物
—24—
笼舍维修及饲料费”、“市园林动植物研究所—云龙公园公
共设施和绿化管护项目”6 个项目进行了绩效评价，涉及一
般公共预算支出 187.25 万元，政府性基金预算支出 0 万元。
上述项目支出未委托任何中介等第三方机构开展绩效评价。
组织对 4 个部门（单位）开展整体支出绩效评价试点，
涉及一般公共预算支出 162.41 万元，政府性基金预算支出 0
万元。上述项目整体支出未委托任何中介等第三方机构开展
绩效评价。
2.部门决算中项目绩效自评结果。
本部门根据年初设定的绩效目标，“市城市管理监督局
—城管执法环保类案件第三方检测服务”项目自评得分为 90
分。发现的主要问题及原因：检测的项目过于单一，根据我
局的行政处罚权繁多，该检测项目不能覆盖我局的各项职能
所需。下一步改进措施：一是我局将加强第三方专项检测服
务鉴定、检验、检测工作，提升市民对案件处理的满意度。
二是加大对城市管理行政执法工作经费的投入，进一步推进
我局行政执法工作的有效开展。
“市环卫处—工伤护理费”项目自评得分为 89.5 分。
发现的主要问题及原因：一是资金使用率未达 95%以上；二
是项目未涉及经济效益指标和生态环境指标。下一步改进措
施，提高资金使用率。
“市玫瑰湖公园管理站—差额单位补充人员经费”项目
自评得分 100 分。发现的主要问题及原因：该项目未涉及经
—25—
济效益指标和生态环境指标。下一步改进措施：制定有效的
管理制度和考核制度。
“市太和公园—差额单位补充人员经费”自评得分为 95
分。发现的主要问题及原因：项目人员的技术指标和质量管
理没有详细分数核准是否达到国家或行业的标准。下一步改
进措施：开展技术指导、培训。
“市太和公园—公园及动物笼舍维修及饲料费”项目自
评得分为 89 分。发现的主要问题及原因：一是管理制度不
够完善；二是分工不细致，组织实施待完善；三是财政支出
绩效目标未达到预定数量指标。下一步改进措施：加强分工，
进一步完善制度，积极完成支出绩效指标数量。
“市园林动植物研究所—云龙公园公共设施和绿化管
护”项目自评得分为 98 分。发现的主要问题：一是中标方
管理人员到位欠缺；二是中标方的绿化管护工绿化管护水平
较低；三是园林景观精品少、公共设施陈旧等。为了弥补中
标单位的不足，市园林动植物研究所落实专业管理人员进行
监管，落实专业管理人员进行指导。下一步改进措施及建议：
一是中标方需提高管理水平，二是加大资金投入。
梧财绩效〔2020〕2号附件4
财政支出绩效评价指标及评分表
项目名称：市城市管理监督局—城管执法环保类案件第三方检测服务项目
绩效指标 一级指标 二级指标 三级指标 指标解释 评价标准 分值 单位自
评分 佐证材料 备注
共性指标
（45分）
项目目标
管理绩效
(10分)
目标设定
情况（5
分）
依据的充分性
项目是否符合经济社会发展规划和部
门年度工作计划；是否根据需要制定
中长期实施规划。
依据充分：2分；较充分：1-1.5
分；不够充分：0-1分；无依据：
0分
2 2
1.项目设置的文件依据(项目文件、资金落实文件)，应提供文件名称、
文件号；
2.与项目相关的各级政府部门制定的国民经济与社会发展规划、方针政
策，以及相关行业政策和行业标准或专业技术规范，以了解项目决策的
背景情况；查阅项目的可行性研究报告、立项报告、经财政部门批准的
预算方案等，了解项目的决策情况；
3.预算单位的工作计划和职能文件，预算单位对项目执行的相关规划。
目标的明确度 项目资金使用的预定目标是否明确。 明确：1分；不够明确：0分 1 1 绩效申报表的数量指标、质量指标清晰、明确。
目标的合理性
项目资金使用的预定目标设置是否客
观、科学，能否体现财政支出的经济
性和有效性等。
合理：1分；较合理：0.5分；不
合理：0分 1 1 各子项目设定与年度绩效目标相一致，并可量化、便于考核。
目标的细化 项目资金是否进行细化。 细化：1分；未细化：0分 1 1 资金预算、项目资金应分解到子项目，尽可能细化到款级科目。
年度目标
完成程度
（5分）
年度目标完成率 年度目标完成率=实际完成数÷预定年
度目标数×100%。
完成计划95%以上：2分；完成
90%-95%：1.5分；完成85%-
90%：1分；完成80%-85%：
0.5分；完成80%以下：0分
2 1 项目完成统计资料。
年度目标完成的
及时性
项目资金使用的预定年度目标是否如
期完成。
按时完成年度目标得2分，延期完
成年度目标的酌情扣分，扣完为
止
2 1 项目完工验收材料。
年度目标实现程
度
项目资金使用产生的成果是否达到预
定的年度目标要求。
达到要求：1分；未达到要求：0
分1 1 项目计划、完成统计资料、项目实施前后照片。
项目组织
管理绩效
（10分）
组织管理
水平（10
分）
组织实施
是否制定实施方案、分工是否明确、
是否严格执行政府采购相关审批程序
。
制定实施方案、分工明确：2分；
严格执行政府采购规定：2分。 4 4 1.项目实施方案及有关文件；2.政府采购审批材料、招投标材料。
管理制度
是否建立健全项目管理制度；是否严
格执行相关项目管理制度；项目相关
资料是否齐全并及时归档
建立健全项目管理制度：1分；严
格执行相关项目管理制度：1分；
项目相关资金齐全关及时归档：1
分
3 3 1.与项目有关的各项管理办法、制度；2.项目资料整理归档。
质量管理
项目的技术指标和质量管理是否达到
国家或行业的标准，如无国家或行业
标准的参照同类或类似行业标准。
达到标准：3分；基本达到：2；
未达到标准：0分 3 3 验收资料
项目预算
管理绩效
（10分）
资金落实
情况（5
分）
年度内资金到位
率
年度内资金到位率=实际到位/计划到
位×100%，含配套资金到位率。
到位率100%：3分；到位率90-
99%：2分；到位率80-89%：
1.5分；到位率70-79%：1分；到
位率70%以下：0分
3 3 计算
资金到位及时性 资金是否及时到位；若未及时到位，
是否影响项目进度。
及时到位：2分；未及时到位但未
影响项目进度：1.5分；未及时到
位并影响项目进度：0-1分
2 2 拨款回执（下达下级的转移支付文件）
支出情况
（5分）
支出的相符性
项目的实际支出与预算批复（或合同
规定）的用途是否相符，支出调整是
否合理。
支出与预算批复相符，支出调整
合理：1分；基本相符：0.5-
1分；有较多不符合现象：0-0.5
分
1 1 实际支出与预算比较
财政资金使用率 财政资金使用率=实际使用财政资金的
金额/财政资金实际拨付金额×100%。
财政资金使用率90%以上：4分；
每下降5%扣1分，扣完为止 4 4 查看会计报表
26-1
项目名称：市城市管理监督局—城管执法环保类案件第三方检测服务项目
绩效指标 一级指标 二级指标 三级指标 指标解释 评价标准 分值 单位自
评分 佐证材料 备注
共性指标
（45分）
项目预算
管理绩效
（15分）
支出情况
（5分）
支出的合规性
项目的实际支出是否符合国家财经法
规和财务管理制度及有关专项资金管
理办法等情况。
支出符合国家财经法规和财政管
理制度等：1分；基本符合：0.5-
1分；有违反现象：0-0.5分
1 1 查看会计报表、记账凭证、原始凭证
支出的及时性 相关支出是否按合同约定及时结算。
按合同约定及时结算：2分，未及
时结算但不影响项目实施：
1.5分，未及时结算并影响项目实
施：0-1分
2 2 实际支出进度与合同约定的支付进度比较
预算执行序时进
度
各项支出执行情况与预算执行时间进
度的相符程度。
各项支出与预算相符程度较高
（上下浮动10%以内）：1.5-
2分；一般（上下浮动10-20%）：
1-1.5分；较差：（上下浮动20%
以上）：0-1分
2 2 计算
会计信息
质量（6
分）
会计信息的真实
性
项目支出的会计核算是否真实、准确
和规范。
真实：1分；不够真实酌情扣分，
扣完为止 1 1 查看会计报表、记账凭证、原始凭证
会计资料的完整
性相关会计资料是否完整。
会计资料（凭证、账册、报表）
完整：2分；不够完整酌情扣分，
扣完为止
2 2 查看会计报表、记账凭证、原始凭证
会计信息的及时
性
已完成项目是否及时进行会计确认、
计量和报告。
会计业务及时确认、计量和上
报：1分；不够及时酌情扣分，扣
完为止
1 1 查看会计报表、记账凭证、原始凭证
会计信息的准确
性
项目支出是否按照会计制度要求分项
目核算，核算是否准确。
支出分项目准确核算：2分；支出
分项目核算，但不够准确：1分；
支出未分项目核算：0分
2 2 查看会计报表、记账凭证、原始凭证
财务管理
状况（4
分）
财务制度的健全
性
项目单位的内部财务管理制度、会计
核算制度是否完整、合规；是否有项
目资金管理办法，并符合有关财务制
度的规定。
相关制度健全：2分；不够健全酌
情扣分，扣完为止 2 2 项目财务管理制度、单位财务管理制度
财务管理的有效
性
项目的重大开支是否经过评估论证
（或工程预算审核），资金拨付是否
有完整的审批程序和手续；财务管理
制度是否按规定有效执行。
财务、资金管理、会计核算等制
度严格有效执行：2分；不够严格
有效酌情扣分，扣完为止
2 2 重大开支评估论证报告（或工程预算审核报告），资金拨付审批单
个性指标
（55分）
产出指标
（30分）
数量指标
（8）
（描述实现数量
指标程度）
是否达到财政支出绩效目标确定的数
量指标。
达到预定的数量指标：8分；达不
到酌情扣分，扣完为止。 8 8 查阅项目完工记录、或工程竣工验收资料、统计报表。
质量指标
（8）
（
描述实现数量指标程度）
是否达到财政支出绩效目标确定的质
量指标。
达到预定的质量指标：4分；达不
到酌情扣分，扣完为止。 4 4 查阅项目完工记录、或工程竣工验收资料。
任务完成率 当年项目是否按计划内容及要求完成
。
完成率100%：4分；完成率≧
90%：3分；完成率≧85%：2分；
≦80%:0
4 4 计算
时效指标
（6分）
任务完成及时率 项目是否及时完成。 按计划规定的时间完成：3分；每
推迟一个月扣0.5分，扣完为止。 3 3 查阅项目完工记录、或工程竣工验收资料。
预算支出进度=
资金使用单位资
金实际支出/预
算额度*100%。
6月、9月和12月的支出进度是否达到
时序支出进度。
6月、9月和12月支出进度达到45%
、65%、90%的时序支出进度的，
分别得1分、1分和2分。若低于时
序支出进度的，以“实际支出进
度/时序支出进度*分值”计算得
分。
3 3 计算
26-2
项目名称：市城市管理监督局—城管执法环保类案件第三方检测服务项目
绩效指标 一级指标 二级指标 三级指标 指标解释 评价标准 分值 单位自
评分 佐证材料 备注
个性指标
（55分）
产出指标
（30分）
成本指标
（8分）
资金投入 是否按批复预算支出项目资金。
按批复预算支出项目资金4分；未
按批复预算支出项目酌情扣分，
扣完为止。
4 4 查看会计报表、记账凭证、原始凭证
成本控制率=项
目资金实际使用
额/预算额度
*100%。
成本是否控制在批复预算范围内。 成本控制在批复预算范围内：
4分；每超出1%扣1分扣完为止。 4 4 计算
效益指标
（20分）
经济效益
指标
（描述实现经济
效益指标程度） 经济效益是否达到预期目标。 达到预期绩效目标：5分；一项未
达到扣2 分，扣完为止。 5 2
总结、统计资料、照片等。（根据年初绩效目标设定情况进一步细化效
益指标并设定相应分值）
社会效益
指标
（描述实现社会
效益指标程度） 社会效益是否达到预期目标。 达到预期绩效目标：5分；一项未
达到扣2 分，扣完为止。 5 3
生态效益
指标
（描述实现生态
效益指标程度） 生态效益是否达到预期目标。 达到预期绩效目标：5分；一项未
达到扣2分，扣完为止。 5 2
可持续影
响指标
（描述实现可持
续影响指标程
度）
可持续影响是否达到预期目标。 达到预期绩效目标：5分；一项未
达到扣2分，扣完为止。 5 3
满意度
（5分）
公众或服
务对象满
意度
（5分）
公众或服务对象
满意度 受益群众对项目建设是否满意。 满意度达≥90%得5分，每减少5%
扣1分，扣完为止。 5 5 满意度调查问卷或投诉统计
总分 100 90
26-3
梧财绩效〔2020〕2号附件4
财政支出绩效评价指标及评分表
项目名称：市环卫处—工伤护理费
绩效指标 一级指标 二级指标 三级指标 指标解释 评价标准 分值 单位自
评分 佐证材料 备注
共性指标
（45分）
项目目标
管理绩效
(10分)
目标设定
情况（5
分）
依据的充分性
项目是否符合经济社会发展规划和部
门年度工作计划；是否根据需要制定
中长期实施规划。
依据充分：2分；较充分：1-1.5
分；不够充分：0-1分；无依据：
0分
2 2
1.项目设置的文件依据(项目文件、资金落实文件)，应提供文件名称、
文件号；
2.与项目相关的各级政府部门制定的国民经济与社会发展规划、方针政
策，以及相关行业政策和行业标准或专业技术规范，以了解项目决策的
背景情况；查阅项目的可行性研究报告、立项报告、经财政部门批准的
预算方案等，了解项目的决策情况；
3.预算单位的工作计划和职能文件，预算单位对项目执行的相关规划。
目标的明确度 项目资金使用的预定目标是否明确。 明确：1分；不够明确：0分 1 1 绩效申报表的数量指标、质量指标清晰、明确。
目标的合理性
项目资金使用的预定目标设置是否客
观、科学，能否体现财政支出的经济
性和有效性等。
合理：1分；较合理：0.5分；不
合理：0分 1 1 各子项目设定与年度绩效目标相一致，并可量化、便于考核。
目标的细化 项目资金是否进行细化。 细化：1分；未细化：0分 1 1 资金预算、项目资金应分解到子项目，尽可能细化到款级科目。
年度目标
完成程度
（5分）
年度目标完成率 年度目标完成率=实际完成数÷预定年
度目标数×100%。
完成计划95%以上：2分；完成
90%-95%：1.5分；完成85%-
90%：1分；完成80%-85%：
0.5分；完成80%以下：0分
2 1.5 项目完成统计资料。
年度目标完成的
及时性
项目资金使用的预定年度目标是否如
期完成。
按时完成年度目标得2分，延期完
成年度目标的酌情扣分，扣完为
止
2 2 项目完工验收材料。
年度目标实现程
度
项目资金使用产生的成果是否达到预
定的年度目标要求。
达到要求：1分；未达到要求：0
分1 1 项目计划、完成统计资料、项目实施前后照片。
项目组织
管理绩效
（10分）
组织管理
水平（10
分）
组织实施
是否制定实施方案、分工是否明确、
是否严格执行政府采购相关审批程序
。
制定实施方案、分工明确：2分；
严格执行政府采购规定：2分。 4 4 1.项目实施方案及有关文件；2.政府采购审批材料、招投标材料。
管理制度
是否建立健全项目管理制度；是否严
格执行相关项目管理制度；项目相关
资料是否齐全并及时归档
建立健全项目管理制度：1分；严
格执行相关项目管理制度：1分；
项目相关资金齐全关及时归档：1
分
3 3 1.与项目有关的各项管理办法、制度；2.项目资料整理归档。
质量管理
项目的技术指标和质量管理是否达到
国家或行业的标准，如无国家或行业
标准的参照同类或类似行业标准。
达到标准：3分；基本达到：2；
未达到标准：0分 3 3 验收资料
项目预算
管理绩效
（10分）
资金落实
情况（5
分）
年度内资金到位
率
年度内资金到位率=实际到位/计划到
位×100%，含配套资金到位率。
到位率100%：3分；到位率90-
99%：2分；到位率80-89%：
1.5分；到位率70-79%：1分；到
位率70%以下：0分
3 3 计算
资金到位及时性 资金是否及时到位；若未及时到位，
是否影响项目进度。
及时到位：2分；未及时到位但未
影响项目进度：1.5分；未及时到
位并影响项目进度：0-1分
2 2 拨款回执（下达下级的转移支付文件）
支出情况
（5分）
支出的相符性
项目的实际支出与预算批复（或合同
规定）的用途是否相符，支出调整是
否合理。
支出与预算批复相符，支出调整
合理：1分；基本相符：0.5-
1分；有较多不符合现象：0-0.5
分
1 1 实际支出与预算比较
财政资金使用率 财政资金使用率=实际使用财政资金的
金额/财政资金实际拨付金额×100%。
财政资金使用率90%以上：4分；
每下降5%扣1分，扣完为止 4 4 查看会计报表
27-1
项目名称：市环卫处—工伤护理费
绩效指标 一级指标 二级指标 三级指标 指标解释 评价标准 分值 单位自
评分 佐证材料 备注
共性指标
（45分）
项目预算
管理绩效
（15分）
支出情况
（5分）
支出的合规性
项目的实际支出是否符合国家财经法
规和财务管理制度及有关专项资金管
理办法等情况。
支出符合国家财经法规和财政管
理制度等：1分；基本符合：0.5-
1分；有违反现象：0-0.5分
1 1 查看会计报表、记账凭证、原始凭证
支出的及时性 相关支出是否按合同约定及时结算。
按合同约定及时结算：2分，未及
时结算但不影响项目实施：
1.5分，未及时结算并影响项目实
施：0-1分
2 2 实际支出进度与合同约定的支付进度比较
预算执行序时进
度
各项支出执行情况与预算执行时间进
度的相符程度。
各项支出与预算相符程度较高
（上下浮动10%以内）：1.5-
2分；一般（上下浮动10-20%）：
1-1.5分；较差：（上下浮动20%
以上）：0-1分
2 2 计算
会计信息
质量（6
分）
会计信息的真实
性
项目支出的会计核算是否真实、准确
和规范。
真实：1分；不够真实酌情扣分，
扣完为止 1 1 查看会计报表、记账凭证、原始凭证
会计资料的完整
性相关会计资料是否完整。
会计资料（凭证、账册、报表）
完整：2分；不够完整酌情扣分，
扣完为止
2 2 查看会计报表、记账凭证、原始凭证
会计信息的及时
性
已完成项目是否及时进行会计确认、
计量和报告。
会计业务及时确认、计量和上
报：1分；不够及时酌情扣分，扣
完为止
1 1 查看会计报表、记账凭证、原始凭证
会计信息的准确
性
项目支出是否按照会计制度要求分项
目核算，核算是否准确。
支出分项目准确核算：2分；支出
分项目核算，但不够准确：1分；
支出未分项目核算：0分
2 2 查看会计报表、记账凭证、原始凭证
财务管理
状况（4
分）
财务制度的健全
性
项目单位的内部财务管理制度、会计
核算制度是否完整、合规；是否有项
目资金管理办法，并符合有关财务制
度的规定。
相关制度健全：2分；不够健全酌
情扣分，扣完为止 2 2 项目财务管理制度、单位财务管理制度
财务管理的有效
性
项目的重大开支是否经过评估论证
（或工程预算审核），资金拨付是否
有完整的审批程序和手续；财务管理
制度是否按规定有效执行。
财务、资金管理、会计核算等制
度严格有效执行：2分；不够严格
有效酌情扣分，扣完为止
2 2 重大开支评估论证报告（或工程预算审核报告），资金拨付审批单
个性指标
（55分）
产出指标
（30分）
数量指标
（8）
（描述实现数量
指标程度）
是否达到财政支出绩效目标确定的数
量指标。
达到预定的数量指标：8分；达不
到酌情扣分，扣完为止。 8 8 查阅项目完工记录、或工程竣工验收资料、统计报表。
质量指标
（8）
（
描述实现数量指标程度）
是否达到财政支出绩效目标确定的质
量指标。
达到预定的质量指标：4分；达不
到酌情扣分，扣完为止。 4 4 查阅项目完工记录、或工程竣工验收资料。
任务完成率 当年项目是否按计划内容及要求完成
。
完成率100%：4分；完成率≧
90%：3分；完成率≧85%：2分；
≦80%:0
4 4 计算
时效指标
（6分）
任务完成及时率 项目是否及时完成。 按计划规定的时间完成：3分；每
推迟一个月扣0.5分，扣完为止。 3 3 查阅项目完工记录、或工程竣工验收资料。
预算支出进度=
资金使用单位资
金实际支出/预
算额度*100%。
6月、9月和12月的支出进度是否达到
时序支出进度。
6月、9月和12月支出进度达到45%
、65%、90%的时序支出进度的，
分别得1分、1分和2分。若低于时
序支出进度的，以“实际支出进
度/时序支出进度*分值”计算得
分。
3 3 计算
27-2
项目名称：市环卫处—工伤护理费
绩效指标 一级指标 二级指标 三级指标 指标解释 评价标准 分值 单位自
评分 佐证材料 备注
个性指标
（55分）
产出指标
（30分）
成本指标
（8分）
资金投入 是否按批复预算支出项目资金。
按批复预算支出项目资金4分；未
按批复预算支出项目酌情扣分，
扣完为止。
4 4 查看会计报表、记账凭证、原始凭证
成本控制率=项
目资金实际使用
额/预算额度
*100%。
成本是否控制在批复预算范围内。 成本控制在批复预算范围内：
4分；每超出1%扣1分扣完为止。 4 4 计算
效益指标
（20分）
经济效益
指标
（描述实现经济
效益指标程度） 经济效益是否达到预期目标。 达到预期绩效目标：5分；一项未
达到扣2 分，扣完为止。 5
总结、统计资料、照片等。（根据年初绩效目标设定情况进一步细化效
益指标并设定相应分值）
社会效益
指标
（描述实现社会
效益指标程度） 社会效益是否达到预期目标。 达到预期绩效目标：5分；一项未
达到扣2 分，扣完为止。 5 5
生态效益
指标
（描述实现生态
效益指标程度） 生态效益是否达到预期目标。 达到预期绩效目标：5分；一项未
达到扣2分，扣完为止。 5
可持续影
响指标
（描述实现可持
续影响指标程
度）
可持续影响是否达到预期目标。 达到预期绩效目标：5分；一项未
达到扣2分，扣完为止。 5 5
满意度
（5分）
公众或服
务对象满
意度
（5分）
公众或服务对象
满意度 受益群众对项目建设是否满意。 满意度达≥90%得5分，每减少5%
扣1分，扣完为止。 5 5 满意度调查问卷或投诉统计
总分 100 89.5
27-3
梧财绩效〔2020〕2号附件4
财政支出绩效评价指标及评分表
项目名称：市玫瑰湖公园管理站——差额单位补充人员经费
绩效指标 一级指标 二级指标 三级指标 指标解释 评价标准 分值 单位自
评分 佐证材料 备注
共性指标
（45分）
项目目标
管理绩效
(10分)
目标设定
情况（5
分）
依据的充分性
项目是否符合经济社会发展规划和部
门年度工作计划；是否根据需要制定
中长期实施规划。
依据充分：2分；较充分：1-1.5
分；不够充分：0-1分；无依据：
0分
2 2
1.项目设置的文件依据(项目文件、资金落实文件)，应提供文件名称、
文件号；
2.与项目相关的各级政府部门制定的国民经济与社会发展规划、方针政
策，以及相关行业政策和行业标准或专业技术规范，以了解项目决策的
背景情况；查阅项目的可行性研究报告、立项报告、经财政部门批准的
预算方案等，了解项目的决策情况；
3.预算单位的工作计划和职能文件，预算单位对项目执行的相关规划。
目标的明确度 项目资金使用的预定目标是否明确。 明确：1分；不够明确：0分 1 1 绩效申报表的数量指标、质量指标清晰、明确。
目标的合理性
项目资金使用的预定目标设置是否客
观、科学，能否体现财政支出的经济
性和有效性等。
合理：1分；较合理：0.5分；不
合理：0分 1 1 各子项目设定与年度绩效目标相一致，并可量化、便于考核。
目标的细化 项目资金是否进行细化。 细化：1分；未细化：0分 1 1 资金预算、项目资金应分解到子项目，尽可能细化到款级科目。
年度目标
完成程度
（5分）
年度目标完成率 年度目标完成率=实际完成数÷预定年
度目标数×100%。
完成计划95%以上：2分；完成
90%-95%：1.5分；完成85%-
90%：1分；完成80%-85%：
0.5分；完成80%以下：0分
2 2 项目完成统计资料。
年度目标完成的
及时性
项目资金使用的预定年度目标是否如
期完成。
按时完成年度目标得2分，延期完
成年度目标的酌情扣分，扣完为
止
2 2 项目完工验收材料。
年度目标实现程
度
项目资金使用产生的成果是否达到预
定的年度目标要求。
达到要求：1分；未达到要求：0
分1 1 项目计划、完成统计资料、项目实施前后照片。
项目组织
管理绩效
（10分）
组织管理
水平（10
分）
组织实施
是否制定实施方案、分工是否明确、
是否严格执行政府采购相关审批程序
。
制定实施方案、分工明确：2分；
严格执行政府采购规定：2分。 4 4 1.项目实施方案及有关文件；2.政府采购审批材料、招投标材料。
管理制度
是否建立健全项目管理制度；是否严
格执行相关项目管理制度；项目相关
资料是否齐全并及时归档
建立健全项目管理制度：1分；严
格执行相关项目管理制度：1分；
项目相关资金齐全关及时归档：1
分
3 3 1.与项目有关的各项管理办法、制度；2.项目资料整理归档。
质量管理
项目的技术指标和质量管理是否达到
国家或行业的标准，如无国家或行业
标准的参照同类或类似行业标准。
达到标准：3分；基本达到：2；
未达到标准：0分 3 3 验收资料
项目预算
管理绩效
（10分）
资金落实
情况（5
分）
年度内资金到位
率
年度内资金到位率=实际到位/计划到
位×100%，含配套资金到位率。
到位率100%：3分；到位率90-
99%：2分；到位率80-89%：
1.5分；到位率70-79%：1分；到
位率70%以下：0分
3 3 计算
资金到位及时性 资金是否及时到位；若未及时到位，
是否影响项目进度。
及时到位：2分；未及时到位但未
影响项目进度：1.5分；未及时到
位并影响项目进度：0-1分
2 2 拨款回执（下达下级的转移支付文件）
支出情况
（5分）
支出的相符性
项目的实际支出与预算批复（或合同
规定）的用途是否相符，支出调整是
否合理。
支出与预算批复相符，支出调整
合理：1分；基本相符：0.5-
1分；有较多不符合现象：0-0.5
分
1 1 实际支出与预算比较
财政资金使用率 财政资金使用率=实际使用财政资金的
金额/财政资金实际拨付金额×100%。
财政资金使用率90%以上：4分；
每下降5%扣1分，扣完为止 4 4 查看会计报表
28-1
项目名称：市玫瑰湖公园管理站——差额单位补充人员经费
绩效指标 一级指标 二级指标 三级指标 指标解释 评价标准 分值 单位自
评分 佐证材料 备注
共性指标
（45分）
项目预算
管理绩效
（15分）
支出情况
（5分）
支出的合规性
项目的实际支出是否符合国家财经法
规和财务管理制度及有关专项资金管
理办法等情况。
支出符合国家财经法规和财政管
理制度等：1分；基本符合：0.5-
1分；有违反现象：0-0.5分
1 1 查看会计报表、记账凭证、原始凭证
支出的及时性 相关支出是否按合同约定及时结算。
按合同约定及时结算：2分，未及
时结算但不影响项目实施：
1.5分，未及时结算并影响项目实
施：0-1分
2 2 实际支出进度与合同约定的支付进度比较
预算执行序时进
度
各项支出执行情况与预算执行时间进
度的相符程度。
各项支出与预算相符程度较高
（上下浮动10%以内）：1.5-
2分；一般（上下浮动10-20%）：
1-1.5分；较差：（上下浮动20%
以上）：0-1分
2 2 计算
会计信息
质量（6
分）
会计信息的真实
性
项目支出的会计核算是否真实、准确
和规范。
真实：1分；不够真实酌情扣分，
扣完为止 1 1 查看会计报表、记账凭证、原始凭证
会计资料的完整
性相关会计资料是否完整。
会计资料（凭证、账册、报表）
完整：2分；不够完整酌情扣分，
扣完为止
2 2 查看会计报表、记账凭证、原始凭证
会计信息的及时
性
已完成项目是否及时进行会计确认、
计量和报告。
会计业务及时确认、计量和上
报：1分；不够及时酌情扣分，扣
完为止
1 1 查看会计报表、记账凭证、原始凭证
会计信息的准确
性
项目支出是否按照会计制度要求分项
目核算，核算是否准确。
支出分项目准确核算：2分；支出
分项目核算，但不够准确：1分；
支出未分项目核算：0分
2 2 查看会计报表、记账凭证、原始凭证
财务管理
状况（4
分）
财务制度的健全
性
项目单位的内部财务管理制度、会计
核算制度是否完整、合规；是否有项
目资金管理办法，并符合有关财务制
度的规定。
相关制度健全：2分；不够健全酌
情扣分，扣完为止 2 2 项目财务管理制度、单位财务管理制度
财务管理的有效
性
项目的重大开支是否经过评估论证
（或工程预算审核），资金拨付是否
有完整的审批程序和手续；财务管理
制度是否按规定有效执行。
财务、资金管理、会计核算等制
度严格有效执行：2分；不够严格
有效酌情扣分，扣完为止
2 2 重大开支评估论证报告（或工程预算审核报告），资金拨付审批单
个性指标
（55分）
产出指标
（30分）
数量指标
（8）
（描述实现数量
指标程度）
是否达到财政支出绩效目标确定的数
量指标。
达到预定的数量指标：8分；达不
到酌情扣分，扣完为止。 8 8 查阅项目完工记录、或工程竣工验收资料、统计报表。
质量指标
（8）
（
描述实现数量指标程度）
是否达到财政支出绩效目标确定的质
量指标。
达到预定的质量指标：4分；达不
到酌情扣分，扣完为止。 4 4 查阅项目完工记录、或工程竣工验收资料。
任务完成率 当年项目是否按计划内容及要求完成
。
完成率100%：4分；完成率≧
90%：3分；完成率≧85%：2分；
≦80%:0
4 4 计算
时效指标
（6分）
任务完成及时率 项目是否及时完成。 按计划规定的时间完成：3分；每
推迟一个月扣0.5分，扣完为止。 3 3 查阅项目完工记录、或工程竣工验收资料。
预算支出进度=
资金使用单位资
金实际支出/预
算额度*100%。
6月、9月和12月的支出进度是否达到
时序支出进度。
6月、9月和12月支出进度达到45%
、65%、90%的时序支出进度的，
分别得1分、1分和2分。若低于时
序支出进度的，以“实际支出进
度/时序支出进度*分值”计算得
分。
3 3 计算
28-2
项目名称：市玫瑰湖公园管理站——差额单位补充人员经费
绩效指标 一级指标 二级指标 三级指标 指标解释 评价标准 分值 单位自
评分 佐证材料 备注
个性指标
（55分）
产出指标
（30分）
成本指标
（8分）
资金投入 是否按批复预算支出项目资金。
按批复预算支出项目资金4分；未
按批复预算支出项目酌情扣分，
扣完为止。
4 4 查看会计报表、记账凭证、原始凭证
成本控制率=项
目资金实际使用
额/预算额度
*100%。
成本是否控制在批复预算范围内。 成本控制在批复预算范围内：
4分；每超出1%扣1分扣完为止。 4 4 计算
效益指标
（20分）
经济效益
指标
（描述实现经济
效益指标程度） 经济效益是否达到预期目标。 达到预期绩效目标：5分；一项未
达到扣2 分，扣完为止。 5 5
总结、统计资料、照片等。（根据年初绩效目标设定情况进一步细化效
益指标并设定相应分值）
社会效益
指标
（描述实现社会
效益指标程度） 社会效益是否达到预期目标。 达到预期绩效目标：5分；一项未
达到扣2 分，扣完为止。 5 5
生态效益
指标
（描述实现生态
效益指标程度） 生态效益是否达到预期目标。 达到预期绩效目标：5分；一项未
达到扣2分，扣完为止。 5 5
可持续影
响指标
（描述实现可持
续影响指标程
度）
可持续影响是否达到预期目标。 达到预期绩效目标：5分；一项未
达到扣2分，扣完为止。 5 5
满意度
（5分）
公众或服
务对象满
意度
（5分）
公众或服务对象
满意度 受益群众对项目建设是否满意。 满意度达≥90%得5分，每减少5%
扣1分，扣完为止。 5 5 满意度调查问卷或投诉统计
总分 100 100
28-3
梧财绩效〔2020〕2号附件4
财政支出绩效评价指标及评分表
项目名称：市太和公园—差额单位补充人员经费
绩效指标 一级指标 二级指标 三级指标 指标解释 评价标准 分值 单位自
评分 佐证材料 备注
共性指标
（45分）
项目目标
管理绩效
(10分)
目标设定
情况（5
分）
依据的充分性
项目是否符合经济社会发展规划和部
门年度工作计划；是否根据需要制定
中长期实施规划。
依据充分：2分；较充分：1-1.5
分；不够充分：0-1分；无依据：
0分
2 2
1.项目设置的文件依据(项目文件、资金落实文件)，应提供文件名称、
文件号；
2.与项目相关的各级政府部门制定的国民经济与社会发展规划、方针政
策，以及相关行业政策和行业标准或专业技术规范，以了解项目决策的
背景情况；查阅项目的可行性研究报告、立项报告、经财政部门批准的
预算方案等，了解项目的决策情况；
3.预算单位的工作计划和职能文件，预算单位对项目执行的相关规划。
目标的明确度 项目资金使用的预定目标是否明确。 明确：1分；不够明确：0分 1 1 绩效申报表的数量指标、质量指标清晰、明确。
目标的合理性
项目资金使用的预定目标设置是否客
观、科学，能否体现财政支出的经济
性和有效性等。
合理：1分；较合理：0.5分；不
合理：0分 1 1 各子项目设定与年度绩效目标相一致，并可量化、便于考核。
目标的细化 项目资金是否进行细化。 细化：1分；未细化：0分 1 1 资金预算、项目资金应分解到子项目，尽可能细化到款级科目。
年度目标
完成程度
（5分）
年度目标完成率 年度目标完成率=实际完成数÷预定年
度目标数×100%。
完成计划95%以上：2分；完成
90%-95%：1.5分；完成85%-
90%：1分；完成80%-85%：
0.5分；完成80%以下：0分
2 2 项目完成统计资料。
年度目标完成的
及时性
项目资金使用的预定年度目标是否如
期完成。
按时完成年度目标得2分，延期完
成年度目标的酌情扣分，扣完为
止
2 2 项目完工验收材料。
年度目标实现程
度
项目资金使用产生的成果是否达到预
定的年度目标要求。
达到要求：1分；未达到要求：0
分1 1 项目计划、完成统计资料、项目实施前后照片。
项目组织
管理绩效
（10分）
组织管理
水平（10
分）
组织实施
是否制定实施方案、分工是否明确、
是否严格执行政府采购相关审批程序
。
制定实施方案、分工明确：2分；
严格执行政府采购规定：2分。 4 4 1.项目实施方案及有关文件；2.政府采购审批材料、招投标材料。
管理制度
是否建立健全项目管理制度；是否严
格执行相关项目管理制度；项目相关
资料是否齐全并及时归档
建立健全项目管理制度：1分；严
格执行相关项目管理制度：1分；
项目相关资金齐全关及时归档：1
分
3 2 1.与项目有关的各项管理办法、制度；2.项目资料整理归档。
质量管理
项目的技术指标和质量管理是否达到
国家或行业的标准，如无国家或行业
标准的参照同类或类似行业标准。
达到标准：3分；基本达到：2；
未达到标准：0分 3 2 验收资料
项目预算
管理绩效
（10分）
资金落实
情况（5
分）
年度内资金到位
率
年度内资金到位率=实际到位/计划到
位×100%，含配套资金到位率。
到位率100%：3分；到位率90-
99%：2分；到位率80-89%：
1.5分；到位率70-79%：1分；到
位率70%以下：0分
3 3 计算
资金到位及时性 资金是否及时到位；若未及时到位，
是否影响项目进度。
及时到位：2分；未及时到位但未
影响项目进度：1.5分；未及时到
位并影响项目进度：0-1分
2 2 拨款回执（下达下级的转移支付文件）
支出情况
（5分）
支出的相符性
项目的实际支出与预算批复（或合同
规定）的用途是否相符，支出调整是
否合理。
支出与预算批复相符，支出调整
合理：1分；基本相符：0.5-
1分；有较多不符合现象：0-0.5
分
1 1 实际支出与预算比较
财政资金使用率 财政资金使用率=实际使用财政资金的
金额/财政资金实际拨付金额×100%。
财政资金使用率90%以上：4分；
每下降5%扣1分，扣完为止 4 4 查看会计报表
29-1
财政支出绩效评价指标及评分表
项目名称：市太和公园—差额单位补充人员经费
绩效指标 一级指标 二级指标 三级指标 指标解释 评价标准 分值 单位自
评分 佐证材料 备注
共性指标
（45分）
项目预算
管理绩效
（15分）
支出情况
（5分）
支出的合规性
项目的实际支出是否符合国家财经法
规和财务管理制度及有关专项资金管
理办法等情况。
支出符合国家财经法规和财政管
理制度等：1分；基本符合：0.5-
1分；有违反现象：0-0.5分
1 1 查看会计报表、记账凭证、原始凭证
支出的及时性 相关支出是否按合同约定及时结算。
按合同约定及时结算：2分，未及
时结算但不影响项目实施：
1.5分，未及时结算并影响项目实
施：0-1分
2 2 实际支出进度与合同约定的支付进度比较
预算执行序时进
度
各项支出执行情况与预算执行时间进
度的相符程度。
各项支出与预算相符程度较高
（上下浮动10%以内）：1.5-
2分；一般（上下浮动10-20%）：
1-1.5分；较差：（上下浮动20%
以上）：0-1分
2 2 计算
会计信息
质量（6
分）
会计信息的真实
性
项目支出的会计核算是否真实、准确
和规范。
真实：1分；不够真实酌情扣分，
扣完为止 1 1 查看会计报表、记账凭证、原始凭证
会计资料的完整
性相关会计资料是否完整。
会计资料（凭证、账册、报表）
完整：2分；不够完整酌情扣分，
扣完为止
2 2 查看会计报表、记账凭证、原始凭证
会计信息的及时
性
已完成项目是否及时进行会计确认、
计量和报告。
会计业务及时确认、计量和上
报：1分；不够及时酌情扣分，扣
完为止
1 1 查看会计报表、记账凭证、原始凭证
会计信息的准确
性
项目支出是否按照会计制度要求分项
目核算，核算是否准确。
支出分项目准确核算：2分；支出
分项目核算，但不够准确：1分；
支出未分项目核算：0分
2 2 查看会计报表、记账凭证、原始凭证
财务管理
状况（4
分）
财务制度的健全
性
项目单位的内部财务管理制度、会计
核算制度是否完整、合规；是否有项
目资金管理办法，并符合有关财务制
度的规定。
相关制度健全：2分；不够健全酌
情扣分，扣完为止 2 2 项目财务管理制度、单位财务管理制度
财务管理的有效
性
项目的重大开支是否经过评估论证
（或工程预算审核），资金拨付是否
有完整的审批程序和手续；财务管理
制度是否按规定有效执行。
财务、资金管理、会计核算等制
度严格有效执行：2分；不够严格
有效酌情扣分，扣完为止
2 2 重大开支评估论证报告（或工程预算审核报告），资金拨付审批单
个性指标
（55分）
产出指标
（30分）
数量指标
（8）
（描述实现数量
指标程度）
是否达到财政支出绩效目标确定的数
量指标。
达到预定的数量指标：8分；达不
到酌情扣分，扣完为止。 8 8 查阅项目完工记录、或工程竣工验收资料、统计报表。
质量指标
（8）
（
描述实现数量指标程度）
是否达到财政支出绩效目标确定的质
量指标。
达到预定的质量指标：4分；达不
到酌情扣分，扣完为止。 4 3 查阅项目完工记录、或工程竣工验收资料。
任务完成率 当年项目是否按计划内容及要求完成
。
完成率100%：4分；完成率≧
90%：3分；完成率≧85%：2分；
≦80%:0
4 4 计算
时效指标
（6分）
任务完成及时率 项目是否及时完成。 按计划规定的时间完成：3分；每
推迟一个月扣0.5分，扣完为止。 3 3 查阅项目完工记录、或工程竣工验收资料。
预算支出进度=
资金使用单位资
金实际支出/预
算额度*100%。
6月、9月和12月的支出进度是否达到
时序支出进度。
6月、9月和12月支出进度达到45%
、65%、90%的时序支出进度的，
分别得1分、1分和2分。若低于时
序支出进度的，以“实际支出进
度/时序支出进度*分值”计算得
分。
3 3 计算
29-2
财政支出绩效评价指标及评分表
项目名称：市太和公园—差额单位补充人员经费
绩效指标 一级指标 二级指标 三级指标 指标解释 评价标准 分值 单位自
评分 佐证材料 备注
个性指标
（55分）
产出指标
（30分）
成本指标
（8分）
资金投入 是否按批复预算支出项目资金。
按批复预算支出项目资金4分；未
按批复预算支出项目酌情扣分，
扣完为止。
4 4 查看会计报表、记账凭证、原始凭证
成本控制率=项
目资金实际使用
额/预算额度
*100%。
成本是否控制在批复预算范围内。 成本控制在批复预算范围内：
4分；每超出1%扣1分扣完为止。 4 4 计算
效益指标
（20分）
经济效益
指标
（描述实现经济
效益指标程度） 经济效益是否达到预期目标。 达到预期绩效目标：5分；一项未
达到扣2 分，扣完为止。 5 4
总结、统计资料、照片等。（根据年初绩效目标设定情况进一步细化效
益指标并设定相应分值）
社会效益
指标
（描述实现社会
效益指标程度） 社会效益是否达到预期目标。 达到预期绩效目标：5分；一项未
达到扣2 分，扣完为止。 5 5
生态效益
指标
（描述实现生态
效益指标程度） 生态效益是否达到预期目标。 达到预期绩效目标：5分；一项未
达到扣2分，扣完为止。 5 4
可持续影
响指标
（描述实现可持
续影响指标程
度）
可持续影响是否达到预期目标。 达到预期绩效目标：5分；一项未
达到扣2分，扣完为止。 5 5
满意度
（5分）
公众或服
务对象满
意度
（5分）
公众或服务对象
满意度 受益群众对项目建设是否满意。 满意度达≥90%得5分，每减少5%
扣1分，扣完为止。 5 5 满意度调查问卷或投诉统计
总分 100 95
29-3
梧财绩效〔2020〕2号附件4
财政支出绩效评价指标及评分表
项目名称：市太和公园—公园及动物笼舍维修及饲料费
绩效指标 一级指标 二级指标 三级指标 指标解释 评价标准 分值 单位自
评分 佐证材料 备注
共性指标
（45分）
项目目标
管理绩效
(10分)
目标设定
情况（5
分）
依据的充分性
项目是否符合经济社会发展规划和部
门年度工作计划；是否根据需要制定
中长期实施规划。
依据充分：2分；较充分：1-1.5
分；不够充分：0-1分；无依据：
0分
2 2
1.项目设置的文件依据(项目文件、资金落实文件)，应提供文件名称、
文件号；
2.与项目相关的各级政府部门制定的国民经济与社会发展规划、方针政
策，以及相关行业政策和行业标准或专业技术规范，以了解项目决策的
背景情况；查阅项目的可行性研究报告、立项报告、经财政部门批准的
预算方案等，了解项目的决策情况；
3.预算单位的工作计划和职能文件，预算单位对项目执行的相关规划。
目标的明确度 项目资金使用的预定目标是否明确。 明确：1分；不够明确：0分 1 1 绩效申报表的数量指标、质量指标清晰、明确。
目标的合理性
项目资金使用的预定目标设置是否客
观、科学，能否体现财政支出的经济
性和有效性等。
合理：1分；较合理：0.5分；不
合理：0分 1 1 各子项目设定与年度绩效目标相一致，并可量化、便于考核。
目标的细化 项目资金是否进行细化。 细化：1分；未细化：0分 1 1 资金预算、项目资金应分解到子项目，尽可能细化到款级科目。
年度目标
完成程度
（5分）
年度目标完成率 年度目标完成率=实际完成数÷预定年
度目标数×100%。
完成计划95%以上：2分；完成
90%-95%：1.5分；完成85%-
90%：1分；完成80%-85%：
0.5分；完成80%以下：0分
2 2 项目完成统计资料。
年度目标完成的
及时性
项目资金使用的预定年度目标是否如
期完成。
按时完成年度目标得2分，延期完
成年度目标的酌情扣分，扣完为
止
2 2 项目完工验收材料。
年度目标实现程
度
项目资金使用产生的成果是否达到预
定的年度目标要求。
达到要求：1分；未达到要求：0
分1 1 项目计划、完成统计资料、项目实施前后照片。
项目组织
管理绩效
（10分）
组织管理
水平（10
分）
组织实施
是否制定实施方案、分工是否明确、
是否严格执行政府采购相关审批程序
。
制定实施方案、分工明确：2分；
严格执行政府采购规定：2分。 4 2 1.项目实施方案及有关文件；2.政府采购审批材料、招投标材料。
管理制度
是否建立健全项目管理制度；是否严
格执行相关项目管理制度；项目相关
资料是否齐全并及时归档
建立健全项目管理制度：1分；严
格执行相关项目管理制度：1分；
项目相关资金齐全关及时归档：1
分
3 1 1.与项目有关的各项管理办法、制度；2.项目资料整理归档。
质量管理
项目的技术指标和质量管理是否达到
国家或行业的标准，如无国家或行业
标准的参照同类或类似行业标准。
达到标准：3分；基本达到：2；
未达到标准：0分 3 3 验收资料
项目预算
管理绩效
（10分）
资金落实
情况（5
分）
年度内资金到位
率
年度内资金到位率=实际到位/计划到
位×100%，含配套资金到位率。
到位率100%：3分；到位率90-
99%：2分；到位率80-89%：
1.5分；到位率70-79%：1分；到
位率70%以下：0分
3 3 计算
资金到位及时性 资金是否及时到位；若未及时到位，
是否影响项目进度。
及时到位：2分；未及时到位但未
影响项目进度：1.5分；未及时到
位并影响项目进度：0-1分
2 2 拨款回执（下达下级的转移支付文件）
支出情况
（5分）
支出的相符性
项目的实际支出与预算批复（或合同
规定）的用途是否相符，支出调整是
否合理。
支出与预算批复相符，支出调整
合理：1分；基本相符：0.5-
1分；有较多不符合现象：0-0.5
分
1 1 实际支出与预算比较
财政资金使用率 财政资金使用率=实际使用财政资金的
金额/财政资金实际拨付金额×100%。
财政资金使用率90%以上：4分；
每下降5%扣1分，扣完为止 4 4 查看会计报表
30-1
项目名称：市太和公园—公园及动物笼舍维修及饲料费
绩效指标 一级指标 二级指标 三级指标 指标解释 评价标准 分值 单位自
评分 佐证材料 备注
共性指标
（45分）
项目预算
管理绩效
（15分）
支出情况
（5分）
支出的合规性
项目的实际支出是否符合国家财经法
规和财务管理制度及有关专项资金管
理办法等情况。
支出符合国家财经法规和财政管
理制度等：1分；基本符合：0.5-
1分；有违反现象：0-0.5分
1 1 查看会计报表、记账凭证、原始凭证
支出的及时性 相关支出是否按合同约定及时结算。
按合同约定及时结算：2分，未及
时结算但不影响项目实施：
1.5分，未及时结算并影响项目实
施：0-1分
2 2 实际支出进度与合同约定的支付进度比较
预算执行序时进
度
各项支出执行情况与预算执行时间进
度的相符程度。
各项支出与预算相符程度较高
（上下浮动10%以内）：1.5-
2分；一般（上下浮动10-20%）：
1-1.5分；较差：（上下浮动20%
以上）：0-1分
2 2 计算
会计信息
质量（6
分）
会计信息的真实
性
项目支出的会计核算是否真实、准确
和规范。
真实：1分；不够真实酌情扣分，
扣完为止 1 1 查看会计报表、记账凭证、原始凭证
会计资料的完整
性相关会计资料是否完整。
会计资料（凭证、账册、报表）
完整：2分；不够完整酌情扣分，
扣完为止
2 2 查看会计报表、记账凭证、原始凭证
会计信息的及时
性
已完成项目是否及时进行会计确认、
计量和报告。
会计业务及时确认、计量和上
报：1分；不够及时酌情扣分，扣
完为止
1 1 查看会计报表、记账凭证、原始凭证
会计信息的准确
性
项目支出是否按照会计制度要求分项
目核算，核算是否准确。
支出分项目准确核算：2分；支出
分项目核算，但不够准确：1分；
支出未分项目核算：0分
2 2 查看会计报表、记账凭证、原始凭证
财务管理
状况（4
分）
财务制度的健全
性
项目单位的内部财务管理制度、会计
核算制度是否完整、合规；是否有项
目资金管理办法，并符合有关财务制
度的规定。
相关制度健全：2分；不够健全酌
情扣分，扣完为止 2 2 项目财务管理制度、单位财务管理制度
财务管理的有效
性
项目的重大开支是否经过评估论证
（或工程预算审核），资金拨付是否
有完整的审批程序和手续；财务管理
制度是否按规定有效执行。
财务、资金管理、会计核算等制
度严格有效执行：2分；不够严格
有效酌情扣分，扣完为止
2 2 重大开支评估论证报告（或工程预算审核报告），资金拨付审批单
个性指标
（55分）
产出指标
（30分）
数量指标
（8）
（描述实现数量
指标程度）
是否达到财政支出绩效目标确定的数
量指标。
达到预定的数量指标：8分；达不
到酌情扣分，扣完为止。 8 5 查阅项目完工记录、或工程竣工验收资料、统计报表。
质量指标
（8）
（描述实现数量指标程度）
是否达到财政支出绩效目标确定的质
量指标。
达到预定的质量指标：4分；达不
到酌情扣分，扣完为止。 4 4 查阅项目完工记录、或工程竣工验收资料。
任务完成率 当年项目是否按计划内容及要求完成
。
完成率100%：4分；完成率≧
90%：3分；完成率≧85%：2分；
≦80%:0
4 4 计算
时效指标
（6分）
任务完成及时率 项目是否及时完成。 按计划规定的时间完成：3分；每
推迟一个月扣0.5分，扣完为止。 3 3 查阅项目完工记录、或工程竣工验收资料。
预算支出进度=
资金使用单位资
金实际支出/预
算额度*100%。
6月、9月和12月的支出进度是否达到
时序支出进度。
6月、9月和12月支出进度达到45%
、65%、90%的时序支出进度的，
分别得1分、1分和2分。若低于时
序支出进度的，以“实际支出进
度/时序支出进度*分值”计算得
分。
3 3 计算
30-2
项目名称：市太和公园—公园及动物笼舍维修及饲料费
绩效指标 一级指标 二级指标 三级指标 指标解释 评价标准 分值 单位自
评分 佐证材料 备注
个性指标
（55分）
产出指标
（30分）
成本指标
（8分）
资金投入 是否按批复预算支出项目资金。
按批复预算支出项目资金4分；未
按批复预算支出项目酌情扣分，
扣完为止。
4 3 查看会计报表、记账凭证、原始凭证
成本控制率=项
目资金实际使用
额/预算额度
*100%。
成本是否控制在批复预算范围内。 成本控制在批复预算范围内：
4分；每超出1%扣1分扣完为止。 4 4 计算
效益指标
（20分）
经济效益
指标
（描述实现经济
效益指标程度） 经济效益是否达到预期目标。 达到预期绩效目标：5分；一项未
达到扣2 分，扣完为止。 5 3
总结、统计资料、照片等。（根据年初绩效目标设定情况进一步细化效
益指标并设定相应分值）
社会效益
指标
（描述实现社会
效益指标程度） 社会效益是否达到预期目标。 达到预期绩效目标：5分；一项未
达到扣2 分，扣完为止。 5 4
生态效益
指标
（描述实现生态
效益指标程度） 生态效益是否达到预期目标。 达到预期绩效目标：5分；一项未
达到扣2分，扣完为止。 5 5
可持续影
响指标
（描述实现可持
续影响指标程
度）
可持续影响是否达到预期目标。 达到预期绩效目标：5分；一项未
达到扣2分，扣完为止。 5 5
满意度
（5分）
公众或服
务对象满
意度
（5分）
公众或服务对象
满意度 受益群众对项目建设是否满意。 满意度达≥90%得5分，每减少5%
扣1分，扣完为止。 5 5 满意度调查问卷或投诉统计
总分 100 89
30-3
梧财绩效〔2020〕2号附件4
财政支出绩效评价指标及评分表
项目名称：市园林动植物研究所——云龙公园公共设施和绿化管护项目
绩效指标 一级指标 二级指标 三级指标 指标解释 评价标准 分值 单位自
评分 佐证材料 备注
共性指标
（45分）
项目目标
管理绩效
(10分)
目标设定
情况（5
分）
依据的充分性
项目是否符合经济社会发展规划和部
门年度工作计划；是否根据需要制定
中长期实施规划。
依据充分：2分；较充分：1-1.5
分；不够充分：0-1分；无依据：
0分
2 2
1.项目设置的文件依据(项目文件、资金落实文件)，应提供文件名称、
文件号；
2.与项目相关的各级政府部门制定的国民经济与社会发展规划、方针政
策，以及相关行业政策和行业标准或专业技术规范，以了解项目决策的
背景情况；查阅项目的可行性研究报告、立项报告、经财政部门批准的
预算方案等，了解项目的决策情况；
3.预算单位的工作计划和职能文件，预算单位对项目执行的相关规划。
目标的明确度 项目资金使用的预定目标是否明确。 明确：1分；不够明确：0分 1 1 绩效申报表的数量指标、质量指标清晰、明确。
目标的合理性
项目资金使用的预定目标设置是否客
观、科学，能否体现财政支出的经济
性和有效性等。
合理：1分；较合理：0.5分；不
合理：0分 1 1 各子项目设定与年度绩效目标相一致，并可量化、便于考核。
目标的细化 项目资金是否进行细化。 细化：1分；未细化：0分 1 1 资金预算、项目资金应分解到子项目，尽可能细化到款级科目。
年度目标
完成程度
（5分）
年度目标完成率 年度目标完成率=实际完成数÷预定年
度目标数×100%。
完成计划95%以上：2分；完成
90%-95%：1.5分；完成85%-
90%：1分；完成80%-85%：
0.5分；完成80%以下：0分
2 2 项目完成统计资料。
年度目标完成的
及时性
项目资金使用的预定年度目标是否如
期完成。
按时完成年度目标得2分，延期完
成年度目标的酌情扣分，扣完为
止
2 2 项目完工验收材料。
年度目标实现程
度
项目资金使用产生的成果是否达到预
定的年度目标要求。
达到要求：1分；未达到要求：0
分1 1 项目计划、完成统计资料、项目实施前后照片。
项目组织
管理绩效
（10分）
组织管理
水平（10
分）
组织实施
是否制定实施方案、分工是否明确、
是否严格执行政府采购相关审批程序
。
制定实施方案、分工明确：2分；
严格执行政府采购规定：2分。 4 4 1.项目实施方案及有关文件；2.政府采购审批材料、招投标材料。
管理制度
是否建立健全项目管理制度；是否严
格执行相关项目管理制度；项目相关
资料是否齐全并及时归档
建立健全项目管理制度：1分；严
格执行相关项目管理制度：1分；
项目相关资金齐全关及时归档：1
分
3 2 1.与项目有关的各项管理办法、制度；2.项目资料整理归档。
质量管理
项目的技术指标和质量管理是否达到
国家或行业的标准，如无国家或行业
标准的参照同类或类似行业标准。
达到标准：3分；基本达到：2；
未达到标准：0分 3 2 验收资料
项目预算
管理绩效
（10分）
资金落实
情况（5
分）
年度内资金到位
率
年度内资金到位率=实际到位/计划到
位×100%，含配套资金到位率。
到位率100%：3分；到位率90-
99%：2分；到位率80-89%：
1.5分；到位率70-79%：1分；到
位率70%以下：0分
3 3 计算
资金到位及时性 资金是否及时到位；若未及时到位，
是否影响项目进度。
及时到位：2分；未及时到位但未
影响项目进度：1.5分；未及时到
位并影响项目进度：0-1分
2 2 拨款回执（下达下级的转移支付文件）
支出情况
（5分）
支出的相符性
项目的实际支出与预算批复（或合同
规定）的用途是否相符，支出调整是
否合理。
支出与预算批复相符，支出调整
合理：1分；基本相符：0.5-
1分；有较多不符合现象：0-0.5
分
1 1 实际支出与预算比较
财政资金使用率 财政资金使用率=实际使用财政资金的
金额/财政资金实际拨付金额×100%。
财政资金使用率90%以上：4分；
每下降5%扣1分，扣完为止 4 4 查看会计报表
31-1
项目名称：市园林动植物研究所——云龙公园公共设施和绿化管护项目
绩效指标 一级指标 二级指标 三级指标 指标解释 评价标准 分值 单位自
评分 佐证材料 备注
共性指标
（45分）
项目预算
管理绩效
（15分）
支出情况
（5分）
支出的合规性
项目的实际支出是否符合国家财经法
规和财务管理制度及有关专项资金管
理办法等情况。
支出符合国家财经法规和财政管
理制度等：1分；基本符合：0.5-
1分；有违反现象：0-0.5分
1 1 查看会计报表、记账凭证、原始凭证
支出的及时性 相关支出是否按合同约定及时结算。
按合同约定及时结算：2分，未及
时结算但不影响项目实施：
1.5分，未及时结算并影响项目实
施：0-1分
2 2 实际支出进度与合同约定的支付进度比较
预算执行序时进
度
各项支出执行情况与预算执行时间进
度的相符程度。
各项支出与预算相符程度较高
（上下浮动10%以内）：1.5-
2分；一般（上下浮动10-20%）：
1-1.5分；较差：（上下浮动20%
以上）：0-1分
2 2 计算
会计信息
质量（6
分）
会计信息的真实
性
项目支出的会计核算是否真实、准确
和规范。
真实：1分；不够真实酌情扣分，
扣完为止 1 1 查看会计报表、记账凭证、原始凭证
会计资料的完整
性相关会计资料是否完整。
会计资料（凭证、账册、报表）
完整：2分；不够完整酌情扣分，
扣完为止
2 2 查看会计报表、记账凭证、原始凭证
会计信息的及时
性
已完成项目是否及时进行会计确认、
计量和报告。
会计业务及时确认、计量和上
报：1分；不够及时酌情扣分，扣
完为止
1 1 查看会计报表、记账凭证、原始凭证
会计信息的准确
性
项目支出是否按照会计制度要求分项
目核算，核算是否准确。
支出分项目准确核算：2分；支出
分项目核算，但不够准确：1分；
支出未分项目核算：0分
2 2 查看会计报表、记账凭证、原始凭证
财务管理
状况（4
分）
财务制度的健全
性
项目单位的内部财务管理制度、会计
核算制度是否完整、合规；是否有项
目资金管理办法，并符合有关财务制
度的规定。
相关制度健全：2分；不够健全酌
情扣分，扣完为止 2 2 项目财务管理制度、单位财务管理制度
财务管理的有效
性
项目的重大开支是否经过评估论证
（或工程预算审核），资金拨付是否
有完整的审批程序和手续；财务管理
制度是否按规定有效执行。
财务、资金管理、会计核算等制
度严格有效执行：2分；不够严格
有效酌情扣分，扣完为止
2 2 重大开支评估论证报告（或工程预算审核报告），资金拨付审批单
个性指标
（55分）
产出指标
（30分）
数量指标
（8）
（描述实现数量
指标程度）
是否达到财政支出绩效目标确定的数
量指标。
达到预定的数量指标：8分；达不
到酌情扣分，扣完为止。 8 8 查阅项目完工记录、或工程竣工验收资料、统计报表。
质量指标
（8）
（
描述实现数量指标程度）
是否达到财政支出绩效目标确定的质
量指标。
达到预定的质量指标：4分；达不
到酌情扣分，扣完为止。 4 4 查阅项目完工记录、或工程竣工验收资料。
任务完成率 当年项目是否按计划内容及要求完成
。
完成率100%：4分；完成率≧
90%：3分；完成率≧85%：2分；
≦80%:0
4 4 计算
时效指标
（6分）
任务完成及时率 项目是否及时完成。 按计划规定的时间完成：3分；每
推迟一个月扣0.5分，扣完为止。 3 3 查阅项目完工记录、或工程竣工验收资料。
预算支出进度=
资金使用单位资
金实际支出/预
算额度*100%。
6月、9月和12月的支出进度是否达到
时序支出进度。
6月、9月和12月支出进度达到45%
、65%、90%的时序支出进度的，
分别得1分、1分和2分。若低于时
序支出进度的，以“实际支出进
度/时序支出进度*分值”计算得
分。
3 3 计算
31-2
项目名称：市园林动植物研究所——云龙公园公共设施和绿化管护项目
绩效指标 一级指标 二级指标 三级指标 指标解释 评价标准 分值 单位自
评分 佐证材料 备注
个性指标
（55分）
产出指标
（30分）
成本指标
（8分）
资金投入 是否按批复预算支出项目资金。
按批复预算支出项目资金4分；未
按批复预算支出项目酌情扣分，
扣完为止。
4 4 查看会计报表、记账凭证、原始凭证
成本控制率=项
目资金实际使用
额/预算额度
*100%。
成本是否控制在批复预算范围内。 成本控制在批复预算范围内：
4分；每超出1%扣1分扣完为止。 4 4 计算
效益指标
（20分）
经济效益
指标
（描述实现经济
效益指标程度） 经济效益是否达到预期目标。 达到预期绩效目标：5分；一项未
达到扣2 分，扣完为止。 5 5
总结、统计资料、照片等。（根据年初绩效目标设定情况进一步细化效
益指标并设定相应分值）
社会效益
指标
（描述实现社会
效益指标程度） 社会效益是否达到预期目标。 达到预期绩效目标：5分；一项未
达到扣2 分，扣完为止。 5 5
生态效益
指标
（描述实现生态
效益指标程度） 生态效益是否达到预期目标。 达到预期绩效目标：5分；一项未
达到扣2分，扣完为止。 5 5
可持续影
响指标
（描述实现可持
续影响指标程
度）
可持续影响是否达到预期目标。 达到预期绩效目标：5分；一项未
达到扣2分，扣完为止。 5 5
满意度
（5分）
公众或服
务对象满
意度
（5分）
公众或服务对象
满意度 受益群众对项目建设是否满意。 满意度达≥90%得5分，每减少5%
扣1分，扣完为止。 5 5 满意度调查问卷或投诉统计
总分 100 98
31-3
- 32 -
第四部分 名词解释
一、财政拨款收入：指市财政部门当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活
动所取得的收入。
三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活
动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”
“经营收入”等以外的收入。
五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财
政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足
以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金
（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后
年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本
年 按有关规定继续使用的资金。
七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、
事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基
本建设竣工项目结余资金。
八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、
因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年
度按有关规定继续使用的资金。
九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作
- 33 -
任务而发生的人员支出和公用支出。
十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务
和事业发展目标所发生的支出。
十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助
活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十二、“三公”经费：纳入市财政预决算管理的“三公”
经费，是指市本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）
费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国
（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间
交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用
车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购
置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、
安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各
类公务接待（含外宾接待）支出。
十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员
法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，
包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日
常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、
办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护
费以及其他费用。
十四、城管执法支出：主要用于城市管理综合行政执法、
加强城市市容和环境卫生管理等方面的支出。
- 34 -
十五、住宅建设与房地产市场监管支出：主要用于调控
房地产市场运行、研究拟定城镇住房制度改革法规等其他方
面的支出。
十六、棚户区改造：主要用于棚户区改造改建、扩建、
翻建等方面的支出。
十七、公共租赁住房支出：主要用于新建、改建、购买、
租赁、维护和管理公共租赁住房的支出。
十八、保障性住房租金补贴：主要反映各级政府向低收
入住房保障家庭发放的住房租赁补贴支出。
