梧州市林业局 2023 年度部门决算
1
目 录
第一部分：梧州市林业局概况
一、本部门职责
二、机构设置情况
第二部分：梧州市林业局 2023 年度部门决算报表
表一：收入支出决算总表
表二：收入决算表
表三：支出决算表
表四：财政拨款收入支出决算总表
表五：一般公共预算财政拨款支出决算表
表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表
表九：财政拨款“三公”经费支出决算表
第三部分：梧州市林业局 2023 年度部门决算情况说明
一、2023年度收入支出决算总体情况。
二、2023年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。
三、2023年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。
四、2023年度政府性基金预算支出决算情况。
五、2023年度国有资本经营预算支出决算情况。
2
六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。
七、其他重要事项情况说明。
八、预算绩效管理工作开展情况。
第四部分：名词解释
3
第一部分：梧州市林业局概况
一、本部门职责
梧州市林业局（以下简称林业局）是梧州市人民政府组
成部门，是负责全市林业工作的一级预算单位，主要职责是：
（一）负责全市林业和草原及其生态保护修复的监督管
理。
（二）组织全市林业和草原生态保护修复和造林绿化工
作。
（三）负责全市森林、草原、湿地资源的监督管理。
（四）负责监督管理全市荒漠化防治工作。
（五）负责全市陆生野生动植物资源监督管理。
（六）负责监督管理全市各类自然保护地。
（七）负责推进全市林业和草原改革相关工作。
（八）指导、监督全市各产业对森林和草原资源开发利
用。
（九）指导全市国有林场基本建设和发展，负责组织林
木种子、草种种质资源普查，组织建立种质资源库，负责良
种选育推广，管理林木种苗、草种生产经营行为，监管林木
种苗、草种质量。
（十）负责落实综合防灾减灾规划相关要求，组织编制
全市森林、草原火灾防治规划和防护标准并指导实施，指导
开展防火巡护、火源管理、防火设施建设等工作。
4
（十一）监督管理全市林业和草原市级国有资产，提出
全市林业和草原预算内投资、财政性资金安排建议，按市人
民政府规定权限，审核全市规划内和年度计划内投资项目。
（十二）负责全市林业和草原科技、教育和外事工作。
（十三）承担市绿化委员会的日常工作。
（十四）完成市委、市政府交办的其他任务。
（十五）加大生态系统保护力度，实施重要生态系统保
护和修复工程，加强森林、草原、湿地监督管理的统筹协调，
大力推进国土绿化，保障国家生态安全。
二、机构设置情况
梧州市林业局共有直属单位 8 个。其中：行政单位 1 个，
局属参照公务员法管理事业单位 4 个，局属非参照公务员法
管理全额拨款事业单位 2 个，局属非参照公务员法管理差额
拨款事业单位 1 个。行政单位是林业局机关本级。局属参照
公务员法管理全额拨款事业单位分别是：梧州市森林病虫害
防治检疫站（公益一类）、梧州市野生动植物保护站（公益
一类）、梧州市林业技术推广站（公益一类）、梧州市林木种
苗站（公益一类）。局属非参照公务员法管理全额拨款事业
单位是:梧州市林业科学研究所（公益一类）、梧州市森林防
火中心（公益一类）。局属非参照公务员法管理差额拨款事
业单位是梧州市白云山景区管理处（公益二类）。林业局机
关内设机构共设 8 个职能科室，分别是：办公室、生态保护
5
修复科、森林资源管理科、规划财务科、产业科、自然保护
地和湿地管理科、森林防火和安全生产科、林长制工作科。
6
第二部分：梧州市林业局 2023 年度部门决算报表
2023 年部门决算报表(此部分另附表格，详见《附件:梧
州市林业局 2023 年度部门决算公开表》)
7
第三部分：梧州市林业局 2023 年度部门决算情况说明
一、2023 年度收入支出决算总体情况
（一）本部门 2023 年度总收入 2348.26 万元，其中本年
收入 2348.26 万元，较 2022 年度决算数 2525.25 万元，减少
176.99 万元，下降 7.01%。收入具体情况如下。
1.一般公共预算财政拨款收入 2337.86 万元，为市财政
当年拨付的资金。较 2022 年度决算数 2520.80 万元，减少
182.94 万元，下降 7.26%，主要原因：本部门获得中央资金
的项目减少。
2.政府性基金预算财政拨款收入 0.00 万元，为财政当年
拨付的资金。较 2022 年度决算数 0.00 万元，增加 0.00 万元，
增长 0%，主要原因：本单位没有政府性基金预算财政拨款
收入。
3.国有资本经营预算财政拨款收入 0.00 万元。为财政当
年拨付的资金。较 2022 年度决算数 0.00 万元,增加 0.00 万
元，增长 0%，主要原因：本单位没有国有资本经营预算财
政拨款收入。
4.上级补助收入 0.00 万元，为上级部门当年拨付的资
金。较 2022 年度决算数 0.00 万元,增加 0.00 万元，增长 0%，
主要原因是：本单位没有上级补助收入。
5.事业收入 0.00 万元，为事业单位开展业务活动取得的
8
收入。较 2022 年度决算数 0.00 万元,增加 0.00 万元，增长
0%，主要原因是：本单位没有事业收入。
6.经营收入 0.00 万,为事业单位在业务活动之外开展非
独立核算经营活动取得的收入。较 2022 年度决算数 0.00 万
元，增加 0.00 万元，增长 0%，主要原因是：本单位没有经
营收入。
7.附属单位上缴收入 0.00 万元。较 2022 年度决算数
0.00 万元，增加 0.00 万元，增长 0%，主要原因是：本单位
没有附属单位上缴收入。
8.其他收入 10.40 万元,为预算单位在“财政拨款收入”“事
业收入”“经营收入”之外取得的收入。较 2022 年度决算数 0.00
万元，增加 10.40 万元，增长 100%，主要原因是：该项收
入为软脂油茶项目收入，2022 年没有该项目，为 2023 年新
增项目。
9.使用非财政拨款结余（含专用结余）0.00 万元,主要是
所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”
及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累
的非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。
较 2022 年度决算数 0.00 万元，增加 0.00 万元，增长 0%，
主要原因是：本单位没有非财政拨款结余。
10.上年结转和结余 0.00 万元，为以前年度支出预算因
客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使
9
用的资金。较 2022 年度决算数 4.45 万元，减少 4.45 万元，
下降 100.00%，主要原因是：部分项目已在本年执行完毕，
不需要结转至下年继续执行。
（二）本部门 2023 年度总支出 2348.26 万元，其中本年
支出 2338.33 万元，较 2022 年度决算数 2525.25 万元，减少
176.99 万元，下降 7.01%。支出具体情况如下：
1.社会保障和就业支出（208 类）156.38 万元：主要用
于：缴纳职工基本养老保险。较 2022 年度决算数 143.31 万
元，增加 13.07 万元，增长 9.12%，主要原因是：人员变动，
缴费基数增加。
2.卫生健康支出（210 类）190.27 万元：主要用于：缴
纳职工基本医疗保险。较 2022 年度决算数 62.61 万元，增加
127.66 万元，增长 203.9%，主要原因是：人员变动，缴费基
数增加。
3.节能环保支出（211 类）70.19 万元：主要用于：2021
年湘桂岩溶地区石漠化综合治理项目建设。较 2022 年度决
算数 96.38 万元，减少 26.19 万元，下降 27.17%，主要原因
是：该项目已结束，剩余资金财政已收回。
4.农林水支出（213 类）1812.67 万元：主要用于：林业
部门基本经费和林业项目经费支出。较 2022 年度决算数
2110.30 万元，减少 297.63 万元，下降 14.1%，主要原因是：
本部门获得中央资金的项目减少。
10
5.住房保障支出（221 类）108.8 万元：主要用于：按照
国家政策规定为职工缴纳的住房公积金。较 2022 年度决算
数 108.65 万元，增加 0.15 万元，增长 0.14%，主要原因是：
人员变动，缴费基数增加。
6.灾害防治及应急管理支出（224 类）0.0 万元：主要用
于：本单位没有灾害防治及应急管理支出。较 2022 年度决
算数 4.00 万元，减少 4 万元，下降 100%，主要原因是：本
年度没有灾害防治及应急管理支出。
结余分配 0.00 万元，为事业单位按规定提取的专用结余、
缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较 2022 年决算 0.00
万元，增加 0.00 万元，增长 0%，主要原因是：本单位没有
结余分配。
年末结转和结余 9.94 万元，为本年度或以前年度预算安
排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以
后年度按有关规定继续使用的资金。较 2022 年度决算数 0.00
万元，增加 9.94 万元，增长 100%，主要原因是:本年度部分
项目无法按原计划实施，需要延迟至以后年度。
二、2023 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况
梧州市林业局 2023 年度一般公共预算财政拨款支出
2337.86 万元，较 2022 年度决算数 2525.25 万元，减少 187.39
万元，下降 7.42%。其中：基本支出 1490.51 万元，项目支
出 847.36 万元。
11
梧州市林业局 2023 年度一般公共预算财政拨款支出年
初预算为 1779.34 万元，支出决算为 2337.86 万元，完成年
初预算的 131.39%。
(1)一般公共服务支出(类)商贸事务(款)招商引资(项)年初
预算为 0.55 万元，支出决算为 0.0 万元，完成年初预算的 0.0%。
预决算存有差异原因是：未执行完毕，结转下年使用。
(2)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)
机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)年初预算为 160.53
万元，支出决算为 156.38 万元，完成年初预算的 97.41%。
主要用于缴纳职工基本养老保险。预决算存有差异原因是：
在职在编人员变动，缴费基数减少。
(3)卫生健康支出(类)卫生健康管理事务(款)行政运行(项)
年初预算为 131.62 万元，支出决算为 121.12 万元，完成年初
预算的 92.02%。主要用于缴纳职工基本医疗保险。预决算存
有差异原因是：在职在编人员变动，缴费基数减少。
(4)卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医
疗(项)年初预算为 45.59 万元，支出决算为 46.23 万元，完成
年初预算的 101.4%。主要用于缴纳职工基本医疗保险。预决
算存有差异原因是：在职在编人员变动，缴费基数增加。
(5)卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医
疗(项)年初预算为 22.58 万元，支出决算为 22.93 万元，完成
年初预算的 101.55%。主要用于缴纳职工基本医疗保险。预
12
决算存有差异原因是：在职在编人员变动，缴费基数增加。
(6)节能环保支出(类)其他节能环保支出(款)其他节能环
保支出(项)年初预算为 0.00 万元，支出决算为 70.19 万元，
完成年初预算的 0.0%。主要用于 2021 年湘桂岩溶地区石漠
化综合治理项目建设。预决算存有差异原因是：该项目为中
央资金项目，按预算编制文件要求，中央和自治区专项转移
支付资金不纳入年初预算编制范围。
(7)农林水支出(类)农业农村(款)行政运行(项)年初预算
为 0.00 万元，支出决算为 2.97 万元，完成年初预算的 0.0%。
主要用于梧州市直单位公务员年度考核一次性奖金。预决算
存有差异原因是：该项年初没有编入预算。
(8)农林水支出(类)农业农村(款)事业运行(项)年初预算为
0.00 万元，支出决算为 3.84 万元，完成年初预算的 0.0%。
主要用于发放梧州市森林防火中心在职在编人员工资。预决
算存有差异原因是：梧州市森林防火中心新增在编人员两名。
(9)农林水支出(类)林业和草原(款)行政运行(项)年初预算
为 548.30 万元，支出决算为 723.5 万元，完成年初预算的
131.95%。主要用于林业部门基本经费和林业项目经费支出。
预决算存有差异原因是：按预算编制文件要求，中央和自治
区专项转移支付资金和年中追加资金没有编入年初预算。
(10)农林水支出(类)林业和草原(款)一般行政管理事务
(项)年初预算为 46.48 万元，支出决算为 66.89 万元，完成年
13
初预算的 143.91%。主要用于编外人员工资及社保。预决算
存有差异原因是：编外人员变动致使决算支出数增加。
(11)农林水支出(类)林业和草原(款)事业机构(项)年初预
算为 231.00 万元，支出决算为 243.73 万元，完成年初预算
的 105.51%。主要用于保障市林业科学研究所和市森林防火
中心正常运行经费支出。预决算存有差异原因是：在职在编
人员增加。
(12)农林水支出(类)林业和草原(款)技术推广与转化(项)
年初预算为 31.70 万元，支出决算为 27.64 万元，完成年初
预算的 87.19%。主要用于保障市林业技术推广站正常运行和
林业技术推广项目支出。预决算存有差异原因是：未执行完
毕，结转下年使用。
(13)农林水支出(类)林业和草原(款)动植物保护(项)年初
预算为 0.00 万元，支出决算为 3.18 万元，完成年初预算的
0.0%。主要用于保障市野生动植物保护站正常运行和野生动
植物保护项目支出。预决算存有差异原因是：按预算编制文
件要求，不纳入年初预算编制范围。
(14)农林水支出(类)林业和草原(款)其他林业和草原支出
(项)年初预算为 452.57 万元，支出决算为 721.64 万元，完成
年初预算的 159.45%。主要用于林业部门保护森林资源、发
展林业生产、林业基础设施支出和市白云山景区管理处正常
运行经费支出。预决算存有差异原因是：森林植被恢复费、
14
育林基金减征补助等项目资金为自治区专项转移支付资金，
按预算编制文件要求，不纳入年初预算编制范围。
(15)农林水支出(类)巩固拓展脱贫攻坚成果衔接乡村振
兴(款)行政运行(项)年初预算为 0.00 万元，支出决算为 1.31
万元，完成年初预算的 0.0%。主要用于第一书记扶贫工作经
费。预决算存有差异原因是：按预算编制文件要求，不纳入
年初预算编制范围。
(16)农林水支出(类)其他农林水支出(款)其他农林水支出
(项)年初预算为 0.00 万元，支出决算为 17.5 万元，完成年初
预算的 0.0%。主要用于支付抚恤金。预决算存有差异原因是：
抚恤金为年中追加经费，没有编入年初预算。
(17)住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项)
年初预算为 108.42 万元，支出决算为 108.8 万元，完成年初
预算的 100.35%。主要用于缴纳职工住房公积金。预决算存
有差异原因是：在职在编人员变动，缴费基数增加。
三、2023 年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说
明
梧州市林业局 2023 年度一般公共预算财政拨款基本支
出 1490.51 万元，其中：人员经费支出 1304.27 万元，主要
包括：基本工资 392.88 万元，津贴补贴 156.32 万元，奖金
265.08 万元，绩效工资 137.86 万元，机关事业单位基本养老
保险缴费 122.48 万元，职工基本医疗保险缴费 60.48 万元，
15
其他社会保障缴费 5.31 万元，住房公积金 91.86 万元，其他
工资福利支出 20.11 万元，退休费 26.31 万元，抚恤金 25.57
万元，公用经费支出 186.24 万元，水费 0.6 万元，电费 18.3
万元，邮电费 10.73 万元，差旅费 18.83 万元，委托业务费
38.97 万元，工会经费 11.89 万元，其他交通费用 46.49 万元，
其他商品和服务支出 40.44 万元，支出具体情况如下：
(1)工资福利支出 1252.38 万元，完成年初预算的 116.06%。
预决算存有差异原因是：一是在编在职人员变动，追加的经
费支出没有编入年初预算；二是行政及参公单位奖励性补贴
年中追加部分没有编入年初预算
(2)商品和服务支出 186.24 万元，完成年初预算的 98.18%。
预决算存有差异原因是：劳务派遣人员经费年初预算在人员
经费反映，年终决算在商品和服务支出反映
(3)对个人和家庭的补助 51.89 万元，完成年初预算的
585.01%。预决算存有差异原因是：抚恤金和退休人员生活
补贴为年中追加经费，没有编入年初预算
(4)资本性支出（基本建设）0.0 万元，完成年初预算的
0%。与年初预算相符。
(5)资本性支出 0.0 万元，完成年初预算的 0%。与年初
预算相符。
四、2023 年度政府性基金预算支出决算情况
梧州市林业局 2023 年度政府性基金支出 0.00 万元，较
16
2022 年度决算数 0.00 万元，增加 0.00 万元，增长 0%。其
中：基本支出 0.00 万元，项目支出 0.00 万元。
梧州市林业局 2023 年度政府性基金支出年初预算为
0.00 万元，支出决算为 0.00 万元，与年初预算相符。
五、2023 年度国有资本经营预算支出决算情况
梧州市林业局 2023 年度国有资本经营预算支出 0.00 万
元,较 2022 年度决算数 0.00 万元，增加 0.00 万元，增长 0%。
其中：基本支出 0.00 万元，项目支出 0.00 万元。
梧州市林业局 2023 年度国有资本经营预算支出年初预
算为 0.00 万元，支出决算为 0.00 万元，与年初预算相符。
六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明
2023 年度财政拨款安排的“三公”经费支出预算为 12.73
万元，支出决算为 11.99 万元，完成年初预算的 94.00%，比
上年决算数 14.52 万元，减少 2.53 万元，下降 17.42%，主
要原因是：因公出国（境）费支出决算 0 万元，公务用车购
置及运行费支出决算 8.09 万元，公务接待费支出决算 3.9
万元。主要原因为落实过紧日子，压减“三公”经费支出。其
中：因公出国（境）费支出决算 0.00 万元，公务用车购置
及运行费支出决算 8.09 万元，公务接待费支出决算 3.90 万
元。
具体情况如下：
（一）因公出国（境）费支出预算为 0.00 万元，支出决
17
算为 0.00 万元，完成年初预算的 0.00%，比上年决算数 0.00
万元，增加 0.00 万元，增长 0%。全年使用财政拨款安排 0
（局、办、镇）机关、0 个所属单位出国团组 0 个，参加其
他单位组织的出国团组 0 个，全年因公出国（境）团组共计
0.00 个，累计 0.00 人次。开支内容包括：本单位没有因公
出国（境）支出
（二）公务用车购置及运行费支出预算为 8.28 万元，支
出决算为 8.09 万元，比上年决算数 10.48 万元，减少 2.39 万
元，下降 22.81%，其中：公务用车购置支出 0.00 万元，年
初预算数为 0.00 万元，与年初预算相符。
公务用车运行费支出 8.09 万元，年初预算数为 8.28 万
元，完成年初预算的 98.00%，比上年决算数减少 2.39 万元。
原因是：落实过紧日子，压减“三公”经费支出。2023 年，本
级及所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为 7.00 辆，全
年运行费支出 8.09 万元。
（三）公务接待费支出预算为 4.45 万元，支出决算为
3.90 万元，完成年初预算的 88.00%，比上年决算数 4.04 万
元，减少 0.14 万元，下降 3.47%，主要原因是：资金被财政
收回。国内公务接待批次 51.00 次，人次 288.00 次，国（境）
外公务接待批次 0.00 次，人次 0.00 次。
七、其他重要事项情况说明
（一）机关运行经费支出情况说明
18
本部门 2023 年度机关运行经费支出 149.41 万元（与部
门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共
预算财政拨款基本支出中公用经费之和一致），比年初预算
数减少 3.70 万元，比上年决算数 150.70 万元，减少 1.29 万
元，下降 0.86%。主要原因是：人员变动导致公用经费减少。
（二）政府采购支出情况说明
本部门 2023 年度政府采购支出总额 165.83 万元，其中：
政府采购货物支出 67.80 万元、政府采购工程支出 0.00 万元、
政府采购服务支出 98.03 万元。授予中小企业合同金额 163.39
万元，占政府采购支出总额的 98.53%，其中：授予小微企业
合同金额 163.39 万元，占授予中小企业合同金额的 100.00%。
货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的 100%；
工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的 0%；服
务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的 97.76%。
（三）国有资产占用情况说明
截至 2023 年 12 月 31 日，本部门共有车辆 7.00 辆，其
中：副部（省）级及以上领导用车 0.00 辆、主要负责人用车
0.00 辆，机要通信用车 0.00 辆、应急保障用车 0.00 辆、执
法执勤用车 2.00 辆、特种专业技术用车 2.00 辆、其他用车
3.00 辆；单位单价 100 万元（含）以上设备（不含车辆）0.00
台（套）。
八、预算绩效管理工作开展情况
19
1.整体支出绩效自评结果。
我部门2023年度部门预算数2348.26万元，执行数2348.26
万元，整体支出自评结果为一等，从自评情况来看，2023年
的整体支出确保了我部门的正常运转，各项目顺利开展并达
到预期的目标。
2.项目支出绩效自评结果
（1）项目绩效自评总体情况
根据财政预算绩效管理要求，我部门组织对2023年度67
个一般公共预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金808.18
万元，占一般公共预算项目支出总额的95.33%,占比没有达到
100%的原因是2022年一般公共预算项目支出总额包括有以
前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到2022年
度按有关规定继续使用的资金39.63万元，这部分项目不需要
在2023年开展绩效自评。
组织对“其他专项支出-义务植树项目”1个项目进行了部
门评价，涉及一般公共预算支出85.66万元，政府性基金预算
支出0万元，国有资本经营预算支出0万元。从评价情况来看，
其他专项支出-义务植树项目的各项绩效指标都完成得很好，
部门评价得分100分，达到“优”。
（2）部分重点项目绩效自评情况
根据设定的绩效目标（含年初预算和年中预算调整），
其他专项支出-义务植树项目自评得分为100分，评级为一等，
20
项目全年预算数为85.66万元，执行数为85.66万元，完成预算
的100%。项目绩效目标完成情况：（1）数量指标-种植绿化
苗木指标值为=571株，实际完成值3024株；（2）质量指标-
绿化苗木成活率指标值为≥85%，实际完成值为100%；（3）
时效指标-义务植树当期任务完成率指标值为≥80%，实际完
成值为100%；（4）可持续影响指标-美化市容市貌可持续发
展指标值为定性明显，实际完成值为达成预期指标（明显）；
（5）满意度指标-周边群众满意度指标值为≥85%，实际完
成值为100%。其他专项支出-义务植树项目绩效指标超额完
成的主要原因是：项目的初步计划是种植米径15公分的大树
苗，因植树地点最终选在广信公园，根据实际需求种植了地
径8-10公分的树苗。
3.部门绩效评价结果。
经本部门对照设定的绩效目标（含年初预算和年中预算
调整）进行自评，66个项目评为一等，占项目总数比例
98.51%;1个项目评为二等，占项目总数比例1.49%;0个项目评
为三等；0个项目评为四等。自评发现的主要问题及原因：
一是分年度实施项目影响绩效指标完成情况得分；二是因林
地纠纷、苗木市场饱和影响项目进度。下一步改进措施：一
是多方联动，加强林地纠纷处理力度；二是根据市场需求更
换苗木品种，加快项目实施进度
4.财政绩效评价结果（如有）
21
没有财政绩效评价结果
22
第四部分 名词解释
一、财政拨款收入：指市财政部门当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活
动所取得的收入。
三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活
动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经
营收入”等以外的收入。
五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位
使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支差额
的资金。
六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本
年按有关规定继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余
资金。
七、结余分配：指事业单位按会计制度规定缴纳的所得
税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的资金等。
八、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或
者以后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资
金。
九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作
任务而发生的人员支出和公用支出。
23
十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务
和事业发展目标所发生的支出。
十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助
活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十二、“三公”经费：纳入本级财政预决算管理的“三公”经
费，是指本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、
公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）
费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、
住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及
运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及
租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励
费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接
待（含外宾接待）支出。
十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员
法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，
包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日
常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、
办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护
费以及其他费用。