—1—

梧州市供销合作社联合社

2019 年部门决算

—2—

第一部分：梧州市供销合作社联合社概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成

三、编制现状、人员构成

四、年度主要工作任务

第二部分：梧州市供销合作社联合社 2019 度部门决算

报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出

决算表

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分：梧州市供销合作社联合社 2019 年度部门决

算情况说明

一、2019 年度收入支出决算总体情况

二、2019 年度一般公共预算支出决算情况

—3—

三、2019 年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

说明

四、2019 年度政府性基金支出决算情况

五、一般公共预算财政拨款安排的“三公“经费支出决

算情况说明。

六、其他重要事项情况说明

第四部分名词解释

—4—

第一部分：梧州市供销合作社联合社概况

一、主要职能

（一）贯彻落实中央、国务院、自治区和梧州市委、市

政府“三农”工作方针政策，负责领导全市供销合作事业发

展，负责研究制定全市供销合作社发展战略和规划，指导服

务全市供销合作社改革发展。

（二）按照政府授权，对重要农业生产资料、日用消费

品、再生资源、农副产品经营进行组织、协调、管理、储备，

指导本系统企业烟花爆竹经营活动；参与研究拟订全市农业

和农村经济发展规划。

（三）参与规划新农村现代流通网络工程、农业社会化

服务惠农工程并组织实施，推进农村流通现代化；推动县级

供销合作社实施农业综合开发，加强农产品市场建设，开展

农业生产社会化服务；指导县级供销合作社领办创办农民专

业合作社和组建农民专业合作社联合社。

（四）推进全市供销合作社综合改革工作，推动构建联

合社机关主导的行业指导体系和社有企业支撑的经营服务

体系“双线运行”机制，加强对社有资产的监督管理，增强

服务“三农”综合实力。

（五）加强对市本级直属企业、基层社及县级供销合作

—5—

社的行业管理和教育培训；负责成员社的综合业绩考核工

作；指导成员社主动适应新型城镇化和新农村建设要求，加

快城乡社区综合服务平台建设。

（六）协调各有关部门推动各级供销合作社打造“互联

网+”供销合作社，发展农村电子商务等新型经营业态，开

展农村合作金融服务。

（七）负责代拟涉及供销合作社的政策法规，向政府和

有关部门反映农民社员及供销合作社的意见和要求，维护广

大农民社员和各级供销合作社的合法权益。

（八）履行本级社属资产和所属企业基层社资产的所有

权代表和管理者职能，承担本级社有资产出资人代表职责，

加强社有出资企业管理，监督社有资产保值增值。

（九）负责主管市本级的供销合作社系统行业协会或组

织团体，并提供相关服务。

（十）承办市委、市政府交办的其他事项。

二、部门决算单位构成

梧州市供销合作社联合社是全市供销合作社的联合组

织，由市人民政府领导。梧州市供销社内设 5 个职能科室：

办公室、行业指导科、经济发展科、财会和基层管理科、监

事会办公室（审计科）。

三、编制现状、人员构成

梧州市供销合作社联合社属财政全额拨款的参照公务

—6—

员管理的事业单位，参公编制 16 人，后勤控制数 2 人；机

关在职人员 13 人，离退休人员 35 人（其中：离休人员 1 名）。

四、年度主要工作任务

﹙一﹚各项工作目标任务抓好落实。

一是 2019 年自治区设区市年度绩效目标任务圆满完成，

土地托管、发展“农合联”等任务提前完成。

二是着力打造综合服务平台。构建“三位一体”组织架

构新增 12 个，新建乡镇综合服务站 12 个，新建村级综合服

务社 32 个。

三是健全完善“县基一体化”管理机制。各县（市）供

销联社相继组建财务核算中心，以健全财务核算为突破口，

通过制度管人管钱管物，确保社有资产保值增值，基层社管

理更加规范，社有企业实力进一步增强，提升县级社统筹发

展能力及为农服务水平。

四是贯彻落实全市供销系统“双创”建设，截止目前，

授予广平供销合作社等 7 个基层社“五好基层社”称号，授

予新地供销合作社等 26 个基层社“达标基层社” 称号。

五是探索开展农村合作金融服务工作，在新地、大坡供

销社与桂林银行梧州分行共同开办“农村普惠金融综合服务

室”，在广平、倒水供销社与北部湾财产保险梧州分公司合

作建立“农村保险服务站”，苍梧县供销社与梧州建行合作

在沙头镇成立了一个金融服务室，探索开展供销合作发展互

助金融保险等服务。

﹙二﹚全力配合自治区供销联社做好“广西馆”筹建、

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运营管理以及加强对梧州市展区的宣传报道。

根据自治区供销联社工作部署要求，全市供销社迅速行

动，成立了梧州市供销合作社联合社广东东西部扶贫协作产

品交易市场“广西馆”筹备工作领导小组，全力配合自治区

供销联社做好“广西馆”筹建、运营管理以及加强对梧州市

展区的宣传报道等工作。全市供销社系统提前谋划，主动对

接，建立农副产品企业情况数据库，截止目前共有 97 家有

意向合作的农副产品企业入库，23 家具有梧州特色、展示梧

州形象的特色产品企业，347 多个展品入驻“广西馆”。

﹙三﹚大力推广“三社联动”模式。

全系统根据“三社联动”工作机制，以项目建设为抓手，

盘活开发闲置土地资产，建设一批带动力强的大项目，在增

强供销社自身实力和为农服务能力的同时，助推村级集体经

济发展壮大。苍梧县供销社建设岭脚供销社农贸综合市场和

狮寨供销社农贸综合市场（滨河丽苑），盘活闲置土地资源

共6963 ㎡。两个项目总投资 1125 万元，已吸纳 18 个村共

495 万元村级集体专项扶持资金入股，村民合作社按照投入

资金 8%的比例每年获得分红，已增加村集体经济收 59.8 万

元。苍梧县岭脚供销合作社农贸综合市场已于 10 月1日正

式开业，预计年商品交易额达 2000 万元，可为贫困户解决

200 多个就业岗位。岑溪市助推安平镇尖峰村等 30 个以上村

集体经济发展，实现每个基层社助推 2 个以上村集体经济发

展。并根据农民需求和基层供销社实际，逐步纳入供销合作

社经营服务体系，实现年末村集体经济收入达 4 万元的目标，

—8—

推动村级集体经济发展壮大。

第二部分：梧州市供销合作社联合社

2019 年度部门决算报表

(此部分另附表格，挂报告尾部)

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第三部分：梧州市供销合作社联合社

2019 年度部门决算情况说明

一、2019 年度收入支出决算总体情况

（一）本部门 2019 年度总收入 398.42 万元，其中本年

收入 394.94 万元, 较 2018 年度决算数减少 10.84 万元，下

降 2.65%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入 394.91 万元，为市本级

财政当年拨付的资金。较 2018 年度决算数减少 14.24 万元，

下降 3.48%，主要原因是:一是在职人员比去年减少、人员工

资福利支出减少，二是项目支出减少。

2.政府性基金预算财政拨款收入 0 万元，为市本级财政

当年拨付的资金。同比无增减变动。

3.上级补助收入 0 万元，为事业单位从主管部门和上级

单位取得的非财政补助收入。同比无增减变动。

4.事业收入 0 万元，为事业单位开展业务活动取得的收

入。同比无增减变动。

5.经营收入 0 万元，为事业单位在业务活动之外开展非

独立核算经营活动取得的收入。同比无增减变动。

6.其他收入 0.03 万元，为预算单位在“财政拨款收入”

“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较 2018 年

度决算数增加 0.03 万元，增长 100%，主要原因是今年增加

—10—

了利息收入的核算。

7.用事业基金弥补收支差额 0 万元，主要是所属事业单

位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其

他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的事

业基金（事业单位当年收入和支出相抵后按国家规定提取，

用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的

资金。同比无增减变动。

8.上年结转和结余 3.48 万元，为以前年度支出预算因

客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使

用的资金。较 2018 年度决算数增加 3.37 万元，增长

3063.64%，主要原因是 2018 年决算结余资金大于 2017 年结

余资金。

（二）本部门 2019 年度总支出 398.42 万元，其中本年

支出 374.44 万元, 较 2018 年度决算数减少 10.84 万元，下

降 2.65%。支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出（类）19.15 万元：主要用于防洪

物资、死亡抚恤金。较 2018 年度决算数增加 19.15 万元，

增长 100%。主要原因是 2019 年度执行中财政追加防洪物资

资金、抚恤金。

2.社会保障和就业支出（类）23.94 万元：主要用于梧

州市供销社本级根据养老保险政策，实际缴入社保基金的基

本养老保险支出，比上年减少 8.29 万元，下降 25.72%，主

—11—

要原因是 2019 年人员调动、退休减少按规定缴交的养老保

险费用。

3.卫生健康支出（类）12.02 万元：主要用于按规定为

职工计缴的基本医疗保险金。比上年减少 0.57 万元，下降

4.53%，主要原因是 2019 年人员调动、退休减少按规定缴交

的医疗保险费用。

4.农林水支出（类）1.19 万元：主要用于本部门按有关

规定安排驻村第一书记（扶贫）专项工作经费，比上年减少

0.31 万元，下降 20.67%，主要原因是驻村第一书记安排培

训费在本年度执行中没有发生，留存结余。

5.商业服务业等支出（类）298.61 万元：主要用于本部

门按国家规定发放的在职人员及后勤人员管理方面的支出，

公用经费和对供销社事业发展、供销社综合改革等方面的支

出。比上年减少 40.9 万元，下降 12.05%，主要原因一是项

目资金减少，二是在职职工比去年减少工资福利费用减少。

6.住房保障支出（类）19.53 万元：主要用于按照国家

政策规定向职工发放的住房公积金、提租补贴、购房补贴等

住房改革方面的支出。比上年增加 0.05 万元，增长 0.26%，

主要原因是人员工资增加按规定缴纳的住房公积金提高。

7.结余分配 0 万元，为事业单位按规定提取的职工福利

基金、事业基金和缴纳的所得税等。与上年持平，同比无变

化。

—12—

8.年末结转和结余 23.98 万元，为本年度或以前年度预

算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟

到以后年度按有关规定继续使用的资金。较 2018 年度决算

数增加 20.03 万元，增长 507.09%，主要原因是在职人员调

出、退休社保费用支出减少。

二、2019 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

梧州市供销合作社联合社 2019 年度一般公共预算财政

拨款支出 374.44 万元，较 2018 年度决算数减少 30.87 万元，

下降 7.62%。其中：基本支出 308.6 万元，项目支出 65.84

万元。

梧州市供销合作社联合社 2019 年度一般公共预算财政

拨款支出年初预算为 319.71 万元，支出决算为 374.44 万元，

完成年初预算的 117.11%。

（一）一般公共服务支出（类）年初预算为 0 万元，支

出决算为 19.15 万元。决算数大于预算数主要原因是 2019

年度执行中财政追加防洪物资资金、抚恤金。主要用于防洪

物资、死亡抚恤金。

1．行政运行 18.45 万元，主要用于死亡抚恤金。较 2019

年年初预算数增加 18.45 万元, 决算数大于预算数主要原因

是 2019 年度执行中财政追加死亡抚恤金。

2.一般行政管理事务 0.7 万元，主要用于防洪物资。较

2019 年年初预算数增 0.7 万元，决算数大于预算数主要原因

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是 2019 年度执行中财政追加防洪物资经费。

（二）社会保障和就业支出（类）年初预算为 35.79 万

元，支出决算为 23.94 万元，完成年初预算的 66.89%。决算

数小于预算数主要原因是在职人员调出及退休按规定缴交

的养老保险费用减少。

机关事业单位基本养老保险缴费支出 23.94 万元，较

2019 年年初预算数减少 11.86 万元，主要用于根据养老保险

政策，实际缴入社保基金的基本养老保险支出。决算数小于

预算数主要原因是人员调动、退休按规定缴交的养老保险费

用减少。

（三）卫生健康支出（类）年初预算为 13.87 万元，支

出决算为 12.02 万元，完成年初预算的 86.66%。决算数小于

预算数主要原因是人员调动、退休按规定缴交的医疗保险费

用减少。

行政单位医疗（项）支出 12.02 万元，较 2019 年年初

预算数减少 1.85 万元，主要用于根据规定为行政事业单位

职工缴纳的医疗保障支出,决算数小于预算数主要原因是人

员调动、退休按规定缴交的医疗保险费用减少。

（四）农林水支出（类）农林水支出年初预算为 0 万元，

支出决算为 1.19 万元，完成年初预算的 100%。决算数大于

预算数主要原因是在 2019 年执行中追加了驻村第一书记（扶

贫）专项经费支出。

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一般行政管理事务支出决算为 1.19 万元，主要用于本

部门按有关规定支出驻村第一书记（扶贫）方面的办公经费、

培训、其他商品和服务支出等。决算数大于预算数主要原因

是执行中追加驻村第一书记工作经费。

（五）商业服务业等支出（类）商业流通服务（款）年

初预算为 248.57 万元，支出决算为 298.61 万元，完成年初

预算的 120.13%。决算数大于预算数主要原因是 2019 年度执

行中财政追加基本经费、自治区项目资金。

1.行政运行 268.61 万元，主要用于保障市供销社机关

正常运转发生的基本支出，包括基本工资、津补贴、奖金等

人员经费以及办公费、差旅费、培训费、会议费、邮电费、

办公设备购置等日常公用经费支出。较 2019 年年初预算数

增加 20.04 万元,决算数大于预算数主要原因是 2019 年度执

行中财政追加基本经费。

2.其他商业流通事务支出30万元，主要用于综合改革项

目支出。较2019年年初预算数增30万元，决算数大于预算数

主要原因是2019年度执行中财政追加专项资金。

（六）住房保障支出（类）住房改革支出（款）年初预

算为 21.48 万元，支出决算为 19.53 万元，完成年初预算的

90.92%。决算数小于预算数主要原因是人员调动、退休按规

定缴纳的住房公积金减少。

住房公积金（项）支出决算为 19.53 万元，较 2019 年

—15—

年初预算数减少 1.95 万元，主要用于按国家统一标准，机

关事业单位职工按比例缴纳的住房公积金。决算数小于预算

数主要原因是人员调动、退休按规定缴纳的住房公积金减

少。

三、2019 年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

说明

2019 年度一般公共预算财政拨款基本支出 308.60 万元，

比上年增加 2.98 万元，增长 0.98%，主要是人员工资、津补

贴上升，办公经费增加等原因造成。

其中：人员经费 267.31 万元，主要包括：基本工资 66.78

万元、津贴补贴 43.25 万元、奖金 54 万元、伙食补助费 5.08

万元、机关事业单位基本养老保险缴费 23.94 万元、职工基

本医疗保险缴费 12.02 万元、其他社保保险缴费 1.48 万元、

住房公积金 19.53 万元、其他工资福利支出 4.8 万元、离休

费 12.55 万元、抚恤金 19.26 万元、其他对个人和家庭的补

助 4.62 万元；公用经费 41.29 万元，主要包括：办公费 1.92

万元、水费 0.06 万元、电费 1.63 万元、邮电费 3.65 万元、

物业管理费 10.45 万元、会议费 2.73 万元、专用材料费 0.7

万元、工会经费 2.4 万元、其他交通费用 15.44 万元、其他

商品和服务支出 0.6 万元、办公设备购置 1.71 万元。

支出具体情况如下：

（一）工资福利支出 230.88 万元，完成年初预算的

—16—

104.26%。主要是人员工资、津补贴上升，办公经费增加等

原因造成。

（二）商品和服务支出 39.58 万元，完成年初预算的

93.2%。主要原因一是财政根据年初预算压减了 6%的一般性

支出，二是人员调动、退休减少车补及物业补助等费用。

（三）对个人和家庭的补助 36.43 万元，完成年初预算

的 307.95%。主要原因是执行中追加了抚恤金。

（四）资本性支出 1.71 万元。完成年初预算的 171%，

主要原因是增加绝密设备一套，单套价格较高。

四、2019 年度政府性基金支出决算情况

梧州市供销合作社联合社 2019 年度政府性基金支出 0

万元，与上年持平。

梧州市供销合作社联合社 2019 年度政府性基金支出年

初预算为 0 万元，支出决算为 0 万元，完成年初预算的 0%。

本部门没有政府性基金收入，也没有政府性基金支出。

五、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出

决算情况说明

2019 年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支

出决算中，因公出国（境）费支出决算 0 万元；公务用车购

置及运行费支出决算 0 万元；公务接待费支出决算 0.59 万

元。

2019 年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支

—17—

出决算总额为 0.59 万元，比预算减少 0.41 万元，比去年减

少）0.54 万元，下降 47.79%，主要原因是公务接待减少。

其中，因公出国支出决算比预算增加 0 万元，与去年同期持

平，因与往年一样不作预算安排，支出为 0 万元；公务用车

购置支出决算比预算增加 0 万元，与去年同期持平；公务用

车运行维护费支出决算比预算增加 0 万元，与去年同期持平；

公务接待费支出决算比预算减少 0.41 万元，比去年减少 0.54

万元，下降 47.79%，主要是公务接待减少。具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出 0 万元。全年没有使用财

政拨款安排梧市委编办、下属单位出国团组，没有参加其他

单位组织的出国团组，全年因公出国（境）团组共计 0 个，

累计 0 人次。

（二）公务用车购置及运行费支出 0 万元。其中：

公务用车购置支出 0 万元，没有购置车辆。

公务用车运行支出 0 万元。主要用于机要文件交换、市

内因公出行以及开展业务所需车辆燃料费、维修费、过路过

桥费、保险费等。2019 年，市委编办、下属单位开支财政拨

款的公务用车保有量为 0 辆，全年运行费支出 0 万元，平均

每辆 0 万元。

（三）公务接待费支出 0.59 万元,国内公务接待批次 6

次，人次 48 次，国（境）外公务接待批次 0 次，人次 0 次。

主要用于接待上级调研人员 6 次，每次接待市联社都严格执

—18—

行《梧州市党政机关国内公务接待办法》的相关规定：有派

出单位发出的接待公函、有公务接待事前审批申请、严格按

规定派出陪餐人员、严格执行用餐标准、财务报账手续完备。

六、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明。

本部门 2019 年度机关运行经费支出 41.29 万元（与部

门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共

预算财政拨款基本支出中公用经费之和保持一致，同时跟

F03 表《机构运行信息表》24 行保持一致），比年初预算数

减少 2.18 万元，降低 5.01%，主要原因是一是财政根据年初

预算压减了 6%的一般性支出，二是人员调动、退休减少车补

及物业补助等费用。比 2018 年增加 15.32 万元，增长 58.99%

主要原因是 2019 年执行中增加物业服务补助。

（二）政府采购支出情况说明。

2019 年本部门政府采购支出总额 0 万元，其中：政府采

购货物支出 0 万元、政府采购工程支出 0 万元、政府采购服

务支出 0 万元。授予中小企业合同金额 0 万元，占政府采购

支出总额的 0%，其中：授予小微企业合同金额 0 万元，占政

府采购支出总额的 0%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至 2019 年 12 月 31 日，本部门共有车辆 0 辆，其中，

副部（省）级领导干部用车 0 辆、机要通信用车 0 辆、应急

—19—

保障用车 0 辆、执法执勤用车 0 辆、特种专业技术用车 0 辆、

离退休干部用车 0 辆、其他用车 0 辆；单位价值 50 万元以

上通用设备 0 台（套）；单位价值 100 万元以上专用设备 0

台（套）。

截至 2019 年 12 月 31 日，资产原值合计 37.83 万元，

其中：（1）土地、房屋及构筑物 0 万元，（2）通用设备 33.18

万元，（3）专用设备 0 万元，（4）文物和陈列品 0 万元，（5）

图书档案 0 万元，（6）家具、用具、装具及动植物 4.65 万

元

（四）预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

根据财政预算管理要求，我部门组织对 2019 年度一般

公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金 35.84 万

元，占一般公共预算项目支出总额的 54.43%。我单位 2019

年度项目支出预算不涉及政府性基金。

共组织对“五好基层社专项工作经费”一个项目进行了

绩效评价，涉及一般公共预算支出 15 万元。从评价情况来

看，上述项目立项程序较规范，绩效目标较合理，指标较清

晰，财政资金落实到位，业务管理较规范，业务管理制度较

健全，制度执行有效，任务基本完成，质量较高，总体成本

控制较好。通过项目的实施，起到较好的支撑和带动作用，

社会公众和服务对象满意度较高。

—20—

2.部门决算中项目绩效自评结果。

我单位根据年初设定的绩效目标，五好基层社专项工作

经费项目自评得分为 100 分，发现的主要问题及原因：自治

区综合改革项目项目实施滞后；下一步改进措施：加强项目

前期论证工作，保障项目按计划实施。

供销社综合改革工作经费财政支出绩效评价指标及评分表

绩效指标

一级指标

二级指标

三级指标

指标解释

评价标准

分值

单位自

评分

共性指标

（45 分）

项目目标

管理绩效

(10 分)

目标设定

情况（ 5

分）

依据的充

分性

项目是否

符合经济社会

发展规划和部

门年度工作计

划；是否根据

需要制定中长

期实施规划

依据充

分：2 分；较充

分：1-1.5 分；

不够充分：0-1

分；无依据：0

分

目标的明

确度

项目资金

使用的预定目

标是否明确

明确： 1

分；不够明确：

0 分

目标的合

理性

项目资金

使用的预定目

标设置是否客

观、科学，能

否体现财政支

出的经济性和

有效性等

合理： 1

分；较合理：

0.5 分；不合

理：0 分

目标的细

化

项目资金

是否进行细化

细化： 1

分；未细化：0

分

年度目标

完成程度

（5 分）

年度目标

完成率

年度目标

完成率 = 实际

完成数÷预定

年度目标数×

100%。

完成计划

95%以上：2 分；

完成 90%-95%：

1.5 分；完成

85%-90%：1 分；

完成 80%-85%：

0.5 分；完成

80%以下：0 分

—21—

年度目标

完成的及

时性

项目资金

使用的预定年

度目标是否如

期完成

按时完成

年度目标得 2

分，延期完成

年度目标的酌

情扣分，扣完

为止

年度目标

实现程度

项目资金

使用产生的成

果是否达到预

定的年度目标

要求

达到要

求：1 分；未达

到要求：0 分

共性指

标（45 分）

项目组织

管理绩效

（10 分）

组织管理

水平（ 10

分）

组织实施

是否制定

实施方案、分

工是否明确、

是否严格执行

政府采购相关

审批程序

制定实施

方案、分工明

确：2 分；严格

执行政府采购

规定：2 分

管理制度

是否建立

健全项目管理

制度；是否严

格执行相关项

目管理制度；

项目相关资料

是否齐全并及

时归档

建立健全

项目管理制

度：1 分；严格

执行相关项目

管理制度： 1

分；项目相关

资金齐全关及

时归档：1 分

质量管理

项目的技

术指标和质量

管理是否达到

国家或行业的

标准，如无国

家或行业标准

的参照同类或

类似行业标准

达到标

准：3 分；基本

达到：2；未达

到标准：0 分

项目预算

管理绩效

（15 分）

资金落实

情况（ 5

分）

年度内资

金到位率

年度内资

金到位率 = 实

际到位 / 计划

到位×100%，

含配套资金到

位率

到位率

100%：3 分；到

位率 90-99%：2

分；到位率

80-89% ： 1.5

分；到位率

70-79%：1 分；

到位率 70% 以

下：0 分

—22—

资金到位

及时性

资金是否

及时到位；若

未及时到位，

是否影响项目

进度

及时到

位：2 分；未及

时到位但未影

响项目进度：

1.5 分；未及时

到位并影响项

目进度：0-1 分

支出情况

（10 分）

支出的相

符性

项目的实

际支出与预算

批复（或合同

规定）的用途

是否相符，支

出调整是否合

理

支出与预

算批复相符，

支出调整合

理：1 分；基本

相符： 0.5-1

分；有较多不

符合现象：

0-0.5 分

财政资金

使用率

财政资金

使用率 = 实际

使用财政资金

的金额 / 财政

资金实际拨付

金额×100%

财政资金

使用率 90% 以

上：4 分；每下

降 5%扣 1 分，

扣完为止

共性指标

（45 分）

项目预算

管理绩效

（15 分）

支出情况

（10 分）

支出的合

规性

项目的实

际支出是否符

合国家财经法

规和财务管理

制度及有关专

项资金管理办

法等情况

支出符合

国家财经法规

和财政管理制

度等：1 分；基

本符合：0.5-1

分；有违反现

象：0-0.5 分

支出的及

时性