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梧州市茶产业发展服务中心
2019 年部门决算
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目 录
第一部分：梧州市茶产业发展服务中心概况
一、主要职能
二、部门决算单位构成
三、编制现状、人员构成
第二部分：梧州市茶产业发展服务中心 2019 度部门决
算报表
表一：收入支出决算总表
表二：收入决算表
表三：支出决算表
表四：财政拨款收入支出决算总表
表五：一般公共预算财政拨款支出决算表
表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表
表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出
决算表
表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
第三部分：梧州市茶产业发展服务中心 2019 年度部门
决算情况说明
一、2019年度收入支出决算总体情况
二、2019年度一般公共预算支出决算情况
三、2019年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况
说明
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四、2019年度政府性基金支出决算情况
五、一般公共预算财政拨款安排的“三公“经费支出决
算情况说明。
六、其他重要事项情况说明
第四部分 名词解释
第一部分：梧州市茶产业发展服务中心概况
一、主要职能
（一）贯彻落实国家、自治区、市茶产业的战略方针、发展
规划和政策措施。
（二）负责全市茶产业的发展布局、资源配置、调查研究、
情况分析、项目论证、立项申报等事务性工作。协助拟定全市
茶产业的中长期发展规划和政策措施。向市委、市政府提供茶
产业发展信息。
（三）负责全市茶产业的服务工作。负责六堡茶国家地理标
志保护产品、地理标志证明商标等公共知识产权的申报及后续
管理工作。负责打造“梧州六堡茶”区域公共品牌以及“茶船
古道”文化品牌，努力培育龙头企业。
（四）负责全市茶产业发展项目的招商引资、对外合作和国
内外市场开拓工作。
（五）负责全市茶产业科学研究、技术培训和普及推广工作。
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协助建立和完善六堡茶标准体系。协助做好产品质量和安全管
理工作。负责国内外新品种、新产品、新技术引进示范及推广
应用。
（六）负责全市茶产业发展项目的信息公开及行业统计工
作。
（七）负责相关挖掘、整理和宣传推广“茶船古道”历史文
化、开发茶文化旅游等工作。
（八）联系和指导六堡茶行业协会等行业社团组织的工作。
（九）完成上级交办的其他任务。
二、部门决算单位构成
梧州市茶产业发展办公室机构改革后更名为梧州市茶
产业发展服务中心，梧州市茶产业发展服务中心是财政全额
拨款、公益一类事业单位，设置 4 个相当正科级内设机构：
综合协调科、科教技术科、文化品牌科（市场信息科）、项
目促进科。2017 年 3 月份列入市财政预算新增单位。
原单位名称
新单位名称
备注
梧州市茶产业发展办公室
梧州市茶产业发展服务
中心
更名
三、编制现状、人员构成
核定全额事业编制 10 名，后勤服务聘用人员控制数 4
名。截至 2019 年 12 月 31 日实有全额事业编制在职 10 名，
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后勤服务聘用人员在职 3 名。
第二部分：梧州市茶产业发展服务中心 2019 年度部
门决算报表。
(此部分另附表格，挂报告尾部)
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第三部分：梧州市茶产业发展服务中心 2019 年度部门决情
况说明
一、2019年度收入支出决算总体情况
（一）本部门2019年度总收入1282.8万元，其中本年收
入1282.8万元, 较2018年度决算数增加695.01万元，增长
118.24%。收入具体情况如下：
1.一般公共预算财政拨款收入1282.8万元，为市本级财
政当年拨付的资金。较2018年度决算数增加695.01万元，增
长118.24%，主要原因是2019年项目增多，资金增加。
2.政府性基金预算财政拨款收入0万元，为市本级财政当
年拨付的资金。同比无变化，主要原因是本单位无政府性基
金预算财政拨款收入。
3.上级补助收入0万元，为事业单位从主管部门和上级单
位取得的非财政补助收入。同比无变化，主要原因是本单位
无上级补助收入。
4.事业收入0万元，为事业单位开展业务活动取得的收
入。同比无变化，主要原因是本单位为全额事业公益一类事
业单位，故无事业收入。
5.经营收入0万元，为事业单位在业务活动之外开展非独
立核算经营活动取得的收入。同比无变化，主要原因是主要
原因是本单位为全额事业公益一类事业单位，故无经营收
入。
6.其他收入0万元，为预算单位在“财政拨款收入”
“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。同比无变化，
—7—
主要原因是本单位无其他收入。
7.用事业基金弥补收支差额0万元，主要是所属事业单位
在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其
他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的事
业基金（事业单位当年收入和支出相抵后按国家规定提取，
用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的
资金。同比无变化，主要原因是本单位无事业基金弥补收支
差额。
8.上年结转和结余0万元，为以前年度支出预算因客观条
件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资
金。同比无变化，主要原因是上年未有结转结余金额。
（二）本部门2019年度总支出1282.8万元，其中本年支
出1167.76万元, 较2018年度决算数增加695.01万元，增长
118.24%。支出具体情况如下：
1.社会保障和就业支出（类）12.91万元：主要用于梧州
市茶产业发展服务中心本级按国家规定发放的在职人员工
资津补贴及在职人员管理方面的支出。比上年增加5.47万
元，增长73.52%，主要是单位人员增加。
2.卫生健康支出（类）4.92万元：主要用于单位在职人
员的医疗保险、工伤、生育等社会保险缴纳。比上年增加1.43
万元，增长40.97%，主要是单位人员增加。
3.农林水支出（类）1141.22万元：主要用于开支本单位
茶业宣传推广、项目类资金。比上年增加591.72万元，增长
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107.68%，主要是项目增多，资金增加。
4. 商业服务业等支出（类）0万元：比上年减少20万元，
主要是本年未开展有关商业服务业活动内容。
5．住房保障支出（类）8.7万元：主要用于按照国家政
策规定向职工发放的住房公积金、提租补贴、购房补贴等住
房改革方面的支出。比上年增加1.35万元，增长18.37%，主
要是单位人员增加。
6.年末结转和结余115.04万元，为本年度或以前年度
预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延
迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2018年度决算
数增加115.04万元，增长100%，主要原因是部分款项被退回，
需延迟到之后年度进行支出。
二、2019年度一般公共预算财政拨款支出决算情况
梧州市茶产业发展服务中心2019年度一般公共预算财
政拨款支出1167.76万元，较2018年度决算数增加579.97万
元，增长98.67%。其中：基本支出119.37万元，项目支出
1048.39万元。
梧州市茶产业发展服务中心年度一般公共预算财政拨
款支出年初预算为144.94万元，支出决算为1167.76万元，
完成年初预算的705.69%。
（一）社会保障和就业支出（类）年初预算为12.91万
元，支出决算为12.91万元，完成年初预算的100%。主要原
因是单位人员无变动。
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机关事业单位基本养老保险缴费支出12.91万元，主要
用于单位在职人员的社会养老保险缴纳，较2019年年初预算
数相比同比无变化。主要原因是单位人员无变动。
（二）医疗卫生与计划生育支出（类）年初预算为4.92
万元，支出决算为4.92万元，完成年初预算的100%。主要是
单位人员无变化。
事业单位医疗支出4.92万元，主要用于单位在职人员的
医疗保险、工伤、生育等社会保险缴纳，较2019年年初预算
数相比同比无变化。主要原因是单位人员无变化。
（三）农林水支出（类）年初预算为222.48万元，支出
决算为1141.22万元，完成年初预算的413.1%。主要是项目
增多，主要用于开支本单位茶业宣传推广、项目类资金。
1．事业运行218.24万元，主要用于单位日常工作正常
运行，较2019年年初预算数增加73.3万元。主要原因是年中
市级资金追加。
2．农产品加工与促销75万元，主要用于六堡茶活动宣
传经费，较2019年年初预算数增加75万元。主要原因是年中
自治区资金追加。
3.其他农业支出844.99万元，主要用于六堡茶产业项目
经费，较2019年年初预算数增加844.99万元。主要原因是年
中市级资金追加。
4.其他农林水支出3万元，主要用于2019年定额公用经
费支出，较2019年年初预算数同比无变化。主要原因是单位
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人员无变动。
（五）住房保障支出（类）年初预算为7.75万元，支出
决算数为8.7万元,完成年初预算的112.26 %，主要是人员的
增加。主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积
金、提租补贴、购房补贴等住房改革方面的支出。
3．住房公积金支出8.7万元，主要用于按照国家政策规
定向职工发放的住房公积金、提租补贴、购房补贴等住房改
革方面的支出，较2019年年初预算数增加0.95万元。主要原
因是单位人员增加，年中市级资金追加。
三、2019年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况
说明
2019年度一般公共预算财政拨款基本支出119.37万元，
比上年减少187.24万元，下降61.07%，主要是本年度公用经
费减少。
其中：人员经费114.28万元，主要包括：基本工资、津
贴补贴、绩效工资、奖金、伙食补助费、机关事业单位基本
养老保险缴纳、职工基本医疗保险缴费、其他社会保险缴纳、
住房公积金、其他工资福利支出；公用经费5.09万元，主要
包括：主要包括：办公费、邮电费、差旅费、工会经费、其
它交通费用。
支出具体情况如下：
（一）工资福利支出114.28万元，完成年初预算的100%。
预决算无差异。
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（二）商品和服务支出5.09万元，完成年初预算的100%。
预决算无差异。
四、2019年度政府性基金支出决算情况
本单位无政府性基金收入，也没有政府性基金支出，与
去年相比，同比无变化。与预算相比，同比无变化。
五、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决
算情况说明
2019年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支
出决算中，因公出国（境）费支出决算5万元；公务用车购
置及运行费支出决算0万元；公务接待费支出决算0.19万元。
2019年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支
出决算总额为5.19万元，比预算增加5.19万元，比去年增加
4.04万元，增长351.3%，主要原因年初无预算年中追加经费。
其中，因公出国支出决算比预算增加5万元，比去年增加4.27
万元，增长584.93%，主要原因是年初无预算年中追加经费。
公务用车购置支出决算比预算增加0万元，本年度无公务用
车购置支出费用，同比无变化；公务用车运行维护费支出决
算比预算增加0万元，本年度无公务用车运行维护费支出费
用，同比无变化。公务接待费支出决算比预算增加0.19万元，
主要原因是公务接待费年初无预算年中追加经费，比去年减
少0.23万元，下降54.76%，主要原因是公务接待安排减少。
具体情况如下：
（一）因公出国（境）费支出5万元。全年使用财政拨
款梧州市茶产业发展服务中心出国团组3个，参加其他单位
—12—
组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计3个，累
计3人次。开支内容包括：
公务出国（境）的国际差旅、国外城市间交通费、住宿
费、伙食费、培训费、公杂费等支出。
（二）公务用车购置支出0万元，购置了0辆公务用车，
无购置公务用车。
公务用车运行支出0万元。主要用于机要文件交换、市
内因公出行以及开展业务所需车辆燃料费、维修费、过路过
桥费、保险费等。本部门无公务用车购置及运行费支出，主
要原因是无此项经费预算。
（三）公务接待费支出0.19万元,国内公务接待批次3
次，人次16次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。
六、其他重要事项情况说明
（一） 机关运行经费支出情况说明。
本部门2019年度机关运行经费支出5.09万元，比年初预
算数增加2.75万元，增长117.52%。主要原因是：年中进行
经费调整申请，比2018年增加3.94万元，增长342.6%。主要
原因是：单位人员增加。
（二）政府采购支出情况说明。
本部门无政府采购支出。
（三）国有资产占用情况说明。
截至2019年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中，副
部（省）级领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障
用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退
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休干部用车0辆、其他用车0辆，单位价值50万元以上通用设
备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。
（三）预算绩效管理工作开展情况。
根据财政预算管理要求，我部门组织对2019年度一般公
共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金 万元，占
一般公共预算项目支出总额的 %。
共组织对“其他专项支出-2018、2019年中国茶叶流通
协会活动组织管理费、其他专项支出-2018年铁路列车广告
发布费用欠款、其他专项支出-六堡茶标准体系建设、其他
专项支出-六堡茶公共宣传经费、其他专项支出-梧州市六堡
茶文化展示馆货物采购及安装、等5个项目进行了绩效评价，
涉及一般公共预算支出123.23万元，政府性基金预算支出0
万元。从评价情况来看，五个项目支出绩效情况较好，自评
得分分别是其他专项支出-2018年铁路列车广告发布费100
分、其他专项支出-梧州市六堡茶文化展示馆货物采购及安
装97.5分、其他专项支出-六堡茶公共宣传经费100分、其他
专项支出-六堡茶公共宣传经费97.5分、其他专项支出
-2018、2019年中国茶叶流通协会活动组织管理费100分，各
项专项支出基本达到项目申请时设定的各项绩效目标。
（四）部门决算中项目绩效自评结果。
我中心根据年初设定的绩效目标，其他专项支出
-2018、2019年中国茶叶流通协会活动组织管理费100分、其
他专项支出-2018年铁路列车广告发布费100分、其他专项支
出-六堡茶公共宣传经费100分，3项项目严格按照年初预算
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开展工作，基本达到项目申请时设定的各项绩效目标。其他
专项支出-六堡茶公共宣传经费97.5分、其他专项支出-梧州
市六堡茶文化展示馆货物采购及安装97.5分，2项项目发现
的主要问题及原因：一是因对项目前期工作流程、步骤理解
不透彻，致使项目前期工作开展缓慢；二是因委托方执行时
间方面原因，支付进度较慢，未能在项目原定时间内完成相
关验收工作。下一步改进措施：一是加强对项目建设流程的
学习，加快项目前期工作的开展进度；二是加强与委托方之
间的协调沟通，切实有效推进项目实施进度。上述五个项目
的《财政支出项目绩效目标完成情况对比表》和《财政支出
绩效评价指标及评分表》如下：
项目一：其他专项支出-六堡茶公共宣传经费
财政支出项目绩效目标完成情况对比表
（2019 年）
填报单位（盖章）：梧州市茶产业发展服务中心
项目名称
六堡茶公共宣传经费
新增项目 □延续项目√ □
主管部门
梧州市茶产业发展服
务中心
200001
项目实施单位
梧州市茶产业发展服
务中心
联系电话
项目起止时间
2019 年1月1日-2019 年12 月31 日
项目资金（万
元）
资金来源
预算调整数
实际执行数
备注
资金总额
20
一般预算拨款
20
政府性基金拨款
纳入财政专户管理
的收入安排的资金
—15—
未纳入财政专户管
理的收入安排的资金
上年结余收入
项目实施进度
计划
项目实施内容
开始时间
完成时间
六堡茶公共宣传
2019 年1月1日
2019 年12 月31 日
项目绩效目标
长期目标
年度目标
“打造百亿产业”推动六堡茶产业创
新发展使六堡茶成为梧州具有特色、
永续发展的优势产业和支柱产业之
一。
做好“梧州六堡茶”区域公共品牌及“茶船古道”
文化品牌建设。
长期绩效指标
一级指标
指标内容
计划数
实际完成数
产出指标
完成时间
完成率
资金支付率
项目支出数
（按子项目）
资金使用率
效益指标
提升六堡茶品
牌知名度，加
强了梧州六堡
茶公共品牌宣
传，促进了六
堡茶市场开拓
利用我市公共
资源，通过设
计打造六堡茶
形象广告，宣
传营造六堡茶
文化氛围
促进茶园种植
—16—
提升六堡茶知
名度和影响
力，促进六堡
茶市场开拓
服务对象满意度指标
年度绩效指标
一级指标
产出指标
完成时间
完成率
资金支付率
项目支出数
（按子项目）
资金使用率
效益指标
结合当前梧州
六堡茶区域营
销特点，通过冠
名一组“梧州六
堡茶”专列 ，提
升六堡茶知名
度和影响力促
进六堡茶市长
开拓，提升六堡
茶市场占有率
年度绩效指标
效益指标
进一步丰富和
创新“茶船古道
•新丝路”六堡
茶行销全球活
动内容，六堡茶
作为黑茶瑰宝，
通过高铁宣传
推广，走向全
国、走向世界。
促进茶园种植
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提升六堡茶知
名度，促进六堡
茶市场开拓
服务对象满意度指标
满意度
≧90%
……
其他说明的问
题
财政支出绩效评价指标及评分表
绩效
指标
一
级
指
标
二级
指标
三级指
标
指标解释
评价标准
分值
单位
自评
分
佐证材料
备注
共性
指标
（45
分）
项
目
目
标
管
理
绩
效
(10
分)
目标
设定
情况
（5
分）
依据的
充分性
项目是否符
合经济社会
发展规划和
部门年度工
作计划；是
否根据需要
制定中长期
实施规划。
依据充分：2
分；较充分：
1-1.5 分；不
够充分：0-1
分；无依据：
0分
2
2
1.项目设置的文件依据(项目
文件、资金落实文件)，应提
供文件名称、文件号；
2.与项目相关的各级政府部
门制定的国民经济与社会发
展规划、方针政策，以及相
关行业政策和行业标准或专
业技术规范，以了解项目决
策的背景情况；查阅项目的
可行性研究报告、立项报告、
经财政部门批准的预算方案
等，了解项目的决策情况；
3.预算单位的工作计划和职
能文件，预算单位对项目执
行的相关规划。
—18—
目标的
明确度
项目资金使
用的预定目
标是否明
确。
明确：1分；
不够明确：0
分
1
1
绩效申报表的数量指标、质
量指标清晰、明确。
目标的
合理性
项目资金使
用的预定目
标设置是否
客观、科学，
能否体现财
政支出的经
济性和有效
性等。
合理：1分；
较合理：0.5
分；不合理：
0分
1
1
各子项目设定与年度绩效目
标相一致，并可量化、便于
考核。
目标的
细化
项目资金是
否进行细
化。
细化：1分；
未细化：0
分
1
1
资金预算、项目资金应分解
到子项目，尽可能细化到款
级科目。
年度
目标
完成
程度
（5
分）
年度目
标完成
率
年度目标完
成率=实际
完成数÷预
定年度目标
数×100%。
完成计划
95%以上：2
分；完成
90%-95%：
1.5 分；完成
85%-90%：1
分；完成
80%-85%：
0.5 分；完成
80%以下：0
分
2
2
项目完成统计资料。
年度目
标完成
的及时
性
项目资金使
用的预定年
度目标是否
如期完成。
按时完成年
度目标得 2
分，延期完
成年度目标
的酌情扣
分，扣完为
止
2
2
项目完工验收材料。
年度目
标实现
程度
项目资金使
用产生的成
果是否达到
预定的年度
目标要求。
达到要求：1
分；未达到
要求：0分
1
1
项目计划、完成统计资料、
项目实施前后照片。
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共性
指标
（45
分）
项
目
组
织
管
理
绩
效
（1
0
分）
组织
管理
水平
（10
分）
组织实
施
是否制定实
施方案、分
工是否明
确、是否严
格执行政府
采购相关审
批程序。
制定实施方
案、分工明
确：2分；
严格执行政
府采购规
定：2分。
4
4
1.项目实施方案及有关文件；
2.政府采购审批材料、招投标
材料。
管理制
度
是否建立健
全项目管理
制度；是否
严格执行相
关项目管理
制度；项目
相关资料是
否齐全并及
时归档
建立健全项
目管理制
度：1分；
严格执行相
关项目管理
制度：1分；
项目相关资
金齐全关及
时归档：1
分
3
3
1.与项目有关的各项管理办
法、制度；2.项目资料整理归
档。
质量管
理
项目的技术
指标和质量
管理是否达
到国家或行
业的标准，
如无国家或
行业标准的
参照同类或
类似行业标
准。
达到标准：3
分；基本达
到：2；未达
到标准：0
分
3
3
验收资料
项
目
预
算
管
理
绩
效
（1
5
分）
资金
落实
情况
（5
分）
年度内
资金到
位率
年度内资金
到位率=实
际到位/计划
到位
×100%，含
配套资金到
位率。
到位率
100%：3分；
到位率
90-99%：2
分；到位率
80-89%：1.5
分；到位率
70-79%：1
分；到位率
70%以下：0
分
3
3
计算
—20—
资金到
位及时
性
资金是否及
时到位；若
未及时到
位，是否影
响项目进
度。
及时到位：2
分；未及时
到位但未影
响项目进
度：1.5 分；
未及时到位
并影响项目
进度：0-1
分
2
2
拨款回执（下达下级的转移
支付文件）
支出
情况
（10
分）
支出的
相符性
项目的实际
支出与预算
批复（或合
同规定）的
用途是否相
符，支出调
整是否合
理。
支出与预算
批复相符，
支出调整合
理：1分；
基本相符：
0.5-1 分；有
较多不符合
现象：0-0.5
分
1
1
实际支出与预算比较
财政资
金使用
率
财政资金使
用率=实际
使用财政资
金的金额/财
政资金实际
拨付金额
×100%。
财政资金使
用率 90%以
上：4分；
每下降 5%
扣1分，扣
完为止
4
4
查看会计报表
共性
指标
（45
分）
项
目
预
算
管
理
绩
效
（1
5
分）
支出
情况
（10
分）
支出的
合规性
项目的实际
支出是否符
合国家财经
法规和财务
管理制度及
有关专项资
金管理办法
等情况。
支出符合国
家财经法规
和财政管理
制度等：1
分；基本符
合：0.5-1
分；有违反
现象：0-0.5
分
1
1
查看会计报表、记账凭证、
原始凭证
支出的
及时性
相关支出是
否按合同约
定及时结
算。
按合同约定
及时结算：2
分，未及时
结算但不影
响项目实
施：1.5 分，
未及时结算
并影响项目
实施：0-1
2
1.5
实际支出进度与合同约定的
支付进度比较
—21—
分
预算执
行序时
进度
各项支出执
行情况与预
算执行时间
进度的相符
程度。
各项支出与
预算相符程
度较高（上
下浮动 10%
以内）：1.5-2
分；一般（上
下浮动
10-20%）：
1-1.5 分；较
差：（上下
浮动 20%以
上）：0-1
分
2
2
计算
项
目
财
务
管
理
绩
效
（1
0
分）
会计
信息
质量
（6
分）
会计信
息的真
实性
项目支出的
会计核算是
否真实、准
确和规范。
真实：1分；
不够真实酌
情扣分，扣
完为止
1
1
查看会计报表、记账凭证、
原始凭证
会计资
料的完
整性
相关会计资
料是否完
整。
会计资料
（凭证、账
册、报表）
完整：2分；
不够完整酌
情扣分，扣
完为止
2
2
查看会计报表、记账凭证、
原始凭证
会计信
息的及
时性
已完成项目
是否及时进
行会计确
认、计量和
报告。
会计业务及
时确认、计
量和上报：1
分；不够及
时酌情扣
分，扣完为
止
1
1
查看会计报表、记账凭证、
原始凭证
—22—
会计信
息的准
确性
项目支出是
否按照会计
制度要求分
项目核算，
核算是否准
确。
支出分项目
准确核算：2
分；支出分
项目核算，
但不够准
确：1分；
支出未分项
目核算：0
分
2
2
查看会计报表、记账凭证、
原始凭证
共性
指标
（45
分）
项
目
财
务
管
理
绩
效
（1
0
分）
财务
管理
状况
（4
分）
财务制
度的健
全性
项目单位的
内部财务管
理制度、会
计核算制度
是否完整、
合规；是否
有项目资金
管理办法，
并符合有关
财务制度的
规定。
相关制度健
全：2分；
不够健全酌
情扣分，扣
完为止
2
2
项目财务管理制度、单位财
务管理制度
财务管
理的有
效性
项目的重大
开支是否经
过评估论证
（或工程预
算审核），
资金拨付是
否有完整的
审批程序和
手续；财务
管理制度是
否按规定有
效执行。
财务、资金
管理、会计
核算等制度
严格有效执
行：2分；
不够严格有
效酌情扣
分，扣完为
止
2
2
重大开支评估论证报告（或
工程预算审核报告），资金
拨付审批单
个性
指标
（55
分）
产
出
指
标
（3
0
分）
数量
指标
（8）
（描述
实现数
量指标
程度）
是否达到财
政支出绩效
目标确定的
数量指标。
达到预定的
数量指标：8
分；达不到
酌情扣分，
扣完为止。
8
8
查阅项目完工记录、或工程
竣工验收资料、统计报表。
质量
指标
（8）
（描述
实现数
量指标
程度）
是否达到财
政支出绩效
目标确定的
质量指标。
达到预定的
质量指标：4
分；达不到
酌情扣分，
扣完为止。
4
4
查阅项目完工记录、或工程
竣工验收资料。
—23—
任务完
成率
当年项目是
否按计划内
容及要求完
成。
完成率
100%：4分；
完成率≧
90%：3分；
完成率≧
85%：2分；
≦80%:0
4
4
计算
时效
指标
（6
分）
任务完
成及时
率
项目是否及
时完成。
按计划规定
的时间完
成：3分；
每推迟一个
月扣 0.5 分，
扣完为止。
3
3
查阅项目完工记录、或工程
竣工验收资料。
预算支
出进度=
资金使
用单位
资金实
际支出/
预算额
度
*100%。
6月、9月和
12 月的支出
进度是否达
到时序支出
进度。
6月、9月和
12 月支出进
度达到
45%、65%、
90%的时序
支出进度
的，分别得
1分、1分和
2分。若低
于时序支出
进度的，以
“实际支出
进度/时序
支出进度*
分值”计算
得分。
3
3
计算
个性
指标
（55
分）
产
出
指
标
（3
0
分）
成本
指标
（8
分）
资金投
入
是否按批复
预算支出项
目资金。
按批复预算
支出项目资
金4分；未
按批复预算
支出项目酌
情扣分，扣
完为止。
4
4
查看会计报表、记账凭证、
原始凭证
成本控
制率=项
目资金
实际使
用额/预
算额度
*100%。
成本是否控
制在批复预
算范围内。
成本控制在
批复预算范
围内：4分；
每超出 1%
扣1分扣完
为止。
4
4
计算
—24—
效
益
指
标
（2
0
分）
经济
效益
指标
（描述
实现经
济效益
指标程
度）
经济效益是
否达到预期
目标。
达到预期绩
效目标：5
分；一项未
达到扣 2
分，扣完为
止。
5
5
总结、统计资料、照片等。
（根据年初绩效目标设定情
况进一步细化效益指标并设
定相应分值）
社会
效益
指标
（描述
实现社
会效益
指标程
度）
社会效益是
否达到预期
目标。
达到预期绩
效目标：5
分；一项未
达到扣 2
分，扣完为
止。
5
5
生态
效益
指标
（描述
实现生
态效益
指标程
度）
生态效益是
否达到预期
目标。
达到预期绩
效目标：5
分；一项未
达到扣 2
分，扣完为
止。
5
3
可持
续影
响指
标
（描述
实现可
持续影
响指标
程度）
可持续影响
是否达到预
期目标。
达到预期绩
效目标：5
分；一项未
达到扣 2
分，扣完为
止。
5
5
满
意
度
（5
分）
公众
或服
务对
象满
意度
（5
分）
公众或
服务对
象满意
度
受益群众对
项目建设是
否满意。
满意度达≥
90%得5分，
每减少 5%
扣1分，扣
完为止。
5
5
满意度调查问卷或投诉统计
总
分
100
97.5
—25—
项目二：其他专项支出-六堡茶标准体系建设
财政支出项目绩效目标完成情况对比表
（2019 年）
填报单位（盖章）：梧州市茶产业发展服务中心
项目名称
六堡茶标准体系建设
项目属性
新增项目√□延续项目 □
主管部门
梧州市茶产业发展服
务中心
主管部门编码
200001
项目实施单位
项目负责人
杨鼎俊
联系电话
6059999
项目起止时间
2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日
项目资金（万
元）
资金来源
年初预算数
预算调整数
实际执行数
备注
资金总额
8
7.44
一般预算拨款
8
7.44
政府性基金拨款
纳入财政专户管理
的收入安排的资金
未纳入财政专户管
理的收入安排的资金
上年结余收入
项目实施进度
计划
项目实施内容
开始时间
完成时间
六堡茶标准体系建设
2019 年1月1日
2019 年12 月31 日
项目绩效目标
长期目标
年度目标
规范行业管理，提高产品质量
进一步完善了六堡茶标准体系，提升六堡茶竞争力。
长期绩效指标
一级指标
二级指标
指标内容
计划数
实际完成数
产出指标
数量指标
质量指标
六堡茶标准体系
建设
8 万元
7.44
时效指标
完成时间
完成率
—26—
资金支付率
成本指标
项目支出数（按子
项目）
资金使用率
效益指标
经济效益指标
实现了梧州六堡茶
技术力量的整合，
有力促进了六堡茶
标准体系的完善和
标准化水平的提高
社会效益指标
规范行业管理，支
持六堡茶的质量监
管和维权打假，以
及地理标志产品保
护
环境效益指标
可持续影响指
标
提高产品质量
…
服务对象满意度指标
参保人员满意
度
……
年度绩效指标
一级指标
二级指标
产出指标
数量指标
发布 4 项广西地
方标准
2019 年 12 月 25 日，
4 项六堡茶广西地
方标准获得批准发
布。
质量指标
时效指标
完成时间
2019 年12 月31 日
2019 年12 月25 日
完成率
100%
100%
资金支付率
成本指标
项目支出数（按子
项目）
资金使用率
—27—
年度绩效指标
效益指标
经济效益指标
实现了梧州六堡
茶技术力量的整
合，有力促进了六
堡茶标准体系的
完善和标准化水
平的提高
社会效益指标
规范行业管理，支
持六堡茶的质量
监管和维权打假，
以及地理标志产
品保护
环境效益指标
促进茶园种植
可持续影响指
标
提高产品质量
服务对象满意度指标
参保人员满意
度
满意度
≧90%
……
其他说明的问
题
—28—
财政支出绩效评价指标及评分表(六堡茶标准体系建
设)
绩效
指标
一级
指标
二级
指标
三级指标
指标解释
评价标准
分
值
单
位
自
评
分
佐证材料
备注
共性
指标
（45
分）
项目
目标
管理
绩效
(10
分)
目标
设定
情况
（5
分）
依据的充分
性
项目是否符合
经济社会发展
规划和部门年
度工作计划；
是否根据需要
制定中长期实
施规划。
依据充分：2
分；较充分：
1-1.5 分；不
够充分：0-1
分；无依据：
0分
2
2
1.项目设置的文件依据(项目文
件、资金落实文件)，应提供文件
名称、文件号；
2.与项目相关的各级政府部门制
定的国民经济与社会发展规划、
方针政策，以及相关行业政策和
行业标准或专业技术规范，以了
解项目决策的背景情况；查阅项
目的可行性研究报告、立项报告、
经财政部门批准的预算方案等，
了解项目的决策情况；
3.预算单位的工作计划和职能文
件，预算单位对项目执行的相关
规划。
目标的明确
度
项目资金使用
的预定目标是
否明确。
明确：1分；
不够明确：0
分
1
1
绩效申报表的数量指标、质量指
标清晰、明确。
目标的合理
性
项目资金使用
的预定目标设
置是否客观、
科学，能否体
现财政支出的
经济性和有效
性等。
合理：1分；
较合理：0.5
分；不合理：
0分
1
1
各子项目设定与年度绩效目标相
一致，并可量化、便于考核。
目标的细化
项目资金是否
进行细化。
细化：1分；
未细化：0分
1
1
资金预算、项目资金应分解到子
项目，尽可能细化到款级科目。
—29—
年度
目标
完成
程度
（5
分）
年度目标完
成率
年度目标完成
率=实际完成
数÷预定年度
目标数×100%。
完成计划
95%以上：2
分；完成
90%-95%：
1.5 分；完成
85%-90%：1
分；完成
80%-85%：
0.5 分；完成
80%以下：0
分
2
2
项目完成统计资料。
年度目标完
成的及时性
项目资金使用
的预定年度目
标是否如期完
成。
按时完成年
度目标得 2
分，延期完成
年度目标的
酌情扣分，扣
完为止
2
2
项目完工验收材料。
年度目标实
现程度
项目资金使用
产生的成果是
否达到预定的
年度目标要
求。
达到要求：1
分；未达到要
求：0分
1
1
项目计划、完成统计资料、项目
实施前后照片。
共性
指标
（45
分）
项目
组织
管理
绩效
（10
分）
组织
管理
水平
（10
分）
组织实施
是否制定实施
方案、分工是
否明确、是否
严格执行政府
采购相关审批
程序。
制定实施方
案、分工明
确：2分；严
格执行政府
采购规定：2
分。
4
4
1.项目实施方案及有关文件；2.
政府采购审批材料、招投标材料。
管理制度
是否建立健全
项目管理制
度；是否严格
执行相关项目
管理制度；项
目相关资料是
否齐全并及时
归档
建立健全项
目管理制度：
1分；严格执
行相关项目
管理制度：1
分；项目相关
资金齐全关
及时归档：1
分
3
3
1.与项目有关的各项管理办法、
制度；2.项目资料整理归档。
—30—
质量管理
项目的技术指
标和质量管理
是否达到国家
或行业的标
准，如无国家
或行业标准的
参照同类或类
似行业标准。
达到标准：3
分；基本达
到：2；未达
到标准：0分
3
3
验收资料
项目
预算
管理
绩效
（15
分）
资金
落实
情况
（5
分）
年度内资金
到位率
年度内资金到
位率=实际到
位/计划到位
×100%，含配套
资金到位率。
到位率
100%：3分；
到位率
90-99%：2
分；到位率
80-89%：1.5
分；到位率
70-79%：1
分；到位率
70%以下：0
分
3
3
计算
资金到位及
时性
资金是否及时
到位；若未及
时到位，是否
影响项目进
度。
及时到位：2
分；未及时到
位但未影响
项目进度：
1.5 分；未及
时到位并影
响项目进度：
0-1 分
2
2
拨款回执（下达下级的转移支付
文件）
支出
情况
（10
分）
支出的相符
性
项目的实际支
出与预算批复
（或合同规
定）的用途是
否相符，支出
调整是否合
理。
支出与预算
批复相符，支
出调整合理：
1分；基本相
符：0.5-1 分；
有较多不符
合现象：
0-0.5 分
1
1
实际支出与预算比较
财政资金使
用率
财政资金使用
率=实际使用
财政资金的金
额/财政资金实
际拨付金额
×100%。
财政资金使
用率 90%以
上：4分；每
下降 5%扣1
分，扣完为止
4
4
查看会计报表
—31—
共性
指标
（45
分）
项目
预算
管理
绩效
（15
分）
支出
情况
（10
分）
支出的合规
性
项目的实际支
出是否符合国
家财经法规和
财务管理制度
及有关专项资
金管理办法等
情况。
支出符合国
家财经法规
和财政管理
制度等：1
分；基本符
合：0.5-1 分；
有违反现象：
0-0.5 分
1
1
查看会计报表、记账凭证、原始
凭证
支出的及时
性
相关支出是否
按合同约定及
时结算。
按合同约定
及时结算：2
分，未及时结
算但不影响
项目实施：
1.5 分，未及
时结算并影
响项目实施：
0-1 分
2
2
实际支出进度与合同约定的支付
进度比较
预算执行序
时进度
各项支出执行
情况与预算执
行时间进度的
相符程度。
各项支出与
预算相符程
度较高（上下
浮动 10%以
内）：1.5-2
分；一般（上
下浮动
10-20%）：
1-1.5 分；较
差：（上下浮
动20%以
上）：0-1 分
2
2
计算
项目
财务
管理
绩效
（10
分）
会计
信息
质量
（6
分）
会计信息的
真实性
项目支出的会
计核算是否真
实、准确和规
范。
真实：1分；
不够真实酌
情扣分，扣完
为止
1
1
查看会计报表、记账凭证、原始
凭证
会计资料的
完整性
相关会计资料
是否完整。
会计资料（凭
证、账册、报
表）完整：2
分；不够完整
酌情扣分，扣
完为止
2
2
查看会计报表、记账凭证、原始
凭证
—32—
会计信息的
及时性
已完成项目是
否及时进行会
计确认、计量
和报告。
会计业务及
时确认、计量
和上报：1
分；不够及时
酌情扣分，扣
完为止
1
1
查看会计报表、记账凭证、原始
凭证
会计信息的
准确性
项目支出是否
按照会计制度
要求分项目核
算，核算是否
准确。
支出分项目
准确核算：2
分；支出分项
目核算，但不
够准确：1
分；支出未分
项目核算：0
分
2
2
查看会计报表、记账凭证、原始
凭证
共性
指标
（45
分）
项目
财务
管理
绩效
（10
分）
财务
管理
状况
（4
分）
财务制度的
健全性
项目单位的内
部财务管理制
度、会计核算
制度是否完
整、合规；是
否有项目资金
管理办法，并
符合有关财务
制度的规定。
相关制度健
全：2分；不
够健全酌情
扣分，扣完为
止
2
2
项目财务管理制度、单位财务管
理制度
财务管理的
有效性
项目的重大开
支是否经过评
估论证（或工
程预算审核），
资金拨付是否
有完整的审批
程序和手续；
财务管理制度
是否按规定有
效执行。
财务、资金管
理、会计核算
等制度严格
有效执行：2
分；不够严格
有效酌情扣
分，扣完为止
2
2
重大开支评估论证报告（或工程
预算审核报告），资金拨付审批
单
个性
指标
（55
分）
产出
指标
（30
分）
数量
指标
（8）
（描述实现
数量指标程
度）
是否达到财政
支出绩效目标
确定的数量指
标。
达到预定的
数量指标：8
分；达不到酌
情扣分，扣完
为止。
8
8
查阅项目完工记录、或工程竣工
验收资料、统计报表。
质量
指标
（8）
（描述实现
数量指标程
度）
是否达到财政
支出绩效目标
确定的质量指
标。
达到预定的
质量指标：4
分；达不到酌
情扣分，扣完
4
4
查阅项目完工记录、或工程竣工
验收资料。
—33—
为止。
任务完成率
当年项目是否
按计划内容及
要求完成。
完成率
100%：4分；
完成率≧
90%：3分；
完成率≧
85%：2分；
≦80%:0
4
4
计算
时效
指标
（6
分）
任务完成及
时率
项目是否及时
完成。
按计划规定
的时间完成：
3分；每推迟
一个月扣 0.5
分，扣完为
止。
3
3
查阅项目完工记录、或工程竣工
验收资料。
预算支出进
度=资金使
用单位资金
实际支出/
预算额度
*100%。
6月、9月和 12
月的支出进度
是否达到时序
支出进度。
6月、9月和
12 月支出进
度达到 45%、
65%、90%的
时序支出进
度的，分别得
1分、1分和
2分。若低于
时序支出进
度的，以“实
际支出进度/
时序支出进
度*分值”计
算得分。
3
3
计算
个性
指标
（55
分）
产出
指标
（30
分）
成本
指标
（8
分）
资金投入
是否按批复预
算支出项目资
金。
按批复预算
支出项目资
金4分；未按
批复预算支
出项目酌情
扣分，扣完为
止。
4
4
查看会计报表、记账凭证、原始
凭证
成本控制率
=项目资金
实际使用额
/预算额度
*100%。
成本是否控制
在批复预算范
围内。
成本控制在
批复预算范
围内：4分；
每超出 1%扣
1分扣完为
止。
4
4
计算
—34—
效益
指标
（20
分）
经济
效益
指标
（描述实现
经济效益指
标程度）
经济效益是否
达到预期目
标。
达到预期绩
效目标：5
分；一项未达
到扣 2分，
扣完为止。
5
5
总结、统计资料、照片等。（根
据年初绩效目标设定情况进一步
细化效益指标并设定相应分值）
社会
效益
指标
（描述实现
社会效益指
标程度）
社会效益是否
达到预期目
标。
达到预期绩
效目标：5
分；一项未达
到扣 2分，
扣完为止。
5
5
生态
效益
指标
（描述实现
生态效益指
标程度）
生态效益是否
达到预期目
标。
达到预期绩
效目标：5
分；一项未达
到扣 2分，扣
完为止。
5
5
可持
续影
响指
标
（描述实现
可持续影响
指标程度）
可持续影响是
否达到预期目
标。
达到预期绩
效目标：5
分；一项未达
到扣 2分，扣
完为止。
5
5
满意
度（5
分）
公众
或服
务对
象满
意度
（5
分）
公众或服务
对象满意度
受益群众对项
目建设是否满
意。
满意度达≥
90%得5分，
每减少 5%扣
1分，扣完为
止。
5
5
满意度调查问卷或投诉统计
—35—
总分
100
100
项目三：其他专项支出-2018 年铁路列车广告发布费用欠款
财政支出项目绩效目标完成情况对比表
（2019 年）
填报单位（盖章）：梧州市茶产业发展服务中心
项目名称
2018 年铁路列车广
告发布费用欠款
项目属性
新增项目 □延续项目√ □
主管部门
梧州市茶产业发展
服务中心
主管部门编码
200001
项目实施单位
梧州市茶产业发展
服务中心
项目负责人
董鹏
联系电话
6059999
项目起止时间
2018 年10 月25 日-2019 年10 月25 日
项目资金（万元）
资金来源
年初预算数
预算调整数
实际执行数
备注
资金总额
44
44
一般预算拨款
44
44
政府性基金拨款
纳入财政专户管
理的收入安排的资金
未纳入财政专户
管理的收入安排的资
金
上年结余收入
项目实施进度计
划
项目实施内容
开始时间
完成时间
开展六堡茶高铁宣
传活动
2018 年10 月25 日
2019 年10 月25 日
项目绩效目标
长期目标
年度目标
—36—
“打造百亿产业”推动六堡茶产业创
新发展使六堡茶成为梧州具有特色、
永续发展的优势产业和支柱产业之
一。
进一步丰富和创新“茶船古道•新丝路”六堡茶行
销全球活动内容，六堡茶作为黑茶瑰宝，通过高
铁宣传推广，走向全国、走向世界。
长期绩效指标
一级指标
二级指标
指标内容
计划数
实际完成数
产出指标
数量指标
质量指标
时效指标
完成时间
完成率
资金支付率
成本指标
项目支出数
（按子项目）
资金使用率
效益指标
经济效益指标
结合当前梧州
六堡茶区域营
销特点，通过
冠名一组“梧
州六堡茶”专
列 ，提升六堡
茶知名度和影
响力促进六堡
茶市长开拓，
提升六堡茶市
场占有率
社会效益指标
进一步丰富和
创新“茶船古
道•新丝路”六
堡茶行销全球
活动内容，六
堡茶作为黑茶
瑰宝，通过高
铁宣传推广，
走向全国、走
向世界。
环境效益指标
促进茶园种植
—37—
可持续影响指
标
提升六堡茶知
名度，促进六
堡茶市场开拓
…
服务对象满意度指
标
参保人员满意
度
年度绩效指标
一级指标
二级指标
产出指标
数量指标
质量指标
时效指标
完成时间
完成率
资金支付率
成本指标
项目支出数
（按子项目）
资金使用率
年度绩效指标
效益指标
经济效益指标
结合当前梧州
六堡茶区域营
销特点，通过
冠名一组“梧
州六堡茶”专
列 ，提升六堡
茶知名度和影
响力促进六堡
茶市长开拓，
提升六堡茶市
场占有率
社会效益指标
进一步丰富和
创新“茶船古
道•新丝路”六
堡茶行销全球
活动内容，六
堡茶作为黑茶
瑰宝，通过高
铁宣传推广，
走向全国、走
向世界。
环境效益指标
促进茶园种植
—38—
可持续影响指
标
提升六堡茶知
名度，促进六
堡茶市场开拓
…
服务对象满意度指
标
参保人员满意
度
满意度
≧90%
……
其他说明的问题
财政支出绩效评价指标及评分表
绩
效
指
标
一级
指标
二
级
指
标
三级指标
指标解释
评价标准
分
值
单
位
自
评
分
佐证材料
备注
共
性
指
标
（4
5
分）
项目
目标
管理
绩效
(10
分)
目
标
设
定
情
况
（5
分）
依据的充分
性
项目是否符合
经济社会发展
规划和部门年
度工作计划；
是否根据需要
制定中长期实
施规划。
依据充分：2
分；较充分：
1-1.5 分；不
够充分：0-1
分；无依据：
0分
2
2
1.项目设置的文件依据(项目文
件、资金落实文件)，应提供文件
名称、文件号；
2.与项目相关的各级政府部门制
定的国民经济与社会发展规划、
方针政策，以及相关行业政策和
行业标准或专业技术规范，以了
解项目决策的背景情况；查阅项
目的可行性研究报告、立项报告、
经财政部门批准的预算方案等，
了解项目的决策情况；
3.预算单位的工作计划和职能文
件，预算单位对项目执行的相关
规划。
目标的明确
度
项目资金使用
的预定目标是
否明确。
明确：1分；
不够明确：0
分
1
1
绩效申报表的数量指标、质量指
标清晰、明确。
—39—
目标的合理
性
项目资金使用
的预定目标设
置是否客观、
科学，能否体
现财政支出的
经济性和有效
性等。
合理：1分；
较合理：0.5
分；不合理：
0分
1
1
各子项目设定与年度绩效目标相
一致，并可量化、便于考核。
目标的细化
项目资金是否
进行细化。
细化：1分；
未细化：0分
1
1
资金预算、项目资金应分解到子
项目，尽可能细化到款级科目。
年
度
目
标
完
成
程
度
（5
分）
年度目标完
成率
年度目标完成
率=实际完成
数÷预定年度
目标数×100%。
完成计划
95%以上：2
分；完成
90%-95%：
1.5 分；完成
85%-90%：1
分；完成
80%-85%：
0.5 分；完成
80%以下：0
分
2
2
项目完成统计资料。
年度目标完
成的及时性
项目资金使用
的预定年度目
标是否如期完
成。
按时完成年
度目标得 2
分，延期完成
年度目标的
酌情扣分，扣
完为止
2
2
项目完工验收材料。
年度目标实
现程度
项目资金使用
产生的成果是
否达到预定的
年度目标要
求。
达到要求：1
分；未达到要
求：0分
1
1
项目计划、完成统计资料、项目
实施前后照片。
共
性
指
标
（4
5
项目
组织
管理
绩效
（10
分）
组
织
管
理
水
平
组织实施
是否制定实施
方案、分工是
否明确、是否
严格执行政府
采购相关审批
程序。
制定实施方
案、分工明
确：2分；严
格执行政府
采购规定：2
分。
4
4
1.项目实施方案及有关文件；2.
政府采购审批材料、招投标材料。
—40—
分）
（1
0
分）
管理制度
是否建立健全
项目管理制
度；是否严格
执行相关项目
管理制度；项
目相关资料是
否齐全并及时
归档
建立健全项
目管理制度：
1分；严格执
行相关项目
管理制度：1
分；项目相关
资金齐全关
及时归档：1
分
3
3
1.与项目有关的各项管理办法、
制度；2.项目资料整理归档。
质量管理
项目的技术指
标和质量管理
是否达到国家
或行业的标
准，如无国家
或行业标准的
参照同类或类
似行业标准。
达到标准：3
分；基本达
到：2；未达
到标准：0分
3
3
验收资料
项目
预算
管理
绩效
（15
分）
资
金
落
实
情
况
（5
分）
年度内资金
到位率
年度内资金到
位率=实际到
位/计划到位
×100%，含配套
资金到位率。
到位率
100%：3分；
到位率
90-99%：2
分；到位率
80-89%：1.5
分；到位率
70-79%：1
分；到位率
70%以下：0
分
3
3
计算
资金到位及
时性
资金是否及时
到位；若未及
时到位，是否
影响项目进
度。
及时到位：2
分；未及时到
位但未影响
项目进度：
1.5 分；未及
时到位并影
响项目进度：
0-1 分
2
2
拨款回执（下达下级的转移支付
文件）
—41—
支
出
情
况
（1
0
分）
支出的相符
性
项目的实际支
出与预算批复
（或合同规
定）的用途是
否相符，支出
调整是否合
理。
支出与预算
批复相符，支
出调整合理：
1分；基本相
符：0.5-1 分；
有较多不符
合现象：
0-0.5 分
1
1
实际支出与预算比较
财政资金使
用率
财政资金使用
率=实际使用
财政资金的金
额/财政资金实
际拨付金额
×100%。
财政资金使
用率 90%以
上：4分；每
下降 5%扣1
分，扣完为止
4
4
查看会计报表
共
性
指
标
（4
5
分）
项目
预算
管理
绩效
（15
分）
支
出
情
况
（1
0
分）
支出的合规
性
项目的实际支
出是否符合国
家财经法规和
财务管理制度
及有关专项资
金管理办法等
情况。
支出符合国
家财经法规
和财政管理
制度等：1
分；基本符
合：0.5-1 分；
有违反现象：
0-0.5 分
1
1
查看会计报表、记账凭证、原始
凭证
支出的及时
性
相关支出是否
按合同约定及
时结算。
按合同约定
及时结算：2
分，未及时结
算但不影响
项目实施：
1.5 分，未及
时结算并影
响项目实施：
0-1 分
2
2
实际支出进度与合同约定的支付
进度比较
预算执行序
时进度
各项支出执行
情况与预算执
行时间进度的
相符程度。
各项支出与
预算相符程
度较高（上下
浮动 10%以
内）：1.5-2
分；一般（上
下浮动
10-20%）：
1-1.5 分；较
差：（上下浮
动20%以
2
2
计算
—42—
上）：0-1 分
项目
财务
管理
绩效
（10
分）
会
计
信
息
质
量
（6
分）
会计信息的
真实性
项目支出的会
计核算是否真
实、准确和规
范。
真实：1分；
不够真实酌
情扣分，扣完
为止
1
1
查看会计报表、记账凭证、原始
凭证
会计资料的
完整性
相关会计资料
是否完整。
会计资料（凭
证、账册、报
表）完整：2
分；不够完整
酌情扣分，扣
完为止
2
2
查看会计报表、记账凭证、原始
凭证
会计信息的
及时性
已完成项目是
否及时进行会
计确认、计量
和报告。
会计业务及
时确认、计量
和上报：1
分；不够及时
酌情扣分，扣
完为止
1
1
查看会计报表、记账凭证、原始
凭证
会计信息的
准确性
项目支出是否
按照会计制度
要求分项目核
算，核算是否
准确。
支出分项目
准确核算：2
分；支出分项
目核算，但不
够准确：1
分；支出未分
项目核算：0
分
2
2
查看会计报表、记账凭证、原始
凭证
共
性
指
标
（4
5
分）
项目
财务
管理
绩效
（10
分）
财
务
管
理
状
况
（4
分）
财务制度的
健全性
项目单位的内
部财务管理制
度、会计核算
制度是否完
整、合规；是
否有项目资金
管理办法，并
符合有关财务
制度的规定。
相关制度健
全：2分；不
够健全酌情
扣分，扣完为
止
2
2
项目财务管理制度、单位财务管
理制度
—43—
财务管理的
有效性
项目的重大开
支是否经过评
估论证（或工
程预算审核），
资金拨付是否
有完整的审批
程序和手续；
财务管理制度
是否按规定有
效执行。
财务、资金管
理、会计核算
等制度严格
有效执行：2
分；不够严格
有效酌情扣
分，扣完为止
2
2
重大开支评估论证报告（或工程
预算审核报告），资金拨付审批
单
个
性
指
标
（5
5
分）
产出
指标
（30
分）
数
量
指
标
（8
）
（描述实现
数量指标程
度）
是否达到财政
支出绩效目标
确定的数量指
标。
达到预定的
数量指标：8
分；达不到酌
情扣分，扣完
为止。
8
8
查阅项目完工记录、或工程竣工
验收资料、统计报表。
质
量
指
标
（8
）
（描述实现
数量指标程
度）
是否达到财政
支出绩效目标
确定的质量指
标。
达到预定的
质量指标：4
分；达不到酌
情扣分，扣完
为止。
4
4
查阅项目完工记录、或工程竣工
验收资料。
任务完成率
当年项目是否
按计划内容及
要求完成。
完成率
100%：4分；
完成率≧
90%：3分；
完成率≧
85%：2分；
≦80%:0
4
4
计算
时
效
指
标
（6
分）
任务完成及
时率
项目是否及时
完成。
按计划规定
的时间完成：
3分；每推迟
一个月扣 0.5
分，扣完为
止。
3
3
查阅项目完工记录、或工程竣工
验收资料。
预算支出进
度=资金使
用单位资金
实际支出/
预算额度
*100%。
6月、9月和 12
月的支出进度
是否达到时序
支出进度。
6月、9月和
12 月支出进
度达到 45%、
65%、90%的
时序支出进
度的，分别得
1分、1分和
2分。若低于
时序支出进
3
3
计算
—44—
度的，以“实
际支出进度/
时序支出进
度*分值”计
算得分。
个
性
指
标
（5
5
分）
产出
指标
（30
分）
成
本
指
标
（8
分）
资金投入
是否按批复预
算支出项目资
金。
按批复预算
支出项目资
金4分；未按
批复预算支
出项目酌情
扣分，扣完为
止。
4
4
查看会计报表、记账凭证、原始
凭证
成本控制率
=项目资金
实际使用额
/预算额度
*100%。
成本是否控制
在批复预算范
围内。
成本控制在
批复预算范
围内：4分；
每超出 1%扣
1分扣完为
止。
4
4
计算
效益
指标
（20
分）
经
济
效
益
指
标
（描述实现
经济效益指
标程度）
经济效益是否
达到预期目
标。
达到预期绩
效目标：5
分；一项未达
到扣 2分，
扣完为止。
5
5
总结、统计资料、照片等。（根
据年初绩效目标设定情况进一步
细化效益指标并设定相应分值）
社
会
效
益
指
标
（描述实现
社会效益指
标程度）
社会效益是否
达到预期目
标。
达到预期绩
效目标：5
分；一项未达
到扣 2分，
扣完为止。
5
5
生
态
效
益
指
标
（描述实现
生态效益指
标程度）
生态效益是否
达到预期目
标。
达到预期绩
效目标：5
分；一项未达
到扣 2分，扣
完为止。
5
5
—45—
可
持
续
影
响
指
标
（描述实现
可持续影响
指标程度）
可持续影响是
否达到预期目
标。
达到预期绩
效目标：5
分；一项未达
到扣 2分，扣
完为止。
5
5
满意
度（5
分）
公
众
或
服
务
对
象
满
意
度
（5
分）
公众或服务
对象满意度
受益群众对项
目建设是否满
意。
满意度达≥
90%得5分，
每减少 5%扣
1分，扣完为
止。
5
5
满意度调查问卷或投诉统计
总分
100
100
项目四-其他专项支出-梧州市六堡茶文化展示馆货物采购及安装
财政支出项目绩效目标完成情况对比表
（2019 年）
填报单位（盖章）：梧州市茶产业发展服务中心
项目名称
梧州市六堡茶文化展
示馆货物采购及安装
项目属性
新增项目 □延续项目√ □
主管部门
梧州市茶产业发展服
务中心
主管部门编码
200001
项目实施单位
梧州市茶产业发展服
务中心
项目负责人
联系电话
项目起止时间
2019 年1月1日-2019 年12 月31 日
项目资金（万
资金来源
年初预算数
预算调整数
实际执行数
备注
—46—
元）
资金总额
39
39
一般预算拨款
39
39
政府性基金拨款
纳入财政专户管理
的收入安排的资金
未纳入财政专户管
理的收入安排的资金
上年结余收入
项目实施进度
计划
项目实施内容
开始时间
完成时间
梧州市六堡茶文化展
示馆货物采购及安装
2019 年1月1日
2019 年12 月31 日
项目绩效目标
长期目标
年度目标
“打造百亿产业”推动六堡茶产业创新
发展使六堡茶成为梧州具有特色、永续
发展的优势产业和支柱产业之一。
打造六堡茶文化展示馆为茶文化展示、产品展
销、休闲体验、科普教育为一体的公益场馆。做
好六堡茶文化展示馆运营，推出六堡茶文化展示
馆固定文化节目套餐活动，并将之融入全市旅游
重点推介范畴。
长期绩效指标
一级指标
二级指标
指标内容
计划数
实际完成数
产出指标
数量指标
质量指标
时效指标
完成时间
完成率
资金支付率
成本指标
项目支出数（按
子项目）
资金使用率
效益指标
经济效益指标
提升六堡茶品
牌知名度，加强
了梧州六堡茶
公共品牌宣传，
促进了六堡茶
市场开拓
—47—
社会效益指标
打造六堡茶文
化展示馆为茶
文化展示、产品
展销、休闲体
验、科普教育为
一体的公益场
馆，宣传营造六
堡茶文化氛围
环境效益指标
三产带动一产，
促进茶园种植
可持续影响指
标
深挖六堡茶文
化内涵提升六
堡茶知名度和
影响力，促进六
堡茶市场开拓
服务对象满意度指标
参保人员满意
度
年度绩效指标
一级指标
二级指标
产出指标
数量指标
质量指标
时效指标
完成时间
完成率
资金支付率
成本指标
项目支出数（按
子项目）
资金使用率
年度绩效指标
效益指标
经济效益指标
提升六堡茶品
牌知名度，加强
了梧州六堡茶
公共品牌宣传，
促进了六堡茶
市场开拓
—48—
社会效益指标
打造六堡茶文
化展示馆为茶
文化展示、产品
展销、休闲体
验、科普教育为
一体的公益场
馆，宣传营造六
堡茶文化氛围
环境效益指标
三产带动一产，
促进茶园种植
可持续影响指
标
深挖六堡茶文
化内涵提升六
堡茶知名度和
影响力，促进六
堡茶市场开拓
…
服务对象满意度指标
参保人员满意
度
满意度
≧90%
……
其他说明的问
题
财政支出绩效评价指标及评分表
绩效
指标
一级
指标
二级
指标
三级指标
指标解释
评价标准
分
值
单位
自评
分
佐证材料
备注
—49—
共性
指标
（45
分）
项目
目标
管理
绩效
(10
分)
目标
设定
情况
（5
分）
依据的充分
性
项目是否符合
经济社会发展
规划和部门年
度工作计划；
是否根据需要
制定中长期实
施规划。
依据充分：2
分；较充分：
1-1.5 分；不
够充分：0-1
分；无依据：
0分
2
2
1.项目设置的文件依据(项目文
件、资金落实文件)，应提供文件
名称、文件号；
2.与项目相关的各级政府部门制
定的国民经济与社会发展规划、
方针政策，以及相关行业政策和
行业标准或专业技术规范，以了
解项目决策的背景情况；查阅项
目的可行性研究报告、立项报告、
经财政部门批准的预算方案等，
了解项目的决策情况；
3.预算单位的工作计划和职能文
件，预算单位对项目执行的相关
规划。
目标的明确
度
项目资金使用
的预定目标是
否明确。
明确：1分；
不够明确：0
分
1
1
绩效申报表的数量指标、质量指
标清晰、明确。
目标的合理
性
项目资金使用
的预定目标设
置是否客观、
科学，能否体
现财政支出的
经济性和有效
性等。
合理：1分；
较合理：0.5
分；不合理：
0分
1
1
各子项目设定与年度绩效目标相
一致，并可量化、便于考核。
目标的细化
项目资金是否
进行细化。
细化：1分；
未细化：0分
1
1
资金预算、项目资金应分解到子
项目，尽可能细化到款级科目。
年度
目标
完成
程度
（5
分）
年度目标完
成率
年度目标完成
率=实际完成
数÷预定年度
目标数×100%。
完成计划
95%以上：2
分；完成
90%-95%：
1.5 分；完成
85%-90%：1
分；完成
80%-85%：
0.5 分；完成
80%以下：0
分
2
2
项目完成统计资料。
—50—
年度目标完
成的及时性
项目资金使用
的预定年度目
标是否如期完
成。
按时完成年
度目标得 2
分，延期完成
年度目标的
酌情扣分，扣
完为止
2
2
项目完工验收材料。
年度目标实
现程度
项目资金使用
产生的成果是
否达到预定的
年度目标要
求。
达到要求：1
分；未达到要
求：0分
1
1
项目计划、完成统计资料、项目
实施前后照片。
共性
指标
（45
分）
项目
组织
管理
绩效
（10
分）
组织
管理
水平
（10
分）
组织实施
是否制定实施
方案、分工是
否明确、是否
严格执行政府
采购相关审批
程序。
制定实施方
案、分工明
确：2分；严
格执行政府
采购规定：2
分。
4
4
1.项目实施方案及有关文件；2.
政府采购审批材料、招投标材料。
管理制度
是否建立健全
项目管理制
度；是否严格
执行相关项目
管理制度；项
目相关资料是
否齐全并及时
归档
建立健全项
目管理制度：
1分；严格执
行相关项目
管理制度：1
分；项目相关
资金齐全关
及时归档：1
分
3
3
1.与项目有关的各项管理办法、
制度；2.项目资料整理归档。
质量管理
项目的技术指
标和质量管理
是否达到国家
或行业的标
准，如无国家
或行业标准的
参照同类或类
似行业标准。
达到标准：3
分；基本达
到：2；未达
到标准：0分
3
3
验收资料
项目
预算
管理
绩效
（15
分）
资金
落实
情况
（5
分）
年度内资金
到位率
年度内资金到
位率=实际到
位/计划到位
×100%，含配套
资金到位率。
到位率
100%：3分；
到位率
90-99%：2
分；到位率
80-89%：1.5
分；到位率
70-79%：1
3
3
计算
—51—
分；到位率
70%以下：0
分
资金到位及
时性
资金是否及时
到位；若未及
时到位，是否
影响项目进
度。
及时到位：2
分；未及时到
位但未影响
项目进度：
1.5 分；未及
时到位并影
响项目进度：
0-1 分
2
2
拨款回执（下达下级的转移支付
文件）
支出
情况
（10
分）
支出的相符
性
项目的实际支
出与预算批复
（或合同规
定）的用途是
否相符，支出
调整是否合
理。
支出与预算
批复相符，支
出调整合理：
1分；基本相
符：0.5-1 分；
有较多不符
合现象：
0-0.5 分
1
1
实际支出与预算比较
财政资金使
用率
财政资金使用
率=实际使用
财政资金的金
额/财政资金实
际拨付金额
×100%。
财政资金使
用率 90%以
上：4分；每
下降 5%扣1
分，扣完为止
4
4
查看会计报表
共性
指标
（45
分）
项目
预算
管理
绩效
（15
分）
支出
情况
（10
分）
支出的合规
性
项目的实际支
出是否符合国
家财经法规和
财务管理制度
及有关专项资
金管理办法等
情况。
支出符合国
家财经法规
和财政管理
制度等：1
分；基本符
合：0.5-1 分；
有违反现象：
0-0.5 分
1
1
查看会计报表、记账凭证、原始
凭证
支出的及时
性
相关支出是否
按合同约定及
时结算。
按合同约定
及时结算：2
分，未及时结
算但不影响
项目实施：
1.5 分，未及
时结算并影
2
1.5
实际支出进度与合同约定的支付
进度比较
—52—
响项目实施：
0-1 分
预算执行序
时进度
各项支出执行
情况与预算执
行时间进度的
相符程度。
各项支出与
预算相符程
度较高（上下
浮动 10%以
内）：1.5-2
分；一般（上
下浮动
10-20%）：
1-1.5 分；较
差：（上下浮
动20%以
上）：0-1 分
2
2
计算
项目
财务
管理
绩效
（10
分）
会计
信息
质量
（6
分）
会计信息的
真实性
项目支出的会
计核算是否真
实、准确和规
范。
真实：1分；
不够真实酌
情扣分，扣完
为止
1
1
查看会计报表、记账凭证、原始
凭证
会计资料的
完整性
相关会计资料
是否完整。
会计资料（凭
证、账册、报
表）完整：2
分；不够完整
酌情扣分，扣
完为止
2
2
查看会计报表、记账凭证、原始
凭证
会计信息的
及时性
已完成项目是
否及时进行会
计确认、计量
和报告。
会计业务及
时确认、计量
和上报：1
分；不够及时
酌情扣分，扣
完为止
1
1
查看会计报表、记账凭证、原始
凭证
会计信息的
准确性
项目支出是否
按照会计制度
要求分项目核
算，核算是否
准确。
支出分项目
准确核算：2
分；支出分项
目核算，但不
够准确：1
分；支出未分
项目核算：0
分
2
2
查看会计报表、记账凭证、原始
凭证
—53—
共性
指标
（45
分）
项目
财务
管理
绩效
（10
分）
财务
管理
状况
（4
分）
财务制度的
健全性
项目单位的内
部财务管理制
度、会计核算
制度是否完
整、合规；是
否有项目资金
管理办法，并
符合有关财务
制度的规定。
相关制度健
全：2分；不
够健全酌情
扣分，扣完为
止
2
2
项目财务管理制度、单位财务管
理制度
财务管理的
有效性
项目的重大开
支是否经过评
估论证（或工
程预算审核），
资金拨付是否
有完整的审批
程序和手续；
财务管理制度
是否按规定有
效执行。
财务、资金管
理、会计核算
等制度严格
有效执行：2
分；不够严格
有效酌情扣
分，扣完为止
2
2
重大开支评估论证报告（或工程
预算审核报告），资金拨付审批
单
个性
指标
（55
分）
产出
指标
（30
分）
数量
指标
（8）
（描述实现
数量指标程
度）
是否达到财政
支出绩效目标
确定的数量指
标。
达到预定的
数量指标：8
分；达不到酌
情扣分，扣完
为止。
8
8
查阅项目完工记录、或工程竣工
验收资料、统计报表。
质量
指标
（8）
（描述实现
数量指标程
度）
是否达到财政
支出绩效目标
确定的质量指
标。
达到预定的
质量指标：4
分；达不到酌
情扣分，扣完
为止。
4
4
查阅项目完工记录、或工程竣工
验收资料。
任务完成率
当年项目是否
按计划内容及
要求完成。
完成率
100%：4分；
完成率≧
90%：3分；
完成率≧
85%：2分；
≦80%:0
4
4
计算
时效
指标
（6
分）
任务完成及
时率
项目是否及时
完成。
按计划规定
的时间完成：
3分；每推迟
一个月扣 0.5
分，扣完为
止。
3
3
查阅项目完工记录、或工程竣工
验收资料。
—54—
预算支出进
度=资金使
用单位资金
实际支出/
预算额度
*100%。
6月、9月和 12
月的支出进度
是否达到时序
支出进度。
6月、9月和
12 月支出进
度达到 45%、
65%、90%的
时序支出进
度的，分别得
1分、1分和
2分。若低于
时序支出进
度的，以“实
际支出进度/
时序支出进
度*分值”计
算得分。
3
3
计算
个性
指标
（55
分）
产出
指标
（30
分）
成本
指标
（8
分）
资金投入
是否按批复预
算支出项目资
金。
按批复预算
支出项目资
金4分；未按
批复预算支
出项目酌情
扣分，扣完为
止。
4
4
查看会计报表、记账凭证、原始
凭证
成本控制率
=项目资金
实际使用额
/预算额度
*100%。
成本是否控制
在批复预算范
围内。
成本控制在
批复预算范
围内：4分；
每超出 1%扣
1分扣完为
止。
4
4
计算
效益
指标
（20
分）
经济
效益
指标
（描述实现
经济效益指
标程度）
经济效益是否
达到预期目
标。
达到预期绩
效目标：5
分；一项未达
到扣 2分，
扣完为止。
5
5
总结、统计资料、照片等。（根
据年初绩效目标设定情况进一步
细化效益指标并设定相应分值）
社会
效益
指标
（描述实现
社会效益指
标程度）
社会效益是否
达到预期目
标。
达到预期绩
效目标：5
分；一项未达
到扣 2分，
扣完为止。
5
5
—55—
生态
效益
指标
（描述实现
生态效益指
标程度）
生态效益是否
达到预期目
标。
达到预期绩
效目标：5
分；一项未达
到扣 2分，扣
完为止。
5
2
可持
续影
响指
标
（描述实现
可持续影响
指标程度）
可持续影响是
否达到预期目
标。
达到预期绩
效目标：5
分；一项未达
到扣 2分，扣
完为止。
5
5
满意
度（5
分）
公众
或服
务对
象满
意度
（5
分）
公众或服务
对象满意度
受益群众对项
目建设是否满
意。
满意度达≥
90%得5分，
每减少 5%扣
1分，扣完为
止。
5
5
满意度调查问卷或投诉统计
总分
100
97.5
—56—
项目五-其他专项支出-2018、2019 年中国茶叶流通协会活动组织管理费
财政支出项目绩效目标完成情况对比表
（2019 年）
填报单位（盖章）：梧州市茶产业发展服务中心
项目名称
2018、2019 年中国
茶叶流通协会活动
组织管理费
项目属性
新增项目 □延续项目 √□
主管部门
梧州市茶产业发展
服务中心
主管部门编码
梧州市茶产业发展服务中心
项目实施单位
梧州市茶产业发展
服务中心
项目负责人
龙志荣
联系电话
0774-6038262
项目起止时间
2017.01-2019.12
项目资金（万元）
资金来源
年初预算数
预算调整数
实际执行数
备注
资金总额
30
30
一般预算拨款
30
30
政府性基金拨款
纳入财政专户管
理的收入安排的资金
未纳入财政专户
管理的收入安排的资
金
上年结余收入
0
0
项目实施进度计
划
项目实施内容
开始时间
完成时间
2019 年中国茶叶流
通协会活动组织管
理费
2017 年1月1日
2018 年12 月1日
项目绩效目标
长期目标
年度目标
为进一步加强中国茶叶流通协会与
梧州市人民政府的合作与交流，发挥
双方各自资源优势，共同促进梧州茶
产业发展、技术提升、产业链延伸、
建立茶叶安全体系，推进梧州市茶产
业及茶品牌国际化进程，甲乙双方在
友好协商基础上，达成本战略合作协
议
充分利用资源优势，不定期举办茶室活动，加快梧
州茶产业发展的步伐，提升六堡茶品牌影响力，共
同研讨产业发展新模式及科技成果转化、技术应用
创新等，发挥梧州生态环境优惠，搭建茶旅融合平。
长期绩效指标
一级指标
二级指标
指标内容
计划数
实际完成数
产出指标
数量指标
—57—
质量指标
时效指标
完成时间
2018-12-1
2018-12-1
完成率
≧90%
≧90%
资金支付率
100
100
成本指标
项目支出数（按
子项目）
≧90%
≧90%
资金使用率
≧90%
≧90%
效益指标
经济效益指标
帮助提升梧州茶
产业标准化程
度，建立茶类团
体标准，助力茶
产业发展、推动
产业扶贫工作开
展，拓宽梧州茶
产业渠道。
社会效益指标
充分利用资源优
势，不定期举办
茶室活动，加快
梧州茶产业发展
的步伐，提升六
堡茶品牌影响
力。
≧90%
≧90%
环境效益指标
可持续影响指标
服务对象满意度指
标
参保人员满意度
满意度
≧90%
≧90%
年度绩效指标
一级指标
二级指标
产出指标
数量指标
质量指标
时效指标
完成时间
201812-1
201812-1
完成率
≧90%
≧90%
资金支付率
≧90%
≧90%
成本指标
项目支出数（按
子项目）
100
100
资金使用率
≧90%
≧90%
—58—
年度绩效指标
效益指标
经济效益指标
帮助提升梧州茶
产业标准化程
度，建立茶类团
体标准，助力茶
产业发展、推动
产业扶贫工作开
展，拓宽梧州茶
产业渠道。
≧90%
≧90%
社会效益指标
充分利用资源优
势，不定期举办
茶室活动，加快
梧州茶产业发展
的步伐，提升六
堡茶品牌影响
力。
环境效益指标
可持续影响指标
…
服务对象满意度指
标
参保人员满意度
满意度
≧90%
≧90%
……
其他说明的问题
暂无
—59—
财政支出绩效评价指标及评分表
绩效
指标
一级
指标
二级
指标
三级指标
指标解释
评价标准
分
值
单
位
自
评
分
佐证材料
备注
共性
指标
（45
分）
项目
目标
管理
绩效
(10
分)
目标
设定
情况
（5
分）
依据的充分
性
项目是否符合
经济社会发展
规划和部门年
度工作计划；
是否根据需要
制定中长期实
施规划。
依据充分：2
分；较充分：
1-1.5 分；不
够充分：0-1
分；无依据：
0分
2
2
1.项目设置的文件依据(项目文
件、资金落实文件)，应提供文件
名称、文件号；
2.与项目相关的各级政府部门制
定的国民经济与社会发展规划、
方针政策，以及相关行业政策和
行业标准或专业技术规范，以了
解项目决策的背景情况；查阅项
目的可行性研究报告、立项报告、
经财政部门批准的预算方案等，
了解项目的决策情况；
3.预算单位的工作计划和职能文
件，预算单位对项目执行的相关
规划。
目标的明确
度
项目资金使用
的预定目标是
否明确。
明确：1分；
不够明确：0
分
1
1
绩效申报表的数量指标、质量指
标清晰、明确。
目标的合理
性
项目资金使用
的预定目标设
置是否客观、
科学，能否体
现财政支出的
经济性和有效
性等。
合理：1分；
较合理：0.5
分；不合理：
0分
1
1
各子项目设定与年度绩效目标相
一致，并可量化、便于考核。
目标的细化
项目资金是否
进行细化。
细化：1分；
未细化：0分
1
1
资金预算、项目资金应分解到子
项目，尽可能细化到款级科目。
—60—
年度
目标
完成
程度
（5
分）
年度目标完
成率
年度目标完成
率=实际完成
数÷预定年度
目标数×100%。
完成计划
95%以上：2
分；完成
90%-95%：
1.5 分；完成
85%-90%：1
分；完成
80%-85%：
0.5 分；完成
80%以下：0
分
2
2
项目完成统计资料。
年度目标完
成的及时性
项目资金使用
的预定年度目
标是否如期完
成。
按时完成年
度目标得 2
分，延期完成
年度目标的
酌情扣分，扣
完为止
2
2
项目完工验收材料。
年度目标实
现程度
项目资金使用
产生的成果是
否达到预定的
年度目标要
求。
达到要求：1
分；未达到要
求：0分
1
1
项目计划、完成统计资料、项目
实施前后照片。
共性
指标
（45
分）
项目
组织
管理
绩效
（10
分）
组织
管理
水平
（10
分）
组织实施
是否制定实施
方案、分工是
否明确、是否
严格执行政府
采购相关审批
程序。
制定实施方
案、分工明
确：2分；严
格执行政府
采购规定：2
分。
4
4
1.项目实施方案及有关文件；2.
政府采购审批材料、招投标材料。
管理制度
是否建立健全
项目管理制
度；是否严格
执行相关项目
管理制度；项
目相关资料是
否齐全并及时
归档
建立健全项
目管理制度：
1分；严格执
行相关项目
管理制度：1
分；项目相关
资金齐全关
及时归档：1
分
3
3
1.与项目有关的各项管理办法、
制度；2.项目资料整理归档。
—61—
质量管理
项目的技术指
标和质量管理
是否达到国家
或行业的标
准，如无国家
或行业标准的
参照同类或类
似行业标准。
达到标准：3
分；基本达
到：2；未达
到标准：0分
3
3
验收资料
项目
预算
管理
绩效
（15
分）
资金
落实
情况
（5
分）
年度内资金
到位率
年度内资金到
位率=实际到
位/计划到位
×100%，含配套
资金到位率。
到位率
100%：3分；
到位率
90-99%：2
分；到位率
80-89%：1.5
分；到位率
70-79%：1
分；到位率
70%以下：0
分
3
3
计算
资金到位及
时性
资金是否及时
到位；若未及
时到位，是否
影响项目进
度。
及时到位：2
分；未及时到
位但未影响
项目进度：
1.5 分；未及
时到位并影
响项目进度：
0-1 分
2
2
拨款回执（下达下级的转移支付
文件）
支出
情况
（10
分）
支出的相符
性
项目的实际支
出与预算批复
（或合同规
定）的用途是
否相符，支出
调整是否合
理。
支出与预算
批复相符，支
出调整合理：
1分；基本相
符：0.5-1 分；
有较多不符
合现象：
0-0.5 分
1
1
实际支出与预算比较
财政资金使
用率
财政资金使用
率=实际使用
财政资金的金
额/财政资金实
际拨付金额
×100%。
财政资金使
用率 90%以
上：4分；每
下降 5%扣1
分，扣完为止
4
4
查看会计报表
—62—
共性
指标
（45
分）
项目
预算
管理
绩效
（15
分）
支出
情况
（10
分）
支出的合规
性
项目的实际支
出是否符合国
家财经法规和
财务管理制度
及有关专项资
金管理办法等
情况。
支出符合国
家财经法规
和财政管理
制度等：1
分；基本符
合：0.5-1 分；
有违反现象：
0-0.5 分
1
1
查看会计报表、记账凭证、原始
凭证
支出的及时
性
相关支出是否
按合同约定及
时结算。
按合同约定
及时结算：2
分，未及时结
算但不影响
项目实施：
1.5 分，未及
时结算并影
响项目实施：
0-1 分
2
2
实际支出进度与合同约定的支付
进度比较
预算执行序
时进度
各项支出执行
情况与预算执
行时间进度的
相符程度。
各项支出与
预算相符程
度较高（上下
浮动 10%以
内）：1.5-2
分；一般（上
下浮动
10-20%）：
1-1.5 分；较
差：（上下浮
动20%以
上）：0-1 分
2
2
计算
项目
财务
管理
绩效
（10
分）
会计
信息
质量
（6
分）
会计信息的
真实性
项目支出的会
计核算是否真
实、准确和规
范。
真实：1分；
不够真实酌
情扣分，扣完
为止
1
1
查看会计报表、记账凭证、原始
凭证
会计资料的
完整性
相关会计资料
是否完整。
会计资料（凭
证、账册、报
表）完整：2
分；不够完整
酌情扣分，扣
完为止
2
2
查看会计报表、记账凭证、原始
凭证
—63—
会计信息的
及时性
已完成项目是
否及时进行会
计确认、计量
和报告。
会计业务及
时确认、计量
和上报：1
分；不够及时
酌情扣分，扣
完为止
1
1
查看会计报表、记账凭证、原始
凭证
会计信息的
准确性
项目支出是否
按照会计制度
要求分项目核
算，核算是否
准确。
支出分项目
准确核算：2
分；支出分项
目核算，但不
够准确：1
分；支出未分
项目核算：0
分
2
2
查看会计报表、记账凭证、原始
凭证
共性
指标
（45
分）
项目
财务
管理
绩效
（10
分）
财务
管理
状况
（4
分）
财务制度的
健全性
项目单位的内
部财务管理制
度、会计核算
制度是否完
整、合规；是
否有项目资金
管理办法，并
符合有关财务
制度的规定。
相关制度健
全：2分；不
够健全酌情
扣分，扣完为
止
2
2
项目财务管理制度、单位财务管
理制度
财务管理的
有效性
项目的重大开
支是否经过评
估论证（或工
程预算审核），
资金拨付是否
有完整的审批
程序和手续；
财务管理制度
是否按规定有
效执行。
财务、资金管
理、会计核算
等制度严格
有效执行：2
分；不够严格
有效酌情扣
分，扣完为止
2
2
重大开支评估论证报告（或工程
预算审核报告），资金拨付审批
单
个性
指标
（55
分）
产出
指标
（30
分）
数量
指标
（8）
（描述实现
数量指标程
度）
是否达到财政
支出绩效目标
确定的数量指
标。
达到预定的
数量指标：8
分；达不到酌
情扣分，扣完
为止。
8
8
查阅项目完工记录、或工程竣工
验收资料、统计报表。
质量
指标
（8）
（描述实现
数量指标程
度）
是否达到财政
支出绩效目标
确定的质量指
标。
达到预定的
质量指标：4
分；达不到酌
情扣分，扣完
4
4
查阅项目完工记录、或工程竣工
验收资料。
—64—
为止。
任务完成率
当年项目是否
按计划内容及
要求完成。
完成率
100%：4分；
完成率≧
90%：3分；
完成率≧
85%：2分；
≦80%:0
4
4
计算
时效
指标
（6
分）
任务完成及
时率
项目是否及时
完成。
按计划规定
的时间完成：
3分；每推迟
一个月扣 0.5
分，扣完为
止。
3
3
查阅项目完工记录、或工程竣工
验收资料。
预算支出进
度=资金使
用单位资金
实际支出/
预算额度
*100%。
6月、9月和 12
月的支出进度
是否达到时序
支出进度。
6月、9月和
12 月支出进
度达到 45%、
65%、90%的
时序支出进
度的，分别得
1分、1分和
2分。若低于
时序支出进
度的，以“实
际支出进度/
时序支出进
度*分值”计
算得分。
3
3
计算
个性
指标
（55
分）
产出
指标
（30
分）
成本
指标
（8
分）
资金投入
是否按批复预
算支出项目资
金。
按批复预算
支出项目资
金4分；未按
批复预算支
出项目酌情
扣分，扣完为
止。
4
4
查看会计报表、记账凭证、原始
凭证
成本控制率
=项目资金
实际使用额
/预算额度
*100%。
成本是否控制
在批复预算范
围内。
成本控制在
批复预算范
围内：4分；
每超出 1%扣
1分扣完为
止。
4
4
计算
—65—
效益
指标
（20
分）
经济
效益
指标
（描述实现
经济效益指
标程度）
经济效益是否
达到预期目
标。
达到预期绩
效目标：5
分；一项未达
到扣 2分，
扣完为止。
5
5
总结、统计资料、照片等。（根
据年初绩效目标设定情况进一步
细化效益指标并设定相应分值）
社会
效益
指标
（描述实现
社会效益指
标程度）
社会效益是否
达到预期目
标。
达到预期绩
效目标：5
分；一项未达
到扣 2分，
扣完为止。
5
5
生态
效益
指标
（描述实现
生态效益指
标程度）
生态效益是否
达到预期目
标。
达到预期绩
效目标：5
分；一项未达
到扣 2分，扣
完为止。
5
5
可持
续影
响指
标
（描述实现
可持续影响
指标程度）
可持续影响是
否达到预期目
标。
达到预期绩
效目标：5
分；一项未达
到扣 2分，扣
完为止。
5
5
满意
度（5
分）
公众
或服
务对
象满
意度
（5
分）
公众或服务
对象满意度
受益群众对项
目建设是否满
意。
满意度达≥
90%得5分，
每减少 5%扣
1分，扣完为
止。
5
5
满意度调查问卷或投诉统计
—66—
总分
100
100
第四部分 名词解释
一、财政拨款收入：指市财政部门当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活
动所取得的收入。
三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活
动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”
“经营收入”等以外的收入。
五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财
政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足
以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金
（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后
年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本
年 按有关规定继续使用的资金。
七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、
事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基
—67—
本建设竣工项目结余资金。
八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、
因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年
度按有关规定继续使用的资金。
九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作
任务而发生的人员支出和公用支出。
十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务
和事业发展目标所发生的支出。
十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助
活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十二、“三公”经费：纳入市财政预决算管理的“三公”
经费，是指市本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）
费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国
（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间
交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用
车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购
置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、
安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各
类公务接待（含外宾接待）支出。
十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员
法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，
包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日
—68—
常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、
办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护
费以及其他费用。
十四、农林水支出：反映政府农林水事支出。其中：事
业运行，反映用于农业事业单位基本支出，事业单位设施、
系统运行与资产维护等方面的支出；农产品加工与促销：反
映用于促进农产品加工、储藏、运输、国内外大型农产品展
示、交易、产销衔接、开拓国内外农产品市场及农业产业化
发展等方面的支出；其他农业支出：反映除上述项目以外其
他用于农业农村方面的支出。