梧州开放大学 2023 年度部门决算
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目 录
第一部分：梧州开放大学概况
一、本部门职责
二、机构设置情况
第二部分：梧州开放大学 2023 年度部门决算报表
表一：收入支出决算总表
表二：收入决算表
表三：支出决算表
表四：财政拨款收入支出决算总表
表五：一般公共预算财政拨款支出决算表
表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表
表九：财政拨款安排的“三公”经费支出决算表
第三部分：梧州开放大学 2023 年度部门决算情况说明
一、2023年度收入支出决算总体情况。
二、2023年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。
三、2023年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。
四、2023年度政府性基金预算支出决算情况。
五、2023年度国有资本经营预算支出决算情况。
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六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。
七、其他重要事项情况说明。
八、预算绩效管理工作开展情况。
第四部分：名词解释
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第一部分：梧州开放大学概况
一、本部门职责
梧州开放大学前身是广西广播电视大学梧州市分校。广
西广播电视大学梧州市分校是梧州市人民政府于 1979 年成
立的唯一一所公办成人高等教育学校，2021 年 4 月 21 日经
梧州市人民政府同意更名为梧州开放大学(梧政函【2021】85
号）。开放教育学历业务接受国家开放大学、广西开放大学
指导，是以促进终身学习为使命,以现代信息技术为支撑,以
“互联网+”为特征，面向全民提供终身教育及服务，促进“人
人皆学、处处能学、时时可学”的新型高等学校。2015 年被
广西教育厅确定为“广西社区教育示范点”牵头院校。梧州开
放大学坚持学历教育、非学历教育并举的发展战略，主动融
合全市经济发展大局，稳步推进学历教育，积极拓展社区教
育，大力发展老年教育，努力办人民满意、高质量的开放大
学
二、机构设置情况
本部门属于市直属本级预算单位，单位性质属于全额财
政拨款的副处级公益二类事业单位。
本部门内设机构共设 8 个职能科室，分别是办公室、教
务处、招生办公室、教学资源与技术中心、财务处、培训处、
教学部、网络教育办公室
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第二部分：梧州开放大学 2023 年度部门决算报表
2023 年部门决算报表(此部分另附表格，详见《附件:梧
州开放大学 2023 年度部门决算公开表》)
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第三部分：梧州开放大学 2023 年度部门决算情况说明
一、2023 年度收入支出决算总体情况
（一）本部门 2023 年度总收入 494.42 万元，其中本年
收入 478.80 万元，较 2022 年度决算数减少 96.89 万元，下
降 16.39%。收入具体情况如下。
1.一般公共预算财政拨款收入 291.40 万元，为本级财政
当年拨付的资金。较 2022 年度决算数减少 46.23 万元，下降
13.69%，主要原因：相比较于 2023 年，2022 年年中追加教
学楼改造工程经费拨款，该项目支出 40.5 万元。同时 2023
年没有安排项目支出。
2.政府性基金预算财政拨款收入 0.00 万元，为本级财政
当年拨付的资金。较 2022 年度决算数增加 0.00 万元，增长
0%，主要原因：本部门没有安排政府性基金预算财政拨款收
入。
3.国有资本经营预算财政拨款收入 0.00 万元。为本级财
政当年拨付的资金。较 2022 年度决算数增加 0.00 万元，增
长 0%，主要原因：本部门没有安排国有资本经营预算财政
拨款收入。
4.事业收入 187.40 万元，为事业单位开展业务活动取得
的收入。较 2022 年度决算数减少 44.21 万元，下降 19.09%，
主要原因是：2023 年学生学费缴费方式发生变化，由学生直
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接通过缴费平台上缴广西开放大学，然后广西开放大学返还
分成学费给我校，所以导致 2023 年事业收入有所减少。
5.经营收入 0.00 万,为事业单位在业务活动之外开展非
独立核算经营活动取得的收入。较 2022 年度决算数增加 0.00
万元，增长 0%，主要原因是：本部门没有安排经营收入。
6.其他收入 0.00 万元,为预算单位在“财政拨款收入”“事
业收入”“经营收入”之外取得的收入。较 2022 年度决算数减
少 0.06 万元，下降 100.00%，主要原因是：2023 年利息收
入减少。
7.使用非财政拨款结余（含专用结余）0.00 万元,主要是
所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”
及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累
的非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。
较 2022 年度决算数增加 0.00 万元，增长 0%，主要原因是：
本部门没有安排非财政拨款结余。
8.上年结转和结余 15.62 万元，为以前年度支出预算因
客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使
用的资金。较 2022 年度决算数增加 15.62 万元，增长 100%，
主要原因是：梧州市教育局在 2022 年 12 月拨款，无法安排
完支出，造成经费结余 10 万元。广西开放大学在 2022 年 11
月拨款，无法安排完支出，造成广西社区特色品牌项目经费
结余 5.62 万元。
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（二）本部门 2023 年度总支出 494.42 万元，其中本年
支出 494.42 万元，较 2022 年度决算数减少 96.89 万元，下降
16.39%。支出具体情况如下：
1.教育支出（205 类）422.86 万元：主要用于：梧州开
放大学工资福利支出、商品和服务支出及对个人和家庭的补
助支出。较 2022 年度决算数减少 78.64 万元，下降 15.68%，
主要原因是：2022 年分成学费由本单位收缴再上缴广西开放
大学，2023 年改由学生直接缴费到广西开放大学，广西开放
大学再返还分成学费到本单位。由于 2023 年无须上缴分成
学费，造成 2023 年教育支出金额下降。
2.社会保障和就业支出（208 类）31.68 万元：主要用于：
本部门在职在编人员缴纳机关事业单位基本养老保险缴费
支出。较 2022 年度决算数减少 1.16 万元，下降 3.53%，主
要原因是：2022 年在职在编人员转退休人员增加，导致社会
保障和就业支出减少。
3.卫生健康支出（210 类）16.22 万元：主要用于：本部
门职工社会医疗保险费支出。较 2022 年度决算数减少 0.5
万元，下降 2.99%，主要原因是：2022 年在职在编人员转退
休人员增加，导致卫生健康支出减少。
4.住房保障支出（221 类）23.67 万元：主要用于：按照
国家政策规定向职工发放的住房公积金的支出。较 2022 年
度决算数减少 0.96 万元，下降 3.9%，主要原因是：2022 年
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在职在编人员转退休人员增加，导致住房保障支出支出减少。
结余分配 0.00 万元，为事业单位按规定提取的专用结余、
缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较 2022 年决算增加
0.00 万元，增长 0%，主要原因是：本部门没有安排结余分
配。
年末结转和结余 0.00 万元，为本年度或以前年度预算安
排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以
后年度按有关规定继续使用的资金。较 2022 年度决算数，
减少 15.62 万元，下降 100.00%，主要原因是 2023 年已使用
完梧州市教育局拨款和广西开放大学拨广西社区特色品牌
项目经费，没有结余。
二、2023 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况
梧州开放大学 2023 年度一般公共预算财政拨款支出
291.40 万元，较 2022 年度决算数减少 46.23 万元，下降 13.69%。
其中：基本支出 291.40 万元，项目支出 0.00 万元。
梧州开放大学 2023 年度一般公共预算财政拨款支出年
初预算为 262.19 万元，支出决算为 291.40 万元，完成年初
预算的 111.14%。
(1)教育支出(类)广播电视教育(款)广播电视学校(项)年初
预算为 192.51 万元，支出决算为 219.84 万元，完成年初预算
的 114.2%。主要用于在职在编人员工资福利支出。预决算存
有差异原因是：由于本部门新录用在职在编人员数量增加，
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年中追加了教育支出经费，导致决算数大于预算数。
(2)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)
机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)年初预算为 30.81
万元，支出决算为 31.68 万元，完成年初预算的 102.82%。
主要用于在职在编人员的机关事业单位基本养老保险缴费。
预决算存有差异原因是：由于本部门新录用在职在编人员数
量增加，年中追加了社会保障经费，导致机关事业单位基本
养老保险支出增加。
(3)卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医
疗(项)年初预算为 15.76 万元，支出决算为 16.22 万元，完成
年初预算的 102.92%。主要用于在职在编人员的基本医疗保
险缴费。预决算存有差异原因是：由于本部门新录用在职在
编人员数量增加，年中追加了卫生健康经费，导致机关事业
单位医疗保险支出增加。
(4)住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项)年
初预算为 23.11 万元，支出决算为 23.67 万元，完成年初预
算的 102.42%。主要用于在职在编人员的住房公积金缴费。
预决算存有差异原因是：由于本部门新录用在职在编人员数
量增加，年中追加了住房保障经费，导致机关事业单位住房
公积金支出增加。
三、2023 年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说
明
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梧州开放大学 2023 年度一般公共预算财政拨款基本支
出 291.40 万元，其中：人员经费支出 291.40 万元，主要包
括：基本工资 68.29 万元，津贴补贴 44.78 万元，绩效工资
99.36 万元，机关事业单位基本养老保险缴费 31.68 万元，职
工基本医疗保险缴费 16.22 万元，其他社会保障缴费 1.39 万
元，住房公积金 23.67 万元，抚恤金 6.03 万元，公用经费支
出 0.00 万元，支出具体情况如下：
(1)工资福利支出 285.37 万元，完成年初预算的 108.98%。
预决算存有差异原因是：增加新招录人员的人员福利支出
(2)对个人和家庭的补助 6.03 万元，完成年初预算的
1773.53%。预决算存有差异原因是：2023 年追加抚恤金预算
经费
四、2023 年度政府性基金预算支出决算情况
梧州开放大学 2023 年度政府性基金支出 0.00 万元，较
2022 年度决算数增加 0.00 万元，增长 0%。其中：基本支出
0.00 万元，项目支出 0.00 万元。
梧州开放大学 2023 年度政府性基金支出年初预算为
0.00 万元，支出决算为 0.00 万元，完成年初预算的 0%。
五、2023 年度国有资本经营预算支出决算情况
梧州开放大学 2023 年度国有资本经营预算支出 0.00 万
元，其中：基本支出 0.00 万元，项目支出 0.00 万元。
梧州开放大学 2023 年度国有资本经营预算支出年初预
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算为 0.00 万元，支出决算为 0.00 万元，完成年初预算的 0%。
六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明
2023 年度财政拨款安排的“三公”经费支出 0.00 万元，
完成年初预算的 0.00%，比上年决算数增加 0.00 万元，增
长 0%，主要原因是：本部门没有安排“三公”经费支出。其
中：因公出国（境）费支出决算 0.00 万元，公务用车购置
及运行费支出决算 0.00 万元，公务接待费支出决算 0.00 万
元。
具体情况如下：
（一）因公出国（境）费支出 0.00 万元，完成年初预算
的 0.00%，比上年决算数增加 0.00 万元，增长 0%。原因是：
本部门没有安排因公出国（境）费支出。全年使用财政拨款
安排 0（局、办、镇）机关、0 个所属单位出国团组 0 个，
参加其他单位组织的出国团组 0 个，全年因公出国（境）团
组共计 0.00 个，累计 0.00 人次。开支内容包括：本部门没
有安排使用财政拨款安排因公出国（境）
（二）公务用车购置及运行费支出 0.00 万元，其中：
公务用车购置支出 0.00 万元，完成年初预算的 0.00%，
比上年增加 0.00 万元，原因是本部门没有安排公务支出购置
支出。购置了 0 辆公务用车，主要用于本部门没有安排公务
用车购置及运行费支出，故无公务用车。
公务用车运行费支出 0.00 万元，完成年初预算的 0.00%，
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比上年决算数增加 0.00 万元。原因是：本部门没有安排公务
用车运行费支出。主要用于机要文件交换、市内因公出行以
及开展本部门无安排有公务用车。业务所需车辆燃料费、维
修费、过路过桥费、保险费等。2023 年梧州开放大学及所属
单位开支财政拨款的公务用车保有量为 0.00 辆，全年运行费
支出 0.00 万元，平均每辆车 0 万元。
（三）公务接待费支出 0.00 万元，完成年初预算的
0.00%，比上年增加 0.00 万元，增长 0%，主要原因是：本
部门没有安排公务接待费支出。国内公务接待批次 0.00 次，
人次 0.00 次，国（境）外公务接待批次 0.00 次，人次 0.00
次。
七、其他重要事项情况说明
（一）机关运行经费支出情况说明
本部门 2023 年度机关运行经费支出 0.00 万元（与部门
决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预
算财政拨款基本支出中公用经费之和一致），比年初预算数
减少 0.00 万元，比上年决算数 0.00 万元，增加 0.00 万元，
增长 0%。主要原因是：本部门没有机关运行经费支出。
（二）政府采购支出情况说明
本部门 2023 年度政府采购支出总额 4.99 万元，其中：
政府采购货物支出 4.99 万元、政府采购工程支出 0.00 万元、
政府采购服务支出 0.00 万元（口径参见部门决算 F03 表《机
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构运行信息表》中政府采购相关数据）。授予中小企业合同
金额 4.99 万元，占政府采购支出总额的 100.00%，其中：授
予小微企业合同金额 4.99 万元，占授予中小企业合同金额的
100.00%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额
的 100%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额
的 0.0%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的
0.0%。
（三）国有资产占用情况说明
截至 2023 年 12 月 31 日，本部门共有车辆 1.00 辆，其
中：副部（省）级及以上领导用车 0.00 辆、主要负责人用车
0.00 辆，机要通信用车 0.00 辆、应急保障用车 0.00 辆、执
法执勤用车 0.00 辆、特种专业技术用车 0.00 辆、其他用车
1.00 辆；单位单价 100 万元（含）以上设备（不含车辆）0.00
台（套）。
八、预算绩效管理工作开展情况
1.整体支出绩效自评结果。
我部门2023年度部门预算数201.88万元，执行数129.47
万元，整体支出绩效自评结果为二等，从自评结果来看，
整体支出自评得分82分，达到良好等级。学历教育招生人
数指标值400人，完成667人，完成任务166.75%，非学历
培训任务指标2500人次，完成1750人次不含公益培训项目，
完成任务70%，不完成的主要原因是招生竞争激烈，导致
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无法完成目标
2.项目支出绩效自评结果
（1）项目绩效自评总体情况
我部门2023年度项目10个，项目支出总额129.47万元。
其中，本级项目10个，本级项目支出129.47万元；对下转移
支付项目0个，对下转移支付0万元。项目中，敏感涉密项目
0个，涉及资金0万元
所有项目均开展了绩效自评，其中非敏感涉密项目绩效
自评结果为：3个项目评为一等，涉及资金12.54万元，占项
目总数比例30%，占项目支出总额比例9.69%；5个项目评为
二等，涉及资金103.86万元，占项目总数比例50%，占项目
支出总额比例80.22%；2个项目评为三等，涉及资金13.07万
元，占项目总数比例20%，占项目支出总额比例10.09%。自
评发现的主要问题及原因：一是绩效目标不够全面，未能反
映项目实施内容；二是绩效指标设置不够明确。
下一步改进措施：下一步对项目投入、过程、产出、效
果等绩效目标三级绩效指标内容进行细分，完善对项目审核
（2）部分重点项目绩效自评情况
根据年初设定的绩效目标，专项公用经费-日常运转项目
自评得分88分，二等，项目全年预算数为46.31万元，执行数
为44.02万元，完成预算的95.05%。项目绩效目标完成情况：
基本完成。自评发现的主要问题及原因：一是绩效目标不够
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全面，未能反映项目实施内容；二是绩效指标设置不够明确。
下一步改进措施：下一步对项目投入、过程、产出、效果等
绩效目标三级绩效指标内容进行细分
3.部门绩效评价结果。
组织对“专项公用经费-日常运转”等十个重点项目进行
了部门评价，评级结果为二等，3个项目评为一等，5个项目
评为二等，2个项目评为三等，涉及资金129.47万元。从评价
情况来看，项目自评平均分为86.27分，评分等级均为二等
第四部分 名词解释
一、财政拨款收入：指市财政部门当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活
动所取得的收入。
三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活
动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经
营收入”等以外的收入。
五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位
在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”
不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用
结余弥补本年度收支缺口的资金。
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六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本
年按有关规定继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余
资金。
七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、
事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基
本建设竣工项目结余资金。
八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、
因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年
度按有关规定继续使用的资金。
九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作
任务而发生的人员支出和公用支出。
十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务
和事业发展目标所发生的支出。
十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助
活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十二、“三公”经费：纳入本级财政预决算管理的“三公”
经费，是指本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、
公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）
费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、
住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及
运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及
租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励
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费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接
待（含外宾接待）支出。
十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员
法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，
包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日
常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、
办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护
费以及其他费用。