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梧州市残疾人联合会
2019 年部门决算
—2—
目 录
第一部分：梧州市残疾人联合会概况
一、主要职能
二、部门决算单位构成
三、编制现状、人员构成
第二部分：梧州市残疾人联合会 2019 度部门决算报表
表一：收入支出决算总表
表二：收入决算表
表三：支出决算表
表四：财政拨款收入支出决算总表
表五：一般公共预算财政拨款支出决算表
表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表
表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出
决算表
表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
第三部分：梧州市残疾人联合会 2019 年度部门决算情
况说明
一、2019年度收入支出决算总体情况
二、2019年度一般公共预算支出决算情况
三、2019年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况
说明
四、2019年度政府性基金支出决算情况
—3—
五、一般公共预算财政拨款安排的“三公“经费支出决
算情况说明。
六、其他重要事项情况说明
第四部分 名词解释
—4—
第一部分：梧州市残疾人联合会概况
一、主要职能
（1）宣传贯彻《中华人民共和国残疾人保障法》，维护
残疾人在政治、经济、文化、社会和家庭生活等方面同其其
他公民平等的权利，密切联系残疾人，听取残疾人意见，反
映残疾人需求，全心全意为残疾人服务。
（2）团结、教育残疾人遵守法律，履行应尽义务，发
扬乐观进取精神，自尊、自信、自强、自立，为全面建设小
康社会，推进现代化建设贡献力量。
（3）沟通政府、社会与残疾人之间的联系，宣传残疾
人事业，动员社会理解、尊重、关心、帮助残疾人。
（4）开展和促进残疾人康复、教育、扶贫、劳动就业、
维权、文化体育、社会保障和残疾预防等工作，改善残疾人
参与社会生活的环境和条件。
（5）参与研究、制定和实施残疾人事业的法规、政策、
规划和计划，发挥综合、协调、咨询、服务作用，对有关领
域的工作进行管理和指导。
（6）承担梧州市人民政府残疾人工作委员会的日常工
作。
（7）管理和发放《中华人民共和国残疾人证》。
（8）管理和指导各类残疾人群众组织，培养残疾人工
—5—
作者，使残疾人在残疾人组织中更加活跃，残疾人组织在基
层更加活跃，残疾人和残疾人组织在社会上更加活跃。
（9）承担梧州市人民政府交办的其他工作。
二、部门决算单位构成
1、梧州市残疾人联合会
2、梧州市残疾人劳动就业指导中心
三、编制现状、人员构成
梧州市残疾人联合会为群团组织（参公），编制人数 12
人，实际在职在编人数 12 个，其中参公人员 11 人、工勤人
员1人。梧州市残疾人劳动就业指导中心为全额拨款事业单
位，编制人数 3人，实际在职在编人数 3人。
第二部分：梧州市残疾人联合会 2019 年度部门决算报
表
(此部分另附表格，挂报告尾部)
第三部分：梧州市残疾人联合会 2019 年度部门决算情
况说明
一、2019年度收入支出决算总体情况
（一）本部门2019年度总收入938.11万元，其中本年收
入648.4万元, 较2018年度决算数减少1943.54万元，下降
67.48 %。收入具体情况如下。
1.一般公共预算财政拨款收入 648.4万元，为市本级财
政当年拨付的资金。较2018年度决算数减少1658.91万元，
—6—
下降71.9%，主要是残疾人康复中心基建项目完工，工程款
拨付基本完成。
2.政府性基金预算财政拨款收入 0万元，为市本级财政
当年拨付的资金。较2018年度决算数减少290.04万元，下降
100 %，主要是用于残疾人事业的彩票公益金收入减少。
3.上年结转和结余289.71万元，为以前年度支出预算因
客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使
用的资金。较2018年度决算数增加5.39万元，增长1.90 %，
主要是跨年使用的转移支付的中央及自治区项目为主。
（二）本部门2019年度总支出938.12万元，其中本年支
出882.57万元, 较2018年度决算数减少1943.54万元，下降
67.45%。支出具体情况如下：
1. 社会保障和就业支出857.10万元，主要用于梧州市残
疾人联合会及残疾人劳动就业指导中心履行服务残疾人职
责管理方面的支出，较2018年度决算数减少1125.42 万元，
下降56.77 %。主要是残疾人康复中心基建项目完工，工程
款拨付基本完成。
2．医疗卫生与计划生育支出9.91万元，主要用于按照
国家规定为职工购买的医疗保险支出，较2018年度决算数增
加1.16万元，增长13.26%，主要是职工工资收入增加调整了
缴纳基数。
3.住房保障支出15.55万元：主要用于按照国家政策规
定为职工缴纳的住房公积金的支出，较2018年度决算数增加
1.56万元，增长11.15%，主要是职工工资调资晋级及绩效考
—7—
评奖励的变化导致工资收入增加。
4.其他支出（类）0万元，较2018年度决算数减少529.85
万元，下降100%，主要是2019年没有用于残疾人事业的彩票
公益金支出项目及资金收入支出。
5．结余分配 0 万元，较2018年度决算数持平。
6.年末结转和结余55.55万元，为本年度或以前年度
预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延
迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2018年度决算
数减少 291.01 万元，下降83.97 %，主要是残疾人康复中
心建设经费结余减少。
二、2019 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况
梧州市残疾人联合会2019 年度一般公共预算财政拨款
支出 882.57 万元，较2018年度决算数减少1122.69 万元，
下降55.99 %。其中：基本支出 225.56万元，项目支出657.01
万元。
梧州市残疾人联合会2019 年度一般公共预算财政拨款
支出年初预算为 938.07万元，支出决算为 882.57 万元，
完成年初预算的 94.08 %。
（一）社会保障和就业支出年初预算为666.79万元，支
出决算为857.10万元，完成年初预算的128.54%。主要是上
年结转，用于年内安排残疾人康复中心大楼建设资金。
1．机关事业单位基本养老保险缴费支出25.92万元，主
要用于机关在编人员缴纳的养老保险及职业年金单位部分，
较2019年年初预算数持平。
—8—
2．行政运行 219.7 万元，主要用于单位日常运行维护
费，较2019年年初预算数增加3.1万元, 主要是年中追加，
用于职工工资调资晋级及绩效考评奖励的变化导致工资收
入增加。
3、一般行政管理事务70.99万元，主要用于市残联及市
残疾人劳动就业服务中心公用经费，较2019年年初预算数减
少35.39万元，主要是残疾人劳动就业指导中心管理经费结
余。
4.残疾人康复71.63万元，主要用于成人残障工程，较
2019年年初预算数增加71.63万元，主要是年中追加，用于
成人残疾人假肢安装和助听器验配。
5. 残疾人体育2.93万元，主要用于残疾人体育运动员
训练及参赛费用，较2019年年初预算数增加2.93万元，主要
是上年结转，用于残疾人体育训练及筛选费用。
6.其他残疾人事业支出465.94万元，主要用于残疾人康
复中心建设，日间照料中心经费，专门协会经费及残疾人法
律援助经费等支出，较2019年年初预算数增加424.59万元，
主要是上年结转及年中追加，用于残疾人康复中心大楼配套
设施建设资金的拨付。
（二）卫生健康支出年初预算为9.91万元，支出决算为
9.91万元，完成年初预算的100%。
行政事业单位医疗9.91万元，主要用于在编职工缴纳医
疗保险单位部分，较2019年年初预算数持平。
—9—
（三）住房保障支出年初预算为15.55万元，支出决算
为15.55万元，完成年初预算的100%。
住房公积金15.55万元，主要用于在编职工缴纳住房公
积金单位部分，较2019年年初预算数持平。
三、2019年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况
说明
2019年度一般公共预算财政拨款基本支出225.56 万
元，比上年减少38.67万元，下降14.63%，主要是其他工资
福利支出减少。
其中：人员经费200.34万元，主要包括：基本工资、津
贴补贴、奖金、绩效工资、社会保障缴费、其他工资福利支
出、住房公积金；公用经费25.22万元，主要包括：办公费、
印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅
费、维修（护）费、公务接待费、劳务费、工会经费、公务
用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出。
支出具体情况如下：
（一）工资福利支出 199.8 万元，完成年初预算的
141.29%。主要是年中追加，用于职工工资调资晋级及绩效
考评奖励的变化导致工资收入增加。
（二）商品和服务支出25.22万元，完成年初预算的
86.31 %。主要是其他商品和服务支出减少。
（三）对个人和家庭的补助0.55万元，年初预算为0。
主要是预算支出项目调整，用于春节慰问聋儿语训中心的慰
—10—
问金。
四、2019年度政府性基金支出决算情况
梧州市残疾人联合会2019年度无政府性基金收入，也没
有政府性基金支出，较2018年度决算数减少529.85万元，下
降100%，较2019年年初预算数持平。
五、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决
算情况说明
2019年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支
出决算中，因公出国（境）费支出决算 0 万元；公务用车
购置及运行费支出决算0.42万元；公务接待费支出决算0.51
万元。
2019年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支
出总额为0.93万元，比预算减少0.25万元，比去年减少0.16
万元，下降14.68%，主要是从严管理“三公”经费支出，节
约使用，其中，因公出国支出决算与预算一致，与去年相比
无变化；公务用车购置支出决算与预算一致，与去年相比无
变化；公务用车运行维护费支出决算比预算减少0.18万元，
比去年减少0.09万元，下降17.65%，主要由于车辆使用减少，
燃油及维护费减少；公务接待费支出决算与预算减少0.07万
元，比去年减少0.07万元，下降12.07%，主要由于控制接待
次数及人数，严格按照“八项规定”落实。具体情况如下：
（一）因公出国（境）费支出0万元。全年没有安排因
公出国出（境）。
（二）公务用车购置及运行费支出0.42万元。其中：
—11—
1．公务用车购置支出0万元。
2．公务用车运行支出0.42万元。主要用于机要文件交
换、市内因公出行以及开展业务所需车辆燃料费、维修费、
过路过桥费、保险费等。2019年，梧州市残疾人联合会、1
个所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆，全年运
行费支出0.42万元，平均每辆0.42万元。
（三）公务接待费支出0.51万元,国内公务接待批次7
次，人次70次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。其
中：外事接待批次 0 次，人次 0次。主要用于自治区残联
各部门及各县市残联到梧州检查及考察工作时的接待用餐
费。
六、其他重要事项情况说明
（一） 机关运行经费支出情况说明。
本部门2019年度机关运行经费支出25.22万元，比年初
预算数减少 5.79 万元，降低18.67 %，主要原因是单位外
地培训及下乡督导工作减少，导致差旅费减少。比2018年减
少1.2万元，下降4.54%。主要原因是：单位外地培训及下乡
督导工作减少，导致差旅费减少。
（二）政府采购支出情况说明。
2019年本部门无政府采购支出。
（三）国有资产占用情况说明。
截至2019年12月31日，本部门共有车辆 1辆，其中，副
部（省）级领导干部用车 0 辆、机要通信用车 0 辆、应急
—12—
保障用车 0 辆、执法执勤用车 0 辆、特种专业技术用车 1
辆、离退休干部用车 0 辆、其他用车 0 辆，；单位价值50
万元以上通用设备 0 台（套）；单位价值100万元以上专用
设备 0 台（套）。
（四）预算绩效管理工作开展情况。
1.绩效管理工作开展情况。
根据财政预算管理要求，我部门组织对2019年度一般公
共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金24.81万元，
占一般公共预算项目支出总额的2.81%。
共组织对“第三代智能化残疾人证换”项目进行了绩效
评价，涉及一般公共预算支出24.81 万元。从绩效评价来看：
“第三代智能化残疾人证换”项目绩效考评共性指标和个性
指标已达到预定的年度目标要求，各项支出执行情况与预算
执行时间进度的相符，按期完成绩效目标。。
2.部门决算中项目绩效自评结果。
我部门根据年初设定的绩效目标，“第三代智能化残疾
人证换”经费项目自评得分为100分，已完成了绩效目标。
财政支出绩效评价指标及评分表
填报单位：梧州市残疾人联合会
绩效
指标
一级
指标
二级
指标
三级指
标
指标解释
评价标准
分
值
—13—
共性
指标
（45
分）
项目
目标
管理
绩效
(10
分)
目标设
定情况
（5分）
依据的充
分性
项目是否符合经济
社会发展规划和部
门年度工作计划；
是否根据需要制定
中长期实施规划。
依据充分：2分；较
充分：1-1.5 分；不
够充分：0-1 分；无
依据：0分
2
目标的明
确度
项目资金使用的预
定目标是否明确。
明确：1分；不够明
确：0分
1
目标的合
理性
项目资金使用的预
定目标设置是否客
观、科学，能否体
现财政支出的经济
性和有效性等。
合理：1分；较合理：
0.5 分；不合理：0
分
1
目标的细
化
项目资金是否进行
细化。
细化：1分；未细化：
0分
1
年度目
标完成
程度（5
分）
年度目标
完成率
年度目标完成率=
实际完成数÷预定
年度目标数×
100%。
完成计划 95%以上：
2分；完成 90%-95%：
1.5 分；完成
85%-90%：1分；完
成80%-85%：0.5 分；
完成 80%以下：0分
2
年度目标
完成的及
时性
项目资金使用的预
定年度目标是否如
期完成。
按时完成年度目标
得2分，延期完成年
度目标的酌情扣分，
扣完为止
2
年度目标
实现程度
项目资金使用产生
的成果是否达到预
定的年度目标要
求。
达到要求：1分；未
达到要求：0分
1
项目
组织
管理
绩效
（10
分）
组织管
理水平
（10
分）
组织实施
是否制定实施方
案、分工是否明确、
是否严格执行政府
采购相关审批程
序。
制定实施方案、分工
明确：2分；严格执
行政府采购规定：2
分。
4
管理制度
是否建立健全项目
管理制度；是否严
格执行相关项目管
理制度；项目相关
资料是否齐全并及
时归档
建立健全项目管理
制度：1分；严格执
行相关项目管理制
度：1分；项目相关
资金齐全关及时归
档：1分
3
—14—
质量管理
项目的技术指标和
质量管理是否达到
国家或行业的标
准，如无国家或行
业标准的参照同类
或类似行业标准。
达到标准：3分；基
本达到：2；未达到
标准：0分
3
项目
预算
管理
绩效
（15
分）
资金落
实情况
（5分）
年度内资
金到位率
年度内资金到位率
=实际到位/计划到
位×100%，含配套
资金到位率。
到位率 100%：3分；
到位率 90-99%：2
分；到位率 80-89%：
1.5 分；到位率
70-79%：1分；到位
率70%以下：0分
3
资金到位
及时性
资金是否及时到
位；若未及时到位，
是否影响项目进
度。
及时到位：2分；未
及时到位但未影响
项目进度：1.5 分；
未及时到位并影响
项目进度：0-1 分
2
支出情
况（10
分）
支出的相
符性
项目的实际支出与
预算批复（或合同
规定）的用途是否
相符，支出调整是
否合理。
支出与预算批复相
符，支出调整合理：
1分；基本相符：
0.5-1 分；有较多不
符合现象：0-0.5 分
1
财政资金
使用率
财政资金使用率=
实际使用财政资金
的金额/财政资金
实际拨付金额×
100%。
财政资金使用率
90%以上：4分；每
下降 5%扣1分，扣
完为止
4
支出的合
规性
项目的实际支出是
否符合国家财经法
规和财务管理制度
及有关专项资金管
理办法等情况。
支出符合国家财经
法规和财政管理制
度等：1分；基本符
合：0.5-1 分；有违
反现象：0-0.5 分
1
支出的及
时性
相关支出是否按合
同约定及时结算。
按合同约定及时结
算：2分，未及时结
算但不影响项目实
施：1.5 分，未及时
结算并影响项目实
施：0-1 分
2
预算执行
序时进度
各项支出执行情况
与预算执行时间进
度的相符程度，6
月、9月和 12 月的
支出进度是否达到
时序支出进度。
6月、9月和 12 月支
出进度达到 45%、
65%、90%的时序支出
进度的，分别得 0.5
分、0.5 分和 1分。
2
—15—
项目
财务
管理
绩效
（10
分）
会计信
息质量
（6分）
会计信息
的真实性
项目支出的会计核
算是否真实、准确
和规范。
真实：1分；不够真
实酌情扣分，扣完为
止
1
会计资料
的完整性
相关会计资料是否
完整。
会计资料（凭证、账
册、报表）完整：2
分；不够完整酌情扣
分，扣完为止
2
会计信息
的及时性
已完成项目是否及
时进行会计确认、
计量和报告。
会计业务及时确认、
计量和上报：1分；
不够及时酌情扣分，
扣完为止
1
会计信息
的准确性
项目支出是否按照
会计制度要求分项
目核算，核算是否
准确。
支出分项目准确核
算：2分；支出分项
目核算，但不够准
确：1分；支出未分
项目核算：0分
2
财务管
理状况
（4分）
财务制度
的健全性
项目单位的内部财
务管理制度、会计
核算制度是否完
整、合规；是否有
项目资金管理办
法，并符合有关财
务制度的规定。
相关制度健全：2
分；不够健全酌情扣
分，扣完为止
2
财务管理
的有效性
项目的重大开支是
否经过评估论证
（或工程预算审
核），资金拨付是
否有完整的审批程
序和手续；财务管
理制度是否按规定
有效执行。
财务、资金管理、会
计核算等制度严格
有效执行：2分；不
够严格有效酌情扣
分，扣完为止
2
个性
指标
（55
分）
产出
指标
（30
分）
数量指
标（8）
（描述实
现数量指
标程度）
是否达到财政支出
绩效目标确定的数
量指标。
达到预定的数量指
标：8分；达不到酌
情扣分，扣完为止。
8
质量指
标（8）
（描述实
现数量指
标程度）
是否达到财政支出
绩效目标确定的质
量指标。
达到预定的质量指
标：4分；达不到酌
情扣分，扣完为止。
8
时效指
标（6
分）
完成时间
项目是否在计划规
定时间完成
在规定时间完成得
2分，每延长 1个月
扣0.5 分，扣完为
止。
2
—16—
任务完成
率
当年项目是否按计
划内容及要求完
成。
完成率 100%：2分；
完成率≧90%：1分；
完成率≧85%：0.5
分；≦80%:0
2
任务完成
及时率
项目是否及时完
成。
按计划规定的时间
完成：3分；每推迟
一个月扣 0.5 分，扣
完为止。
2
成本指
标（8
分）
资金投入
是否按批复预算支
出项目资金。
按批复预算支出项
目资金 4分；未按批
复预算支出项目酌
情扣分，扣完为止。
4
成本控制率
=项目资金
实际使用额
/预算额度
*100%。
成本是否控制在批
复预算范围内。
成本控制在批复预
算范围内：4分；每
超出 1%扣1分扣完
为止。
4
效益
指标
（20
分）
经济效
益指标
（描述实
现经济效
益指标程
度）
经济效益是否达到
预期目标。
达到预期绩效目标：
5分；一项未达到扣
2 分，扣完为止。
0
社会效
益指标
（描述实
现社会效
益指标程
度）
社会效益是否达到
预期目标。
达到预期绩效目标：
5分；一项未达到扣
2 分，扣完为止。
20
生态效
益指标
（描述实
现生态效
益指标程
度）
生态效益是否达到
预期目标。
达到预期绩效目标：
5分；一项未达到扣
2分，扣完为止。
0
可持续
影响指
标
（描述实
现可持续
影响指标
程度）
可持续影响是否达
到预期目标。
达到预期绩效目标：
5分；一项未达到扣
2分，扣完为止。
0
满意
度（5
分）
公众或
服务对
象满意
度（5
分）
公众或服
务对象满
意度
受益群众对项目建
设是否满意。
满意度达≥90%得5
分，每减少 5%扣1
分，扣完为止。
5
总分
100
—17—
财政支出项目绩效目标完成情况对比表
填报单位：梧州市残疾人联合会
项目名称
第三代智能
化残疾人证
换证经费
项目属性
新增项目 √□ 延续项目 □
主管部门
梧州市残疾
人联合会
主管部门编
码
063108
项目实施单
位
梧州市残疾
人联合会
项目负责人
杨霓
联系电话
18007749515
项目起止时
间
2019年1月1日-2020年4月30日
项目资金（万
元）
资金来源
年初预算
数
预算调整数
实际执行数
备注
资金总额
24.8135
15.2
一般预算拨款
24.8135
14.85
项目结余0.35
政府性基金拨
款
纳入财政专户
管理的收入安
排的资金
未纳入财政专
户管理的收入
安排的资金
上年结余收入
项目实施进
度计划
项目实施内容
开始时间
完成时间
组织技术人员
到南宁取经学
习
未开展
政府招投标工
作，确定制卡
单位
2019年9月
2019年11月
开展业务培训
未开展
确定第三代智
能化残疾人证
样式并制作
2019年12月
待第三代智能化残疾人证测
试卡调试成功后
发放智能残疾
人证
待第三代智能化残疾人证
测试卡调试成功后
待第三代智能化残疾人证测
试卡调试成功及芯片卡到位
后两个月内
项目绩效目
标
长期目标
年度目标
长期绩效指
一级指标
二级指标
指标内容
计划数
实际完成数
产出指标
数量指标
—18—
标
质量指标
时效指标
完成时间
完成率
资金支付率
成本指标
项目支出数
（按子项目）
资金使用率
效益指标
经济效益指
标
社会效益指
标
环境效益指
标
可持续影响
指标
…
服务对象满
意度指标
参保人员满
意度
…
一级指标
二级指标
指标内容
计划数
实际完成数
年度绩效指
标
产出指标
数量指标
第三代残疾
人证换证人
数
11600
0（目前正在进
行测试卡的调
试工作，未能
正式换证）
读卡机设备
采购
21
5
培训经办人
员
100
0
质量指标
三城区残疾
人换证率
100%
0%（目前正在
进行测试卡的
调试工作，未
能印制智能卡
片）
时效指标
完成时间
2019年12月
2019年12月
完成率
100%
100%完成设备
采购工作
资金支付率
100%
100%
成本指标
项目支出数
（按子项目）
2019年，项目
预算总计
24.8135万
元。
实际支出购置
第三代残疾人
智能化证制作
设备和5000张
智能卡共
14.85万元，项
—19—
目结余0.35万
元
资金使用率
100%（按15
万元计算）
98.6%
效益指标
经济效益指
标
社会效益指
标
智能化残疾
人证使残疾
人充分享受
现代科技带
来的服务
更换第三代
智能化芯片
残疾人证
目前正在进行
测试卡的调试
工作，未能正
式换证
环境效益指
可持续影响
指标
…
服务对象满
意度指标
参保人员满
意度
残疾人满意
度
≧90%
目前正在进行
测试卡的调试
工作，未能印
制智能卡片
其他说明的
问题
第四部分 名词解释
一、财政拨款收入：指市财政部门当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活
动所取得的收入。
三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活
动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”
“经营收入”等以外的收入。
五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财
—20—
政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以
安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事
业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度
收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本
年 按有关规定继续使用的资金。
七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、
事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基
本建设竣工项目结余资金。
八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、
因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年
度按有关规定继续使用的资金。
九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作
任务而发生的人员支出和公用支出。
十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务
和事业发展目标所发生的支出。
十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助
活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十二、“三公”经费：纳入市财政预决算管理的“三公”
经费，是指市本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）
费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国
（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间
—21—
交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用
车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购
置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、
安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各
类公务接待（含外宾接待）支出。
十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员
法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，
包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日
常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、
办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护
费以及其他费用。