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第一部分：梧州市殡葬管理所（梧州市殡仪馆）概况

一、本单位职责

二、机构设置情况

第二部分：梧州市殡葬管理所（梧州市殡仪馆）2024 年度

单位决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

表九：财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分：梧州市殡葬管理所（梧州市殡仪馆）2024 年度

单位决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况。

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2024年度政府性基金支出决算情况。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

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七、其他重要事项情况说明。

八、预算绩效管理工作开展情况。

第四部分：名词解释

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第一部分：梧州市殡葬管理所（梧州市殡仪馆）概况

一、本单位职责

梧州市殡葬管理所（梧州市殡仪馆）主要职能为：管理殡葬

事宜；推进殡葬改革，提供殡仪服务。殡葬改革法规宣传、殡葬

执法检查、殡葬礼仪服务、遗体处理服务、遗体火化、骨灰安葬

安放服务。

二、机构设置情况

梧州市殡葬管理所（梧州市殡仪馆）是梧州市民政局直属单

位，属于非参照公务员法管理自收自支的公益二类事业单位。

梧州市殡葬管理所（梧州市殡仪馆）按照工作职责自设 3 个

职能科室，分别是：办公室、财务室、殡改办。

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第二部分：梧州市殡葬管理所（梧州市殡仪馆）2024 年度单位

决算报表

(此部分另附表格，详见附件：梧州市殡葬管理所（梧州市

殡仪馆）2024 年度单位决算公开附表)

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第三部分：梧州市殡葬管理所（梧州市殡仪馆）2024 年度

单位决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况

（一）本单位2024年度总收入450.81万元，其中本年收入

450.81万元，较2023年度决算数增加72.86万元，增长19.28%。

收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入373.89万元，为市本级财政当

年拨付的资金。较2023年度决算数增加160.62万元，增长75.31%，

主要原因是2023年人员性工资支出和殡仪馆基本殡葬服务运营

成本未列入一般公共预算财政拨款收入预算，从2024年1月起，

我所开始执收非税收入上缴国库，通过向市财政局申报预算支出

计划，在一般公共预算财政拨款收入预算中安排经费下达指标给

我所，实行“收支两条线”管理，因此一般公共预算财政拨款收

入增长幅度大。

2.政府性基金预算财政拨款收入0万元，为市本级财政当年

拨付的资金。较2023年度决算数减少55万元，下降100%，主要原

因是年中追加的上级福彩公益金50万元未支出。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，为市本级财政当

年拨付的资金。较2023年度决算数增加0万元，增长0%，主要原

因是本单位无国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本

经营预算财政拨款支出。

4.事业收入76.92万元，为事业单位开展业务活动取得的收

入。较2023年度决算数减少32.77万元，下降29.87%，主要原因

是从2024年起单位部分事业收入纳入非税收入上缴，导致事业收

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入减少。

5.经营收入0万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立

核算经营活动取得的收入。较2023年度决算数增加0万元，增长

0%，主要原因是本单位没有经营收入。

6.其他收入0万元，为预算单位在“财政拨款收入”“事业

收入”“经营收入”之外取得的收入。如：较2023年度决算数增

加0万元，增长0%，主要原因是本单位没有其他收入。

7.使用非财政拨款结余（含专用结余）0万元，主要是事业

单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其

他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政

拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。较2023年度决

算数增加0万元，增长0%，主要原因是本单位没有非财政拨款结

余。

8.上年结转和结余0万元，为以前年度支出预算因客观条件

变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较

2023年度决算数增加0万元，增长0%，主要原因是以前年度支出

预算已执行完毕。

（二）本单位2024年度总支出450.81万元，其中本年支出

450.81万元, 较2023年度决算数增加72.86万元，增长19.28%。

支出具体情况如下：

1.社会保障和就业支出428.94万元，主要用于：支付殡仪馆

服务提升项目设备尾款；殡仪馆基本殡葬服务成本支出；本单位

在编在职人员工资、津贴补贴、社保缴费支出等。较2023年度决

算数增加118.84万元，增长38.32%，主要原因是本年除在编在职

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人员工资、津贴补贴、社保缴费支出外，增加殡仪馆服务提升项

目设备尾款和殡仪馆基本殡葬服务成本项目支出。

2.卫生健康支出6万元，主要用于：支付本单位在编、在职

人员医疗保险费。较2023年度决算数增加2.5万元，增长71.43%，

主要原因是：2024年起，在殡仪馆上班的在编5名职工工资福利

支出纳入本单位预算，2024年新入职两名在编人员。

3.住房保障支出15.88万元，主要用于：支付本单位在编在

职人员住房公积金费用。较2023年度决算数增加6.53万元，增长

69.84%，主要原因是：2024年起，在殡仪馆上班的在编5名职工

工资福利支出纳入本单位预算，2024年新入职两名在编人员。

4.结余分配 0万元，为事业单位按规定提取的专用结余、缴

纳所得税和转入非财政拨款结余等。较2023年度决算数增加0万

元，增长0%，主要原因是本单位没有结余分配。

5.年末结转和结余0万元，为本年度或以前年度预算安排、

因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按

有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数增加0万元，增长

0%，主要原因是本单位没有年末结转和结余。

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

梧州市殡葬管理所(梧州市殡仪馆)2024年度一般公共预算

财政拨款支出373.89万元，较2023年度决算数增加160.62万元，

增长75.31%。其中：基本支出0万元，项目支出373.89万元。

梧州市殡葬管理所(梧州市殡仪馆)2024年度一般公共预算

财政拨款支出年初预算为345.80万元，支出决算为373.89万元，

完成年初预算的108%。

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（一）社会保障和就业支出年初预算为323.51万元，支出决

算为352.02万元，完成年初预算的108%。预决算存有差异原因是：

我单位在编报2024年预算时没有列入梧州市殡仪馆殡葬服务能

力提升项目尾款资金，在年中追加单位预算，中央预算内资金下

达主要用于支付采购殡仪馆服务提升项目设备尾款。

（二）卫生健康支出年初预算为6万元，支出决算为6万元，

完成年初预算的100%。主要用于：支付本单位在编、在职人员医

疗保险费。

（三）住房保障支出年初预算为16.28万元，支出决算为

15.88万元，完成年初预算的98%。预决算存在差异原因：根据我

单位实际公积金费用支出，导致预决算在合理性范围内存在差异，

主要用于：支付本单位在编在职人员住房公积金费用。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出0万元。

四、2024年度政府性基金支出决算情况

梧州市殡葬管理所(梧州市殡仪馆)2024年度政府性基金支

出0万元，较2023年度决算数减少55万元，下降100 %。其中：基

本支出0万元，项目支出0万元。

梧州市殡葬管理所(梧州市殡仪馆)2024年度政府性基金支

出年初预算为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算100%。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况

梧州市殡葬管理所(梧州市殡仪馆)2024年度国有资本经营

预算支出0万元。其中：基本支出0万元，项目支出0万元。

梧州市殡葬管理所(梧州市殡仪馆)2024年度国有资本经营

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预算支出年初预算为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的

100%。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2024年度财政拨款安排的“三公”经费支出 0.64万元，完

成年初预算的42.67 %，比上年增加0.64万元，主要原因是2023

年单位“三公”经费支出未列入财政拨款安排，由单位自有资金

列支。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置

及运行费支出决算0.64万元，公务接待费支出决算0万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0万元，完成年初预算的100%，

比上年增加0万元。原因是全年使用财政拨款安排出国团组0个，

参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共

计0个，累计0人次。

（二）公务用车购置及运行费支出0.64万元。其中：

公务用车购置支出0万元，与年初预算一致。原因是购置了0

辆公务用车。

公务用车运行支出0.64万元，完成年初预算的42.67%，比上

年增加0.64万元，原因是2023年单位公务用车运行支出经费未列

入财政拨款安排，由单位自有资金安排。主要用于车辆维修费支

出。2024年，梧州市殡葬管理所(梧州市殡仪馆)开支财政拨款的

公务用车保有量为1辆，全年运行费支出0.64万元，平均每辆0.64

万元。

（三）公务接待费支出0万元，完成年初预算的100%，比上

年增加0万元，原因是国内公务接待批次0次，人次0次，国（境）

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外公务接待批次0次，人次0次。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明。

本单位无机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况说明。本单位2024年度政府采购支

出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支

出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万

元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0

万元，占授予中小企业合同金额的0%；货物采购授予中小企业合

同金额占货物支出金额的0%；工程采购授予中小企业合同金额占

工程支出金额的0%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出

金额的0%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2024年12月31日，本单位共有车辆6辆，其中：副部（省）

级领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车1辆、执

法执勤用车0辆、特种专业技术用车5辆、其他用车0辆；单位价

值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设

备1台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况。

（一）项目支出绩效自评结果。

1.项目绩效自评总体情况：我单位2024年度项目5个，项目

支出总额293.68万元。其中，本级项目5个，本级项目支出293.68

万元；对下转移支付项目0个，对下转移支付0万元。项目中，敏

感涉密项目0个，涉及资金0万元。

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所有项目均开展了绩效自评，其中非敏感涉密项目绩效自评

结果为：3个项目评为一等，涉及资金293.68万元，占项目总数

比例60%，占项目支出总额比例100%；2个项目评为二等，涉及资

金0万元（这2个项目资金本年未下达），占项目总数比例40%，

占项目支出总额比例0%。自评发现的主要问题及原因：一是内部

控制管理制度有待完善；二是项目既定目标标准性有待提高。下

一步改进措施：一是加强资金管理；二是主动接受社会、群众监

督。

2.部分重点项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，

“梧州市殡仪馆基本殡葬服务成本”项目自评得分为98.23分，

一等，项目全年预算数为200万元，执行数为164.59万元，完成

预算的82%。项目绩效目标完成情况：一是殡葬服务工作顺利完

成；二是项目成本在控制范围内未超支。自评发现的主要问题及

原因：一是项目部分目标未达到；二是内部控制管理制度还有待

健全。下一步改进措施：一是严格要求到位，加快资金支付率，

完成预定的目标；二是主动接受社会、群众监督。

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第四部分名词解释

一、财政拨款收入：指市财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所

取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之

外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经

营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位在当

年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不

足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥

补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按

有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事

业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设

竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客

观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关

规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务

而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事

业发展目标所发生的支出。

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十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动

之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入市财政预决算管理的“三公”经

费，是指市本级各单位用财政拨款安排的因公出国（境）费、公

务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映

单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、

伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单

位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、

维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待

费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管

理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公

及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专

用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、

办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。