1
梧州市殡葬管理所（梧州市殡仪馆）2025 年
单位预算及“三公”经费预算情况说明
目 录
第一部分：梧州市殡葬管理所（梧州市殡仪馆）概况
一、主要职责
二、机构设置情况
三、人员构成情况
第二部分：梧州市殡葬管理所（梧州市殡仪馆）2025 年
单位预算及“三公”经费预算情况说明
一、单位收支预算总体情况说明
二、单位收入预算总体情况说明
三、单位支出预算总体情况说明
四、财政拨款收支预算总体情况说明
五、一般公共预算支出情况说明
六、一般公共预算基本支出情况说明
七、一般公共预算“三公”经费情况说明
八、政府性基金预算情况说明
九、国有资本经营预算情况说明
十、其他重要事项情况说明
第三部分：专业名词解释
第四部分：梧州市殡葬管理所（梧州市殡仪馆）2025 年
单位预算报表（详见附件）
一、单位收支总体情况表（预算公开 01 表）
2
二、单位收入总体情况表（预算公开 02 表）
三、单位支出总体情况表（预算公开 03 表）
四、财政拨款收支总体情况表（预算公开 04 表）
五、一般公共预算支出情况表（预算公开 05 表）
六、一般公共预算基本支出情况表（预算公开 06 表）
七、财政拨款“三公”经费、会议费和培训费支出情况
表（预算公开 07 表）
八、政府性基金预算支出情况表（预算公开 08 表）
九、国有资本经营预算支出情况表（预算公开 09 表）
十、本级项目绩效目标公开表（预算公开 10 表）
十一、对下转移支付项目绩效目标公开表（预算公开 11
表）
3
第一部分：单位概况
一、主要职能
梧州市殡葬管理所（梧州市殡仪馆）主要职能为：
管理殡葬事宜；推进殡葬改革，提供殡仪服务；殡葬改
革法规宣传、殡葬执法检查、殡葬礼仪服务、遗体处理
服务、遗体火化、骨灰安葬安放服务。
二、机构设置情况
梧州市殡葬管理所（梧州市殡仪馆）是梧州市民政
局直属单位，属于非参照公务员法管理自收自支的公益
二类事业单位。
梧州市殡葬管理所（梧州市殡仪馆）按照工作职责
自设 3 个职能科室，分别是：办公室、财务室、殡改办。
三、人员构成情况
梧州市殡葬管理所（梧州市殡仪馆）单位人员编制总
数15名，其中：管理岗位 8名，专业技术岗位 6名，工勤技
能岗位1名。现有经费自理在职在编人员13人，其他聘用
人员2人、退休人员11人。
第二部分：梧州市殡葬管理所（梧州市殡仪馆）2025 年
单位预算及“三公”经费预算情况说明
一、单位收支预算总体情况说明
2025 年收支总预算 5769560 元，同比增加 1366584 元，
增长 31.04%。其中：本年收入预 5769560 元，同比增加 1366584
4
元，增长 31.04%。收入包括：一般公共预算拨款和事业收入。
支出包括：社会保障和就业支出、卫生健康支出、住房保障
支出。
2025 年收支预算总体增加，主要是以下支出增加：一是
由于有关政策和措施的推动，预测 2025 年市殡仪馆处理遗体
业务量增长，导致运营成本增长；二是单位现用公务用车达
到报废条件，预计 2025 年申购一辆公务用车；故收入预算总
体有所增加。
二、单位收入预算总体情况说明
2025 年收入总预算 5769560 元，同比增加 1366584 元，
增长 31.04%。本年收入预算 5769560 元，同比增加 1366584
元，增长 31.04%。其中：
（一）一般公共预算拨款 4940000 元，占收入总预算的
85.62%，同比增加 1482000 元，增长 42.86%。由于有关政策
和措施的推动，预测 2025 年市殡仪馆处理遗体业务量增长，
导致非税收入增长。
（二）本单位无政府性基金预算收入，同比无变化。
（三）本单位无财政专户管理资金收入，同比无变化。
（四）事业收入 829560 元，同比减少 115416 元，下降
12.21%，主要是从 2024 年起按市财政局有关要求，将殡葬收
费上缴至非税专户，不再直接缴入单位账户作为事业收入。
（五）本单位无事业单位经营收入，同比无变化。
（六）本单位无其他收入，同比无变化。
三、单位支出预算总体情况说明
5
2025 年支出总预算 5769560 元，同比增加 1366584 元，
增长 31.04%。其中，基本支出预算 0 元，占支出总预算的 0%，
同比无变化；项目支出预算 5769560 元，占支出总预算的 100%，
同比增加 1366584 元，增长 31.04%。其中：
（一）社会保障和就业支出类科目 5518460 元，占支出
总预算 95.64%，同比增加 1338360 元，增长 32.02%。
（二）卫生健康支出类科目 70500 元，占支出总预算
1.22%，同比增加 10500 元，增长 17.5%。
（三）住房保障支出类科目 180600 元，占支出总预算
3.13%，同比增加 17724 元，增长 10.88%。
四、财政拨款收支预算总体情况说明
2025 年财政拨款收支总预算 4940000 元。收入包括：一
般公共预算拨款 4940000 元。支出包括：社会保障和就业支
出 4688900 元、卫生健康支出 70500 元、住房保障支出 180600
元，财政拨款总收支较上年增长 42.86%，主要原因是由于有
关政策和措施的推动，预测 2025 年市殡仪馆处理遗体业务量
增长，导致运营成本增长。
五、一般公共预算支出情况说明
2025 年本年一般公共预算支出 4940000 元，同比增加
1482000 元，增长 42.86 %。其中：基本支出 0 元，项目支出
4940000 元，具体支出预算如下：
（一）按支出功能分类科目划分，共分为以下类别：
1. 机关事业单位基本养老保险缴费支出 143000 元，其
中：基本支出 0 元，项目支出 143000 元。主要用于缴纳职工
6
养老保险金单位部分。
2. 殡葬支出 4545900 元，其中：基本支出 0 元，项目支
出 4545900 元。主要用于支付市殡仪馆日常运转成本和行政
日常运转开支。
3. 事业单位医疗 70500 元，其中：基本支出 0 元，项目
支出 70500 元。主要用于缴纳职工医疗保险单位部分。
4. 住房公积金 180600 元，其中：基本支出 0 元，项目
支出 180600 元。主要用于缴纳职工住房公积金单位部分。
（二）按支出结构分类划分，分为基本支出预算和项目支
出预算。
1. 基本支出预算 0 元，占一般公共预算支出预算 0%，
同比无变化。
2. 项目支出预算 4940000 元，占一般公共预算支出预算
100%，同比增加 1482000 元 ，增长 42.86 %。主要原因是由
于有关政策和措施的推动，预测 2025 年市殡仪馆处理遗体业
务量增长，导致运营成本增长。其中：
工资福利支出预算 1747620 元，占项目支出预算 35.38%，
同比增加 387900 元，增长 28.53%。主要原因是 2024 年工资
福利支出预算部分纳入单位资金预算支出，2025 年将工资福
利支出全部纳入一般公共预算支出，所以同比有所增长。
商品和服务支出预算 3140000 元，占项目支出预算
63.56%，同比增加 1094100 元，增长 53.48%。主要原因是由
于有关政策和措施的推动，预测 2025 年市殡仪馆处理遗体业
务量增长，导致运营成本增长。
7
对个人和家庭补助支出预算 52380 元，占项目支出预算
1.06%，同比无变化。
六、一般公共预算基本支出情况说明
2025 年本单位无一般公共预算基本支出。
七、一般公共预算“三公”经费情况说明
（一）2025 年单位预算全口径安排的“三公”经费预算
情况。
2025 年单位预算全口径安排“三公”经费支出预算
230000 元，同比增加 175000 元，增长 300.18%。其中，本级
资金安排的“三公”经费预算 230000 元。具体如下：
1. 因公出国（境）经费预算 0 元，同比无变化。
2. 公务接待费预算 20000 元，同比无变化。
3. 公务用车购置及运行维护费预算 210000 元，同比增
加 175000 元，增长 500%。其中：
（1）公务用车运行维护费 10000 元，同比减少 25000 元，
下降 71.43%，主要原因是单位公务用车到达报废条件，本年
计划申购一辆车。
（2）公务用车购置费 200000 元，同比增加 200000 元，
上年无该预算，增长率无可比性。
（二）2025 年一般公共预算资金安排的“三公”经费预
算情况。
2025 年一般公共预算安排的“三公”经费支出预算 0 元，
同比减少 15000 元，下降 100%。主要原因是 2025 年“三公”
经费纳入单位自有资金预算。具体如下：
8
1. 因公出国（境）经费预算 0 元，同比无变化。
2. 公务接待费预算 0 元，同比无变化。
3. 公务用车购置及运行维护费预算 0 元，同比减少
15000 元，下降 100%。其中：
（1）公务用车运行维护费 0 元，同比减少 15000 元，下
降 100%。主要原因是 2025 年公务用车运行维护费纳入单位
自有资金预算。
（2）公务用车购置费 0 元，同比无变化。
八、政府性基金预算情况说明
本单位 2025 年单位预算无政府性基金预算支出，同比无
变化。
九、国有资本经营预算情况说明
本单位 2025 年单位预算无国有资本经营预算支出，同比
无变化。
十、其他重要事项情况说明
（一）事业单位相关运行经费预算安排情况说明。
梧州市殡葬管理所（梧州市殡仪馆）为事业单位，事业
单位相关运行经费总预算安排 189760 元，其中：基本支出预
算 0 元，项目支出预算 189760 元，同比增加 37760 元，增长
24.84%。主要原因是预计 2025 年民政局委托第三方审计机构
对本单位的综合业务进行审计，导致单位相关运行经费增加。
主要用于办公费、办公用房水电费、办公用房物业管理费、
差旅费、维修费、公务接待费、交通费、其他社会保险金缴
费等日常公用经费支出。
9
（二）政府采购预算安排情况说明。
2025 年政府采购预算 21560 元，同比增加 1560 元，增
长 7.8%。其中：政府集中采购预算 0 元，占政府采购预算的
0%，同比无变化。分散采购 21560 元，占政府采购预算的 100%，
同比增加 1560 元，增长 7.8 %；主要原因是增加了日常办公
用品的预算。
按政府采购资金类型划分，一般公共预算拨款 0 元，财
政专户管理的资金安排 0 元，事业收入支出 21560 元。
按政府采购项目类型分为货物类采购、工程类采购和服
务类采购三种类型。其中：货物类采购 21560 元，占政府采
购预算 100%；工程类采购 0 元，占政府采购预算 0%；服务
类采购 0 元，占政府采购预算 0%。
货物类采购主要内容是：1.报刊预算金额 12000 元,主
要是党报党刊、业务书籍等订阅；2.其他办公用品预算金额
8000元,主要是零星办公用品、卫生清洁用品、复印纸、打印
机硒鼓碳粉等办公易耗品。
本单位无工程类采购。
本单位无服务类采购。
（三）国有资产占用情况说明。
共有车辆5辆，其中：一般公务用车1辆、一般执法执勤
用车0辆，特种专业技术用车4辆，其他用车0辆。
截至2024年12月31日，资产原值合计5972517.62元，其
中：1.土地、房屋及构筑物0元。2.通用设备5905865.62元。
3.专用设备0元。4.文物和陈列品0元。5 .图书档案0元。6.
10
家具、用具、装具等66652.00元。
（四）预算绩效目标情况说明。
1.我单位2025年所有项目支出全面实施绩效目标管理，
涉及市本级项目3个，预算资金5769560元。绩效目标情况详
见报表。
2.重点项目预算绩效目标说明。
单位
名称
项目名称
预算数
（单位：元）
绩效目标
梧州市殡葬
管理所(梧州
市殡仪馆)
自收自支事
业单位-梧州
市殡仪馆基
本殡葬服务
成本
3140000
该项经费用
于殡仪馆基
本殡葬服务
成本包含：电
费、柴油、汽
油费、设备维
修维护、防护
消毒用品、劳
保用品等 ,保
障年度市内
遗体抬尸、接
运、冷藏、火
化、寄存基本
五项基本殡
葬服务，做好
殡葬服务保
11
障工作，提高
群众满意度。
12
第三部分：专业名词解释
1.一般公共预算拨款：是指本级财政当年拨付的预算资
金，包含经费拨款、纳入一般公共预算管理的非税收入安排
的资金、专项收入安排的资金、行政事业性收费收入安排的
资金、罚没收入安排的资金、国有资本经营收入安排的资金、
国有资源（资产）有偿使用收入安排的资金、其他收入安排
的资金等。
2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动
所取得的收入。
3.事业单位经营收入：指事业单位在专业业务活动及其
辅助 活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
4.其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、
“事业单位经营收入”等以外的收入。
5.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任
务而发生的人员经费和日常公用经费。
6．项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和
事业发展目标所发生的支出。
7．事业单位经营支出：指事业单位在专业业务活动及其
辅助 活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
8．机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法
管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包
括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常
维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办
公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费
13
以及其他费用。
9．“三公”经费：纳入本级财政预决算管理的“三公”
经费，是指各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公
务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）
费反映单位公职人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市
间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务
用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆
购置税、牌照费）及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、
安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各
类公务接待（含外宾接待）支出。
14
第四部分：2025 年单位预算报表
一、单位收支总体情况表（预算公开 01 表）
二、单位收入总体情况表（预算公开 02 表）
三、单位支出总体情况表（预算公开 03 表）
四、财政拨款收支总体情况表（预算公开 04 表）
五、一般公共预算支出情况表（预算公开 05 表）
六、一般公共预算基本支出情况表（预算公开 06 表）
七、财政拨款“三公”经费、会议费和培训费支出情况
表（预算公开 07 表）
八、政府性基金预算支出情况表（预算公开 08 表）
九、国有资本经营预算支出情况表（预算公开 09 表）
十、本级项目绩效目标公开表（预算公开 10 表）
十一、对下转移支付项目绩效目标公开表（预算公开 11
表）
上述报表详见附件。