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第一部分：梧州市政府投资审计中心概况

一、本单位职责

二、机构设臵情况

三、编制现状、人员构成

第二部分：梧州市政府投资审计中心 2022 年度单位决算报

表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

表九：财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

第三部分：梧州市政府投资审计中心 2022 年度单位决算情

况说明

一、2022 年度收入支出决算总体情况。

二、2022 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。

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三、2022年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说

明。

四、2022 年度政府性基金支出决算情况。

五、2022年度国有资本经营预算支出决算情况

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

七、其他重要事项情况说明。

八、预算绩效管理工作开展情况。

第四部分：名词解释

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第一部分：梧州市政府投资审计中心概况

一、本单位职责

受市审计局或市各级财政委托对全市政府投资建设项目的

概算、预算和决算执行情况和决算进行审计监督；依法对与政府

投资建设项目有关的建设、勘探、设计、施工、采购、供货等部

门和单位的相关财务收支进行审计或调查；参与监督政府投资项

目的招投标；组织对政府投资的重点工程进行全过程跟踪审计；

承办市审计局交办的与政府投资项目相关的其它工作事项。

二、机构设置情况

梧州市政府投资审计中心是全额拨款事业单位，不分设内设

机构。

三、编制现状、人员构成

梧州市政府投资审计中心人员编制总数 12 名，其中：全额

事业编制 12 名。其中，在职在编人员 9人，包括：全额事业在

职在编 9人。其他聘用人员 11 人，退休人员 2人。

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第二部分：梧州市政府投资审计中心 2022 年度单位决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

表九：财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

上述报表，详见附表。

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第三部分：梧州市政府投资审计中心 2022 年度单位决算情况说

明

一、2022年度收入支出决算总体情况

（一）本单位2022年度总收入280.37万元，其中本年收入

273.86万元, 较2021年度决算数减少24.17万元，下降7.9%。收

入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入273.86万元，为市本级财政当

年拨付的资金。较2021年度决算数减少21.7万元，下降7.3%，主

要原因是财政拨付的评审费减少。

2.上年结转和结余6.51万元，为以前年度支出预算因客观条

件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。

较2021年度决算数减少2.47万元，下降2.8%，主要原因是跨年度

的评审经费已完成支出，项目推进顺利，结转和结余额减少。

（二）本单位2022年度总支出280.37万元，其中本年支出

248.56万元, 较2021年度决算数减少24.17万元，下降7.9%。支

出具体情况如下：

1.一般公共服务支出216.72万元：主要用于市审计中心为保

证日常运转发生的基本支出和为完成各项审计工作任务、保障审

计事业发展而发生的各类支出。较2021年度决算数减少53.39万

元，下降19.8%，主要原因是财政拨付的评审费减少。

2.社会保障和就业支出14.14万元：主要用于按照国家政策

规定为职工缴纳的基本养老保险费。较2021年度决算数增加1.74

万元，增长14.0%，主要原因是缴费基数上升导致支出增加。

3.卫生健康支出7.1万元：主要用于按照国家政策规定为职

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工缴纳的基本医疗保险及大病统筹保险费。较2021年度决算数增

加0.87万元，增长14.0%，主要原因是缴费基数上升导致支出增

加。

4.住房保障支出10.6万元：主要用于按照国家政策规定为职

工缴纳的住房公积金。较2021年度决算数增加1.3万元，增长

14.0%，主要原因是缴费基数上升导致支出增加。

6.年末结转和结余31.81万元，为本年度或以前年度预算安

排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年

度按有关规定继续使用的资金。较2021年度决算数增增加25.3

万元，增长388.6%，主要原因是跨年开展审计专项项目未结束，

经费需跨年使用。

二、2022 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

梧州市政府投资审计中心2022年度一般公共预算财政拨款

支出248.43万元，较2021年度决算数减少49.57万元，下降16.6%。

其中：基本支出127.86万元，项目支出120.57万元。

梧州市政府投资审计中心2022 年度一般公共预算财政拨款

支出年初预算为127.94万元，支出决算为248.43万元，完成年初

预算的194.2%。

（一）一般公共服务支出年初预算为110.24万元，支出决算

为216.59万元，完成年初预算的208.5%。较年初预算数增加的原

因主要是市财政局拨付了市审计中心项目评审费。市政府投资审

计中心项目评审经费按照规定由年中依据工作量申请经费开支，

年初不安排。主要用于审计机关为保障机构正常运行、开展审计

事务等活动的支出。

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事业运行支出216.59万元，主要用于市政府投资审计中心根

据国家和自治区统一出台的基本工资和津补贴标准等安排的人

员经费支出和按市财政局制定的分类分档公用定额标准安排的

办公费、印刷费、邮电费、差旅费等日常公用经费支出。较年初

预算数增加112.73万元, 主要是是市政府投资审计中心项目评

审经费按照规定由年中依据工作量申请经费开支，年初不安排。

（二）社会保障和就业支出年初预算为0万元，支出决算为

14.14万元，此项支出为年中追加预算，因此无法对比预决算完

成率。主要用于按照国家政策规定为职工缴纳的基本养老保险

费。

机关事业单位基本养老保险缴费支出14.14万元，主要用于

按照国家政策规定为职工缴纳的基本养老保险费，较年初预算数

增加14.14万元，主要原因是由于市审计中心年初编制预算时漏

编机关事业单位基本养老保险缴费支出，年中追加补充。

（三）卫生健康支出年初预算为7.1万元，支出决算为7.1

万元，完成年初预算的100%。预决算无差异。主要用于按照国家

政策规定为员工缴纳的基本医疗保险和大病统筹保险。

事业单位医疗7.1万元，主要用于市政府投资审计中心为职

工缴纳的基本医疗保险和大病统筹保险，与年初预算数对比无变

化。

（四）住房保障支出年初预算为10.6万元，支出决算为10.6

万元，完成年初预算的100%。预决算无差异。主要用于按照国家

政策规定为职工缴纳的住房公积金。

住房公积金10.6万元，主要用于为职工缴纳的住房公积金，

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与年初预算数对比无变化。。

三、2022年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款基本支出127.86万元，支出

具体情况如下：

（一）工资福利支出117.06万元，完成年初预算的107.2%。

主要是年中拨付发放了在编人员的绩效工资增量导致。

（二）商品和服务支出10.2万元，完成年初预算的84.4%。

主要是人员退休变动造成公用经费减少。

（三）对个人和家庭的补助 0.6万元，完成年初预算的240%。

主要用于发放退休人员物业补贴。主要原因是退休人员增加一

名。

四、2022年度政府性基金支出决算情况

本单位无政府性基金收入，也没有政府性基金支出，与去年

相比无变化，与预算相比无变化。

五、2022年度国有资本经营预算支出决算情况

本单位无国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本

经营预算财政拨款支出，与去年相比无变化，与预算相比无变化。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2022年度财政拨款安排的“三公”经费支出0万元,与预算对

比无变化，与上年对比无变化。其中：因公出国（境）费支出决

算0万元，公务用车购臵及运行费支出决算0万元，公务接待费支

出决算0万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0万元，与预算对比无变化，

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与上年对比无变化。全年使用财政拨款安排市审计局机关、1个

所属单位出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年

因公出国（境）团组共计0个，累计0人次。

（二）公务用车购臵及运行费支出0万元,与预算对比无变

化，与上年对比无变化。其中：

公务用车购臵支出0万元，与预算对比无变化，与上年对比

无变化。

公务用车运行支出0万元，与预算对比无变化，与上年对比

无变化。主要用于机要文件交换、市内因公出行以及开展业务所

需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2022年，梧州

市政府投资审计中心开支财政拨款的公务用车保有量为0辆，全

年运行费支出0万元，平均每辆0万元。

（三）公务接待费支出0万元。与预算对比无变化，与上年

对比无变化。国内公务接待批次0次，人次0次，国（境）外公务

接待批次0次，人次0次。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明。

本单位为事业单位，无机关运行经费支出，与去年相比无变

化，与预算相比无变化。

（二）政府采购支出情况说明。

本单位2022年度政府采购支出总额4.25万元，其中：政府采

购货物支出4.25万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务

支出0万元。授予中小企业合同金额4.25万元，占政府采购支出

总额的100%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小

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企业合同金额的0 %；货物采购授予中小企业合同金额占货物支

出金额额100%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额

的0%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2022年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中：副部（省）

级领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执

法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价

值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况。

（一）绩效管理工作开展情况。

根据财政预算绩效管理要求，我单位组织对2022年度1个一

般公共预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金120.57万元，占

一般公共预算项目支出总额的100%。

市审计局组织对市政府投资审计中心的“政府投资项目评审

经费”等 1个项目进行了部门评价，涉及一般公共预算支出

120.57 万元，政府性基金预算支出 0万元，国有资本经营预算

支出 0万元。从评价情况来看，项目绩效指标设臵不够具体详细，

评价过程缺乏足够的相关佐证材料。下一步，我局将不断加强对于绩

效目标编制方面的学习，根据项目的实施流程和预期目标设臵绩

效指标进行考核，针对具体产出数量和时效性、产出质量和效益

性等方面对指标进行量化，以利于项目实施过程对绩效的跟踪和

管理。优化绩效指标设臵，满足既能较好体现项目的产出和效益

情况，又能便于后期考核衡量的原则，尽量避免设臵过多共性指

标，增加符合项目个性化指标数量，努力做到指标名称及指标值

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明确、匹配，考核标准清晰，计算方法准确。

（二）单位决算中项目绩效自评结果。

1.项目绩效自评总体情况：经我单位对照设定的绩效目标

（含年初预算和年中预算调整）进行自评，1个项目评为一等，

占项目总数比例100%；0个项目评为二等，占项目总数比例0%；0

个项目评为三等，占项目总数比例0%；0个项目评为四等，占项

目总数比例0%。自评发现的主要问题及原因：一是绩效指标设臵

不够具体详细；二是评价过程缺乏足够的相关佐证材料。下一步改进

措施：一是针对具体产出数量和时效性、产出质量和效益性等方

面对指标进行量化；二是提升绩效管理意识，在日常业务工作开

展中注意材料的收集。

2.部分重点项目绩效自评情况：根据设定的绩效目标（含年

初预算和年中预算调整），政府投资项目评审经费项目自评得分

为100分，评级为一等，项目全年预算数为146万元，执行数为146

万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是按照年度

审计计划开展，并完成任务；二是审计效果应用影响力达到预期

效果。自评发现的主要问题及原因：一是绩效指标设臵不够具体详

细；二是评价过程缺乏足够的相关佐证材料。下一步改进措施：一是

针对具体产出数量和时效性、产出质量和效益性等方面对指标进

行量化；二是提升绩效管理意识，在日常业务工作开展中注意材

料的收集。

第四部分名词解释

一、财政拨款收入：指市财政部门当年拨付的资金。

二、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经

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营收入”等以外的收入。

三、使用非财政拨款结余：指事业单位在当年的“财政拨款

收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支

出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺

口的资金。

四、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按

有关规定继续使用的资金。

五、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客

观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关

规定继续使用的资金。

六、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务

而发生的人员支出和公用支出。

七、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事

业发展目标所发生的支出。