梧州市审计局 2024 年

部门预算及“三公”经费预算情况说明

第一部分：梧州市审计局概况

一、主要职责

二、机构设置情况

三、人员构成情况

第二部分：梧州市审计局 2024 年部门预算及“三公”经

费预算情况说明

一、部门收支预算总体情况说明

二、部门收入预算总体情况说明

三、部门支出预算总体情况说明

四、财政拨款收支预算总体情况说明

五、一般公共预算支出情况说明

六、一般公共预算基本支出情况说明

七、一般公共预算“三公”经费情况说明

八、政府性基金预算情况说明

九、国有资本经营预算情况说明

十、其他重要事项情况说明

第三部分：专业名词解释

第四部分：梧州市审计局 2024 年部门预算报表（详见

附件）

一、部门收支总体情况表

二、部门收入总体情况表

三、部门支出总体情况表

四、财政拨款收支总体情况表

五、一般公共预算支出情况表

六、一般公共预算基本支出情况表

七、财政拨款“三公”经费、会议费和培训费支出情况

表

八、政府性基金预算支出情况表

九、国有资本经营预算支出情况表

十、年度预算项目绩效目标公开表

第一部分：部门概况

一、主要职能

梧州市审计局（以下简称“市审计局”）是梧州市人民

政府工作部门，主管全市审计工作。内设办公室、综合科、

审理科、财政金融审计科、行政事业审计科、农业农村审计

科、自然资源和生态环境审计科、固定资产投资审计科、企

业审计科、社会保障审计科、经济责任审计分局、电子数据

审计科、内部审计指导监督科、人事科 14 个职能科（室、局），

下设梧州市政府投资审计中心（以下简称“市审计中心”）1

个财政全额拨款事业单位。

（一）市审计局主要职能：

1.主管全市审计工作。负责对国家和地方财政收支和法

律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效

益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导

干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部履行自

然资源资产管理责任实行审计，对国家和地方重大政策措施

贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查

社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被

审计单位整改的责任。

2.起草有关审计的规范性文件草案，制定全市审计业务

规章制度并监督执行。制定并组织实施全市审计工作发展规

划和年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进

行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

3.向市委审计委员会提出年度预算执行和其他财政收支

情况审计情况报告。向市长提出年度预算执行和其他财政收

支情况的审计结果报告。受市人民政府委托向市人大常委会

提出梧州市预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、

审计查出问题整改情况报告。向市委、市人民政府报告对其

他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布

审计结果。向市委、市人民政府有关部门、县（市、区）党

委和人民政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围

内作出审计决定。包括：国家和地方有关重大政策措施贯彻

落实情况；市本级预算执行情况和其他财政收支，市直各机

关各部门预算执行情况、决算草案和其他财政收支；县（市、

区）人民政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中

央和地方财政转移支付资金；使用市财政资金的事业单位和

社会团体的财务收支；国家、自治区投资和以梧州市投资为

主的建设项目的预算执行情况和决算，梧州市重大公共工程

项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染

防治和生态保护与修复情况；梧州市国有企业和金融机构、

梧州市国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外

资产、负债和损益，梧州市驻外非经营性机构的财务收支；

有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务

收支；根据自治区审计厅授权，国际组织和外国政府援助、

贷款项目的财务收支和项目执行情况；法律法规规定的其他

事项。

5.按规定对市委管理的党政主要领导干部及其他单位主

要负责人实施经济责任审计和履行自然资源资产管理责任实

行审计。

6.组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观

调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与

国家财政收支有关的特定审计事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问

题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉

讼或市人民政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处

相关重大案件。

8.指导和监督全市内部审计工作，核查社会审计机构对

依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.与各县（市、区）党委和人民政府共同领导县（市、

区）的审计机关。依法领导和监督各县（市、区）审计

机关的业务，组织实施特定项目的专项审计或审计调查，纠

正或责成纠正各县（市、区）审计机关违反国家规定作出的

审计决定。按照干部管理权限共同管理县（市、区）的审计

机关领导班子成员。

10.组织开展审计领域的市内外交流与合作，指导和推广

信息技术在审计领域的应用。

11.完成市委、市人民政府交办的其他任务。

12.职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全市审计

工作统筹，明晰全市各级审计机关职能定位，理顺内部职责

关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集

中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工

作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加

强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力

量，增强监督合力。

（二）市审计中心主要职能:

受市审计局或市各级财政委托对全市政府投资建设项目

的概算、预算和决算执行情况和决算进行审计监督；依法对

与政府投资建设项目有关的建设、勘探、设计、施工、采购、

供货等部门和单位的相关财务收支进行审计或调查；参与监

督政府投资项目的招投标；组织对政府投资的重点工程进行

全过程跟踪审计；承办市审计局交办的与政府投资项目相关

的其它工作事项。

二、机构设置情况

梧州市审计局部门共有直属单位 2个。其中：行政单位

1个，局属非参照公务员法管理全额拨款事业单位 1个。行

政单位是：梧州市审计局部门机关本级。局属非参照公务员

法管理全额拨款事业单位是：梧州市政府投资审计中心（公

益一类）。

梧州市审计局部门机关内设机构共设 14 个职能科室，分

别是办公室，综合科，审理科，财政金融审计科，行政事业

审计科，农业农村审计科，自然资源和生态环境审计科，固

定资产投资审计科，企业审计科，社会保障审计科，经济责

任审计分局，电子数据审计科，内部审计指导监督科，人事

科。

三、人员构成情况

梧州市审计局部门人员编制总数 64 名，其中：行政编制

47 名，全额事业编制 12 名，机关后勤服务聘用人员控制数 5

名。其中，在职在编人员 56 人，包括：行政在职在编人员

45 人，全额事业在职在编 9人，机关后勤服务聘用人员控制

数在职在编人员 2人。其他聘用人员 18 人，离退休人员 42

人。

第二部分：梧州市审计局 2024 年部门预算及“三公”经

费预算情况说明

一、部门收支预算总体情况说明

2024年收支总预算10327792元，同比增加

1189627.46 元，增长 13.02%。其中：本年收入预算 10327792

元，同比增加 1196666.46 元，增长 13.11%；上年结转结余

为0元，同比减少 7039 元。收入包括：一般公共预算拨款；

支出包括：一般公共服务支出、社会保障和就业支出、卫生

健康支出、住房保障支出。

2024 年收支预算总体增加主要是以下支出增加：一是

根据相关规定规范了公务员基础绩效奖；二是增加了 2名新

招录公务员；三是社会保险缴费增加；使收入预算总体有所

增加；四是因今年结转结余审批程序变动，本部门上年结转

结余资金编入政府预算，未在部门预算中体现。。

二、部门收入预算总体情况说明

2024 年收入总预算 10327792 元，同比增加

1189627.46 元,增长 13.02%。本年收入预算 10327792 元，

同比增加 1196666.46 元,增长 13.11%；上年结转结余 0元，

同比减少 7039 元。其中：

（一）一般公共预算拨款 10327792 元，占收入总预算

的100%，同比增加 1196666.46 元，增长 13.11 %。

（二）本部门无政府性基金预算收入，同比无变化。

（三）本部门无财政专户管理资金收入，同比无变化。

（四）本部门无事业收入，同比无变化。

（五）本部门无事业单位经营收入，同比无变化。

三、部门支出预算总体情况说明

2024年支出总预算 10327792元，较上年增长 13.02%，

其中，基本支出预算 10038492 元，占支出总预算的 97.2%，

同比增加 1136927.46 元，增长 12.77 %；项目支出预算

289300 元，占支出总预算的 2.8%，同比增加 52700 元，增

长22.27%。其中：

（一）一般公共服务支出类科目 8160143 元，占支出总

预算 79.01%，同比增加 1068833.46 元，增长 15.07%。

（二）社会保障和就业支出类科目 926933 元，占支出

总预算 8.98%，同比增加 18536 元，增长 2.04%。

（三）卫生健康支出类科目 466492 元，占支出总预算

4.52%，同比增加 9331 元，增长 2.04%。

（四）住房保障支出类科目 774224 元，占支出总预算

7.5%，同比增加 92927 元，增长 13.64%。

四、财政拨款收支预算总体情况说明

2024 年财政拨款收支总预算 10327792 元（不含财政拨

款上年未列支结转收支数）。收入包括：一般公共预算拨款

10327792 元；支出包括：一般公共服务支出 8160143 元、

社会保障和就业支出 926933 元、卫生健康支出 466492 元、

住房保障支出 774224 元。财政拨款总收支较上年增长

13.02%，主要原因是一是根据相关规定规范了公务员基础绩

效奖；二是增加了 2名新招录公务员；三是社会保险缴费增

加。

五、一般公共预算支出情况说明

2024 年本年一般公共预算支出 10327792 元，较上年

增长 13.11%。其中：基本支出 10038492 元，项目支出

289300 元，具体支出预算如下：

（一）一般公共预算支出按支出功能分类科目划分。

行政运行 7016492 元，其中：基本支出 7016492 元。主

要用于行政机关日常公用支出及聘用员工工资及社保支出。

一般行政事务管理 189300 元，其中：项目支出 189300

元。主要用于开展审计项目的经费支出。

其他审计事务支出 100000 元，其中：项目支出 100000

元。主要用于开展审计项目的经费支出。

机关事业单位基本养老保险缴费支出 926933 元，其中：

基本支出 926933 元，主要用于在职在编人员养老金汇缴。

行政单位医疗 405075 元，其中：基本支出 405075 元，

主要用于行政机关在编在职人员医疗保险费支出。

住房公积金 774224 元，其中：基本支出 774224 元，主

要用于部门在编在职人员住房公积金汇缴。

事业运行 854351 元，其中：基本支出 854351 元，主要

用于全额事业单位日常公用支出及聘用员工工资及社保支出。

事业单位医疗 61417 元，其中：基本支出 61417 元，主

要用于全额事业单位在编在职人员医疗保险费支出。

（二）按支出结构分类划分，分为基本支出预算和项目支

出预算。

1. 基本支出预算 10038492 元，占一般公共预算支出的

97.2%，同比增加 1143966.46 元，增长 12.86 %。其中：

工资福利支出预算 8144071 元，占基本支出预算

81.13%，同比增加 1065804.46 元，增长 15.06%。主要原

因是按照相关规定规范了在编人员基础绩效奖。

商品和服务支出预算 1791161 元，占基本支出预算

17.84%，同比增加 63162 元，增长 3.66%。主要原因是增

加两名新招录的公务员。

对个人和家庭补助支出预算 88260 元，占基本支出预算

0.88%，同比无变化。

资本性支出预算 15000 元，占基本支出预算 0.15%，同

比增加 15000 元，上年无该预算，增长率无可比性。主要原

因是本年度需要采购办公设备。

2. 项目支出 289300 元，占一般公共预算支出的 2.8%，

同比增加 52700 元，增长 22.27%。其中：

工资福利支出预算 280000元，占项目支出预算 96.79%，

同比增加 105000 元，增长 60%。主要原因为将单位聘用的

保安和保洁人员工资及社会保险费全部列支该项目。

商品和服务支出预算 9300 元，占项目支出预算 3.21%，

同比减少 51800 元，下降 84.09%。主要原因为本年度调整

支出内容安排，减少此类支出。

六、一般公共预算基本支出情况说明

2024 年本年一般公共预算基本支出 10038492 元，较上

年增长 12.86%。其中：

人员经费 8487607 元，主要包括：基本工资、津贴补贴、

奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险费、职工基本

医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资

福利支出、委托业务费、退休费。较上年增长 14.41%，主

要原因是根据相关规定规范了公务员基础绩效奖及增加两名

新招录的公务员。

公用经费 1550885 元，主要包括：办公费、印刷费、水

费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、会议费、公务

接待费、工会经费、其他交通费用、其他商品服务和支出。

较上年增长 5.06%，主要原因是增加两名新招录的公务员。

七、一般公共预算“三公”经费情况说明

（一）2024 年部门预算全口径安排的“三公”经费预算情

况。

2024 年部门预算全口径安排“三公”经费支出预算 23200

元，同比减少 5800 元，下降 20 %。其中：

1. 因公出国（境）经费支出预算 0元，同比无变化。

2. 公务接待费支出预算 23200 元，同比减少 5800 元，

下降 20%，减少主要原因是严格落实过“紧日子”工作要求，

落实中央八项规定精神。

3. 公务用车购置及运行维护费预算 0元，同比无变化。

其中：

（1）公务用车运行维护费支出预算 0元，同比无变化。

（2）公务用车购置费 0元，同比无变化。

（二）2024 年一般公共预算资金安排的“三公”经费预算

情况。

2024 年一般公共预算安排的“三公”经费支出预算 23200

元，同比减少 5800 元，下降 20%。其中：

1. 因公出国（境）经费预算。

因公出国（境）经费支出预算 0元，同比无变化。

2. 公务接待费预算。

公务接待费预算 23200 元，同比减少 5800 元，下降 20%，

主要原因是严格落实过“紧日子”工作要求，落实中央八项规

定精神。

3. 公务用车购置及运行维护费预算。

公务用车购置及运行维护费预算 0元，同比无变化。具

体是：

（1）公务用车运行维护费预算 0元，同比无变化。

（2）公务用车购置预算 0元，同比无变化。

八、政府性基金预算情况说明

本部门 2024 年部门预算无政府性基金预算支出。

九、国有资本经营预算情况说明

本部门 2024 年部门预算无国有资本经营预算支出。

十、其他重要事项情况说明

（一）梧州市审计局本级及下属单位共有 1个行政机关，

行政运行经费总预算安排 1465186 元，其中：基本支出预算

1455886 元，项目支出预算 9300 元，同比增加 82954 元，

增长 6%，主要原因是增加两名新招录公务员及采购办公设

备需要。主要用于办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅

费、会议费、维修（护）费等日常公用经费支出。

另外，梧州市审计局下属共有 1个事业单位，事业运行

经费总预算安排 94999 元，其中：基本支出预算 94999 元，

项目支出预算 0元，同比增加 1000 元，增长 1.06%，主要

原因是增加退休公用经费支出。主要用于办公费、差旅费、

工会经费等日常公用经费支出。

（二）政府采购预算安排情况说明。

2024 年政府采购预算 24200 元，同比增加 4950 元，

增长 25.71%。其中：政府集中采购预算 24200 元，占政府

采购预算的 100%，因采购方式与上年不同，增长率无可比

性；分散采购 0元，占政府采购预算的 0%，因采购方式与

上年不同，增长率无可比性；主要原因是按单位实际需求采

购，增加复印纸采购数量。

按政府采购资金类型划分，一般公共预算拨款 24200 元，

财政专户管理的资金安排 0元。

按政府采购项目类型，分为货物类采购、工程类采购和

服务类采购三种类型。其中：货物类采购 24200 元，占政府

采购预算 100%；工程类采购 0元，占政府采购预算 0%；

服务类采购 0元，占政府采购预算 0%。

货物类采购主要内容是：1.打印复印一体机,预算金额

15000 元,因工作需要，全年计划采购 5台打印复印一体机，

每台金额 3000 元；2.复印纸，预算金额 9200 元，全年采购

40 箱，每箱 230 元。

（三）国有资产占用情况说明。

共有车辆0辆，其中：一般公务用车0辆、一般执法执勤

用车0辆，特种专业技术用车0辆，其他用车0辆。

截至2023年12月31日，资产原值合计20840396.03元，

其中：1.土地、房屋及构筑物14382761.06元。2.设备

5623223.05元。3. 家具和用具834411.92元。

（四）预算绩效目标情况说明。

1.我部门 2024 年所有项目支出全面实施绩效目标管理，

涉及市本级项目 2个，预算资金 289300 元。绩效目标情况

详见报表。

2.重点项目预算绩效目标说明。

重点项目：项目名称专项公用经费-预算执行、经济责任、

自然资源、保障性安居工程等专项审计经费及大楼维修、信

息化专项经费，预算资金 189300 元，2024 年度绩效目标为

用于单位日常运转经费，包括日常办公费、维修维护费等，

以顺利完成年度审计工作任务，保证日常工作顺利开展，发

挥审计推动政策落实、抵御重大风险、规范权力运行等方面

的独特作用。设 2条数量指标：数量指标 1. 保障单位人员

数量≥50 人,数量指标 2. 审计项目数量＞40 个；设 2条质

量指标：质量指标 1. 审计单位审计覆盖面应审尽审,质量指

标2. 办公设施设备正常运转率≥90%；设 1条时效指标：

时效指标 1. 审计报告出具及时率≥90%；设 1条成本指标：

成本指标 1. 项目成本超支率≤0%；设 2条社会效益指标：

经社会效益指标 1. 有效保障单位正常运转, 社会效益指标

2. 有效防范重大风险；设 1条满意度指标：满意度指标 1. 审

计对象满意度≥90%。

第三部分：专业名词解释

1.一般公共预算拨款：是指本级财政当年拨付的预算资

金，包含经费拨款、纳入一般公共预算管理的非税收入安排

的资金、专项收入安排的资金、行政事业性收费收入安排的

资金、罚没收入安排的资金、国有资本经营收入安排的资金、

国有资源（资产）有偿使用收入安排的资金、其他收入安排

的资金等。

2.其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“事

业单位经营收入”等以外的收入。

3．基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任

务而发生的人员经费和日常公用经费。

4．项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和

事业发展目标所发生的支出。

5．机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管

理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括

办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维

修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公

用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以

及其他费用。

6．“三公”经费：纳入本级财政预决算管理的“三公”经费，

是指各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车

购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反

映单位公职人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交

通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车

购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置

税）及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费

用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待

（含外宾接待）支出。

第四部分：2024 年部门预算报表

一、部门收支总体情况表（预算公开 01 表）

二、部门收入总体情况表（预算公开 02 表）

三、部门支出总体情况表（预算公开 03 表）

四、财政拨款收支总体情况表（预算公开 04 表）

五、一般公共预算支出情况表（预算公开 05 表）

六、一般公共预算基本支出情况表（预算公开 06 表）

七、财政拨款“三公”经费、会议费和培训费支出情况

表（预算公开 07 表）

八、政府性基金预算支出情况表（预算公开 08 表）

九、国有资本经营预算支出情况表（预算公开 09 表）

十、年度预算项目绩效目标公开表（预算公开 10 表）

上述报表详见附件。