—1—

—2—

第一部分：梧州市审计局概况

一、本部门职责

二、机构设臵情况

三、编制现状、人员构成

第二部分：梧州市审计局 2022 年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

表九：财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

第三部分：梧州市审计局 2022 年度部门决算情况说明

一、2022 年度收入支出决算总体情况。

二、2022 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。

三、2022年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说

明。

—3—

四、2022 年度政府性基金支出决算情况。

五、2022年度国有资本经营预算支出决算情况

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

七、其他重要事项情况说明。

八、预算绩效管理工作开展情况。

第四部分：名词解释

—4—

第一部分：梧州市审计局概况

一、本部门职责

梧州市审计局（以下简称“市审计局”）是梧州市人民政府

工作部门，主管全市审计工作。内设办公室、综合科、审理科、

财政金融审计科、行政事业审计科、农业农村审计科、自然资源

和生态环境审计科、固定资产投资审计科、企业审计科、社会保

障审计科、经济责任审计分局、电子数据审计科、内部审计指导

监督科、人事科 14 个职能科（室、局），下设梧州市政府投资

审计中心（以下简称“市审计中心”）1个财政全额拨款事业单

位。

（一）市审计局主要职能：

1.主管全市审计工作。负责对国家和地方财政收支和法律法

规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审

计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济

责任情况实行审计全覆盖，对领导干部履行自然资源资产管理责

任实行审计，对国家和地方重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪

审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告

的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.起草有关审计的规范性文件草案，制定全市审计业务规章

制度并监督执行。制定并组织实施全市审计工作发展规划和年度

审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，

作出审计决定或提出审计建议。

3.向市委审计委员会提出年度预算执行和其他财政收支情

况审计情况报告。向市长提出年度预算执行和其他财政收支情况

的审计结果报告。受市人民政府委托向市人大常委会提出梧州市

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预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整

改情况报告。向市委、市人民政府报告对其他事项的审计和专项

审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市委、市人

民政府有关部门、县（市、区）党委和人民政府通报审计情况和

审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作

出审计决定。包括：国家和地方有关重大政策措施贯彻落实情况；

市本级预算执行情况和其他财政收支，市直各机关各部门预算执

行情况、决算草案和其他财政收支；县（市、区）人民政府预算

执行情况、决算草案和其他财政收支，中央和地方财政转移支付

资金；使用市财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；国家、

自治区投资和以梧州市投资为主的建设项目的预算执行情况和

决算，梧州市重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情

况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；梧州市国

有企业和金融机构、梧州市国有资本占控股或主导地位的企业和

金融机构境内外资产、负债和损益，梧州市驻外非经营性机构的

财务收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金

的财务收支；根据自治区审计厅授权，国际组织和外国政府援助、

贷款项目的财务收支和项目执行情况；法律法规规定的其他事

项。

5.按规定对市委管理的党政主要领导干部及其他单位主要

负责人实施经济责任审计和履行自然资源资产管理责任实行审

计。

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6.组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控

措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政

收支有关的特定审计事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，

依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市人

民政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案

件。

8.指导和监督全市内部审计工作，核查社会审计机构对依法

属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.与各县（市、区）党委和人民政府共同领导县（市、

区）的审计机关。依法领导和监督各县（市、区）审计机关

的业务，组织实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成

纠正各县（市、区）审计机关违反国家规定作出的审计决定。按

照干部管理权限共同管理县（市、区）的审计机关领导班子成员。

10.组织开展审计领域的市内外交流与合作，指导和推广信

息技术在审计领域的应用。

11.完成市委、市人民政府交办的其他任务。

12.职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全市审计工

作统筹，明晰全市各级审计机关职能定位，理顺内部职责关系，

优化审计资源配臵，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全

面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科

技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通

协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

（二）市审计中心主要职能:

—7—

受市审计局或市各级财政委托对全市政府投资建设项目的

概算、预算和决算执行情况和决算进行审计监督；依法对与政府

投资建设项目有关的建设、勘探、设计、施工、采购、供货等部

门和单位的相关财务收支进行审计或调查；参与监督政府投资项

目的招投标；组织对政府投资的重点工程进行全过程跟踪审计；

承办市审计局交办的与政府投资项目相关的其它工作事项。

二、机构设置情况

梧州市审计局部门共有直属单位 2个。其中：行政单位 1个，

局属非参照公务员法管理全额拨款事业单位 1个。行政单位是：

梧州市审计局部门机关本级。局属非参照公务员法管理全额拨款

事业单位是：梧州市政府投资审计中心（公益一类）。

梧州市审计局部门机关内设机构共设 14 个职能科室，分别

是办公室，综合科，审理科，财政金融审计科，行政事业审计科，

农业农村审计科，自然资源和生态环境审计科，固定资产投资审

计科，企业审计科，社会保障审计科，经济责任审计分局，电子

数据审计科，内部审计指导监督科，人事科。

三、编制现状、人员构成

梧州市审计局部门人员编制总数 64 名，其中：行政编制 47

名，全额事业编制 12 名，机关后勤服务聘用人员控制数 5名。

其中，在职在编人员 56 人，包括：行政在职在编人员 45 人，

全额事业在职在编 9人，机关后勤服务聘用人员控制数在职在编

人员 2人。其他聘用人员 18 人，离退休人员 40 人。

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第二部分：梧州市审计局 2022 年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

表九：财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

上述报表，详见附表。

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第三部分：梧州市审计局 2022 年度部门决算情况说明

一、2022年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2022年度总收入1324.85万元，其中本年收入

1293.84万元, 较2021年度决算数减少14.5万元，下降1.1%。收

入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入1243.84万元，为市本级财政

当年拨付的资金。较2021年度决算数减少7.3万元，下降0.6%，

主要原因是财政拨付的评审费减少。

2.其他收入50万元，为预算单位在“财政拨款收入”

“事业收入”“ 经营收入”之外取得的收入。较2021年度决算数

减少7.2万元，下降12.6%，主要原因是自治区审计厅减少下拨到

市级审计机关的专项审计经费。

3.上年结转和结余31.01万元，为以前年度支出预算因客观

条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资

金。较2021年度决算数减少14.59万元，下降32%，主要原因是跨

年度的审计专项经费已完成支出，项目推进顺利，结转和结余额

减少。

（二）本部门2022年度总支出1324.85万元，其中本年支出

1285.5万元, 较2021年度决算数减少37.44万元，下降2.8%。支

出具体情况如下：

1.一般公共服务支出（类）1051万元：主要用于市审计局机

关及审计中心为保证日常运转发生的基本支出和为完成各项审

计工作任务、保障审计事业发展而发生的各类支出。较2021年度

决算数减少53.88万元，下降4.9%，主要原因是财政拨付的评审

—10—

费减少。

2.社会保障和就业支出（类）102.93万元：主要用于按照国

家政策规定为职工缴纳的基本养老保险费。较2021年度决算数增

加7.23万元，增长7.6%，主要原因是缴费基数上升导致支出增加。

3.卫生健康支出（类）51.38万元：主要用于按照国家政策

规定为职工缴纳的基本医疗保险及大病统筹保险费。较2021年度

决算数增加2.58万元，增长5.3%，主要原因是缴费基数上升导致

支出增加。

4.农林水支出（类）3万元：主要用于驻村第一书记开展扶

贫工作经费。较2021年度决算数增加1.2万元，增长66.7%，主要

原因是2022年我局增派1名驻村第一书记开展扶贫工作。

5.住房保障支出（类）77.2万元：主要用于按照国家政策规

定为职工缴纳的住房公积金。较2021年度决算数增加5.45万元，

增长7.6%，主要原因是缴费基数上升导致支出增加。

6.年末结转和结余39.34万元，为本年度或以前年度预算安

排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年

度按有关规定继续使用的资金。较2021年度决算数增增加8.33

万元，增长26.9 %，主要原因是跨年开展审计专项项目未结束，

经费需跨年使用。

二、2022 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

梧州市审计局2022年度一般公共预算财政拨款支出1218.41

万元，较2021年度决算数减少35.17万元，下降2.8%。其中：基

本支出1035.11万元，项目支出183.3万元。

梧州市审计局2022 年度一般公共预算财政拨款支出年初预

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算为983.78万元，支出决算为1218.41万元，完成年初预算的

123.9%。

（一）一般公共服务支出（类）年初预算为766.42万元，支

出决算为983.9万元，完成年初预算的128.4%。较年初预算数增

加的原因主要是市财政局拨付了市审计中心项目评审费。市政府

投资审计中心项目评审经费按照规定由年中依据工作量申请经

费开支，年初不安排。主要用于审计机关为保障机构正常运行、

开展审计事务等活动的支出。

1．行政运行707.58万元，主要用于基本工资和津补贴标准

等安排的人员经费支出以及按市财政局制定的分类分档公用定

额标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议

费等日常公用经费开支。较年初预算数增加70.75万元,主要是年

初预算不包含在编人员绩效考评奖金导致决算数增加。

2．一般行政管理事务25.73万元，主要用于各种审计项目的

支出，包括协审人员工资、项目支出差旅费等。与年初预算数持

平。

3．事业运行支出216.59万元，主要用于市政府投资审计中

心根据国家和自治区统一出台的基本工资和津补贴标准等安排

的人员经费支出和按市财政局制定的分类分档公用定额标准安

排的办公费、印刷费、邮电费、差旅费等日常公用经费支出。较

年初预算数增加112.73万元, 主要是是市政府投资审计中心项

目评审经费按照规定由年中依据工作量申请经费开支，年初不安

排。

4.其他审计事务支出34万元，主要用于开展自治区审计厅安

—12—

排的审计项目支出。较年初预算数增加34万元，主要是因为此款

项为年中追加，年初预算未编制。

（二）社会保障和就业支出年初预算为88.79万元，支出决

算为102.93万元，完成年初预算的115.9%。预决算差异原因主要

是由于市审计中心年初编制预算时漏编机关事业单位基本养老

保险缴费支出。主要用于按照国家政策规定为职工缴纳的基本养

老保险费。

机关事业单位基本养老保险缴费支出102.93万元，主要用于

按照国家政策规定为职工缴纳的基本养老保险费，与年初预算数

增加14.14万元，增长15.9%，主要原因是由于市审计中心年初编

制预算时漏编机关事业单位基本养老保险缴费支出，年中追加补

充。

（三）卫生健康支出年初预算为51.38万元，支出决算为

51.38万元，完成年初预算的100%。预决算无差异。主要用于按

照国家政策规定为员工缴纳的基本医疗保险和大病统筹保险。

1.行政单位医疗44.28万元，主要用于市审计局局机关为职

工缴纳的基本医疗保险和大病统筹保险，与年初预算数对比无变

化。

2.事业单位医疗7.1万元，主要用于市政府投资审计中心为

职工缴纳的基本医疗保险和大病统筹保险，与年初预算数对比无

变化。

（四）农林水支出年初预算数为0万元，支出决算数为3万元。

预决算差异主要原因是根据桂组通字„2017‟26号文件要求，增

加安排支出的第一书记驻村工作经费。主要用于市审计局两名驻

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村第一书记工作经费开支。

一般行政管理事务1.5万元，主要用于市审计局根据桂组通

字„2017‟26号文件要求，年中追加安排两名第一书记驻村工作

经费，较年初预算数增加3万元，主要原因是该项目年中追加，

年初预算未编制。

（五）住房保障支出年初预算为77.2万元，支出决算为77.2

万元，完成年初预算的100%。预决算无差异。主要用于按照国家

政策规定为职工缴纳的住房公积金。

住房公积金77.2万元，主要用于为职工缴纳的住房公积金，

与年初预算数对比无变化。。

三、2022年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款基本支出1035.11万元，支

出具体情况如下：

（一）工资福利支出868.89万元，完成年初预算的108.5%。

主要是年中拨付发放了在编人员的奖励性补贴导致。

（二）商品和服务支出157.78万元，完成年初预算的100.3%。

主要是人员增加变动造成公用经费增加。

（三）对个人和家庭的补助 8.45万元，因年初无预算，年

中追加项目，因此无法对比。主要用于发放退休人员物业补贴。

四、2022年度政府性基金支出决算情况

本部门无政府性基金收入，也没有政府性基金支出，与去年

相比无变化，与预算相比无变化。

五、2022年度国有资本经营预算支出决算情况

本部门无国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本

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经营预算财政拨款支出，与去年相比无变化，与预算相比无变化。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2022年度财政拨款安排的“三公”经费支出2.01万元，完成

预算的69.3%，比上年减少0.19万元，主要原因是按要求压减“三

公”经费支出，严格规范“三公”支出行为。其中：因公出国（境）

费支出决算0万元，公务用车购臵及运行费支出决算0万元，公务

接待费支出决算2.01万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0万元，与预算对比无变化，

与上年对比无变化。

（二）公务用车购臵及运行费支出0万元。其中：

公务用车购臵支出0万元，与预算对比无变化，与上年对比

无变化。

公务用车运行支出0万元，与预算对比无变化，与上年对比

无变化。2022年，梧州市审计局、1个所属单位开支财政拨款的

公务用车保有量为0辆，全年运行费支出0万元，平均每辆0万元。

（三）公务接待费支出2.01万元，完成预算的69.3%，比上

年减少0.19万元，原因是按要求压减“三公”经费支出，严格规

范“三公”支出行为。国内公务接待批次21次，人次170次，国

（境）外公务接待批次0次，人次0次。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明。

本部门2022年度机关运行经费支出147.58万元，比年初预算

数增加2.36万元，增长1.6%，主要原因是：2022年预算与决算支

—15—

出分类科目不一致，造成2022年机关运行经费决算增加，比 2021

年增加25.97万元，增长21.4%。主要原因是：2022年预算支出科

目与2021年预算支出科目有差异，造成2022年机关运行经费增

加。

（二）政府采购支出情况说明。

本部门2022年度政府采购支出总额5.03万元，其中：政府采

购货物支出5.03万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务

支出0万元。授予中小企业合同金额5.03万元，占政府采购支出

总额的100%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小

企业合同金额的0 %；货物采购授予中小企业合同金额占货物支

出金额额100%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额

的0%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2022年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中：副部（省）

级领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执

法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价

值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况。

（一）绩效管理工作开展情况。

根据财政预算绩效管理要求，我部门组织对2022年度4个一

般公共预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金208.73万元，占

一般公共预算项目支出总额的100%。

组织对“2022 年审计机关专项补助经费”等 4个项目进行

了部门评价，涉及一般公共预算支出 208.73 万元，政府性基金

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预算支出 0万元，国有资本经营预算支出 0万元。从评价情况来

看，项目绩效指标设臵不够具体详细，评价过程缺乏足够的相关佐证材

料。下一步，我局将不断加强对于绩效目标编制方面的学习，根

据项目的实施流程和预期目标设臵绩效指标进行考核，针对具体

产出数量和时效性、产出质量和效益性等方面对指标进行量化，

以利于项目实施过程对绩效的跟踪和管理。优化绩效指标设臵，

满足既能较好体现项目的产出和效益情况，又能便于后期考核衡

量的原则，尽量避免设臵过多共性指标，增加符合项目个性化指

标数量，努力做到指标名称及指标值明确、匹配，考核标准清晰，

计算方法准确。

（二）部门决算中项目绩效自评结果。

1.项目绩效自评总体情况：经我部门对照设定的绩效目标

（含年初预算和年中预算调整）进行自评，4个项目评为一等，

占项目总数比例100%；0个项目评为二等，占项目总数比例0%；0

个项目评为三等，占项目总数比例0%；0个项目评为四等，占项

目总数比例0%。自评发现的主要问题及原因：一是绩效指标设臵

不够具体详细；二是评价过程缺乏足够的相关佐证材料。下一步改进

措施：一是针对具体产出数量和时效性、产出质量和效益性等方

面对指标进行量化；二是提升绩效管理意识，在日常业务工作开

展中注意材料的收集。

2.部分重点项目绩效自评情况：根据设定的绩效目标（含年

初预算和年中预算调整），2022年审计机关专项补助经费项目自

评得分为100分，评级为一等，项目全年预算数为34万元，执行

数为34万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是按

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照年度审计计划开展，并完成任务；二是审计效果应用影响力达

到预期效果。自评发现的主要问题及原因：一是绩效指标设臵不够

具体详细；二是评价过程缺乏足够的相关佐证材料。下一步改进措施：

一是针对具体产出数量和时效性、产出质量和效益性等方面对指

标进行量化；二是提升绩效管理意识，在日常业务工作开展中注

意材料的收集。

第四部分名词解释

一、财政拨款收入：指市财政部门当年拨付的资金。

二、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经

营收入”等以外的收入。

三、使用非财政拨款结余：指事业单位在当年的“财政拨款

收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支

出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺

口的资金。

四、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按

有关规定继续使用的资金。

五、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客

观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关

规定继续使用的资金。

六、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务

而发生的人员支出和公用支出。

七、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事

业发展目标所发生的支出。

八、“三公”经费：纳入市财政预决算管理的“三公”经费，

—18—

是指市本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用

车购臵及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位

公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食

费、培训费、公杂费等支出；公务用车购臵及运行费反映单位公

务用车车辆购臵支出（含车辆购臵税）及租用费、燃料费、维修

费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反

映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

九、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理

的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及

印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用

材料及一般设备购臵费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办

公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。