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梧州市审计局
2020 年部门决算
—2—
目 录
第一部分：梧州市审计局概况
一、部门职责
二、机构设置
三、编制现状、人员构成
第二部分：梧州市审计局 2020 度部门决算报表
表一：收入支出决算总表
表二：收入决算表
表三：支出决算表
表四：财政拨款收入支出决算总表
表五：一般公共预算财政拨款支出决算表
表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表
表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出
决算表
表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
表九：国有资本经营预算财政拨款支出决算表
第三部分：梧州市审计局 2020 年度部门决算情况说明
一、2020年度收入支出决算总体情况
二、2020年度一般公共预算支出决算情况
三、2020年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况
说明
四、2020年度政府性基金支出决算情况
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五、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明
六、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决
算情况说明。
七、其他重要事项情况说明
第四部分 名词解释
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第一部分：梧州市审计局概况
一、部门职责
梧州市审计局（以下简称“市审计局”）是梧州市人民
政府工作部门，主管全市审计工作。内设办公室、综合科、
审理科、财政金融审计科、行政事业审计科、农业农村审计
科、自然资源和生态环境审计科、固定资产投资审计科、企
业审计科、社会保障审计科、经济责任审计分局、电子数据
审计科、内部审计指导监督科、人事科 14 个职能科（室、
局），下设梧州市政府投资审计中心（以下简称“市审计中
心”）1个财政全额拨款事业单位。
（一）市审计局主要职能：
1.主管全市审计工作。负责对国家和地方财政收支和法
律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效
益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导
干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部履行自
然资源资产管理责任实行审计，对国家和地方重大政策措施
贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查
社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被
审计单位整改的责任。
2.起草有关审计的规范性文件草案，制定全市审计业务
规章制度并监督执行。制定并组织实施全市审计工作发展规
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划和年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进
行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。
3.向市委审计委员会提出年度预算执行和其他财政收
支情况审计情况报告。向市长提出年度预算执行和其他财政
收支情况的审计结果报告。受市人民政府委托向市人大常委
会提出梧州市预算执行和其他财政收支情况的审计工作报
告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市人民政府报告
对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会
公布审计结果。向市委、市人民政府有关部门、县（市、区）
党委和人民政府通报审计情况和审计结果。
4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围
内作出审计决定。包括：国家和地方有关重大政策措施贯彻
落实情况；市本级预算执行情况和其他财政收支，市直各机
关各部门预算执行情况、决算草案和其他财政收支；县（市、
区）人民政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中
央和地方财政转移支付资金；使用市财政资金的事业单位和
社会团体的财务收支；国家、自治区投资和以梧州市投资为
主的建设项目的预算执行情况和决算，梧州市重大公共工程
项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染
防治和生态保护与修复情况；梧州市国有企业和金融机构、
梧州市国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内
外资产、负债和损益，梧州市驻外非经营性机构的财务收支；
有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务
收支；根据自治区审计厅授权，国际组织和外国政府援助、
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贷款项目的财务收支和项目执行情况；法律法规规定的其他
事项。
5.按规定对市委管理的党政主要领导干部及其他单位
主要负责人实施经济责任审计和履行自然资源资产管理责
任实行审计。
6.组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观
调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与
国家财政收支有关的特定审计事项进行专项审计调查。
7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问
题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉
讼或市人民政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处
相关重大案件。
8.指导和监督全市内部审计工作，核查社会审计机构对
依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
9.与各县（市、区）党委和人民政府共同领导县（市、
区）的审计机关。依法领导和监督各县（市、区）审计机关
的业务，组织实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或
责成纠正各县（市、区）审计机关违反国家规定作出的审计
决定。按照干部管理权限共同管理县（市、区）的审计机关
领导班子成员。
10.组织开展审计领域的市内外交流与合作，指导和推
广信息技术在审计领域的应用。
11.完成市委、市人民政府交办的其他任务。
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12.职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全市审
计工作统筹，明晰全市各级审计机关职能定位，理顺内部职
责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建
集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计
工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，
加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计
力量，增强监督合力。
（二）市审计中心主要职能:
受市审计局或市各级财政委托对全市政府投资建设项目
的概算、预算和决算执行情况和决算进行审计监督；依法对
与政府投资建设项目有关的建设、勘探、设计、施工、采购、
供货等部门和单位的相关财务收支进行审计或调查；参与监
督政府投资项目的招投标；组织对政府投资的重点工程进行
全过程跟踪审计；承办市审计局交办的与政府投资项目相关
的其它工作事项。
二、机构设置
梧州市审计局部门共有直属单位 2个。其中：行政单位
1个，局属非参照公务员法管理全额拨款事业单位 1个。行
政单位是：梧州市审计局部门机关本级。局属非参照公务员
法管理全额拨款事业单位是：梧州市政府投资审计中心（公
益一类）。
梧州市审计局部门机关内设机构共设 14 个职能科室，分
别是办公室，综合科，审理科，财政金融审计科，行政事业
审计科，农业农村审计科，自然资源和生态环境审计科，固
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定资产投资审计科，企业审计科，社会保障审计科，经济责
任审计分局，电子数据审计科，内部审计指导监督科，人事
科。
三、编制现状、人员构成
梧州市审计局部门人员编制总数 64 名，其中：行政编制
47 名，全额事业编制 12 名，机关后勤服务聘用人员控制数
5名。其中，在职在编人员 58 人，包括：行政在职在编人员
44 人，全额事业在职在编 11 人，机关后勤服务聘用人员控
制数在职在编人员 3人。其他聘用人员 18 人，离退休人员
33 人。
第二部分：梧州市审计局 2020 年度部门决算报表
(此部分另附表格，挂报告尾部)
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第三部分：梧州市审计局 2020 年度部门决算情况说明
一、2020年度收入支出决算总体情况
（一）本部门2020年度总收入1323.37万元，其中本年
收入1293.4万元, 较2019年度决算数增加160.7万元，增长
14.19%。收入具体情况如下。
1.一般公共预算财政拨款收入1237.1万元，为市本级财
政当年拨付的资金。较2019年度决算数增加141.61万元，增
长12.93%，主要原因是在编人员数量的增加，导致公用经费
及工资绩效、五险一金的费用增加。
2.其他收入56.3万元，为预算单位在“财政拨款收入”
“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2019年度决
算数增加19.08万元，增长51.26%，主要原因是自治区审计
厅下拨审计署审计项目专项经费。
3.上年结转和结余29.97万元，为以前年度支出预算因客
观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用
的资金。较2019年度决算数减少37.49万元，下降55.57%，
主要原因是资金使用效率提高，合理分配资金使用。
（二）本部门2020年度总支出1323.37万元，其中本年支
出 1270.17 万元, 较2019年度决算数增加139.86万元，
增长12.37%。支出具体情况如下：
1.一般公共服务支出1057.52万元：主要用于审计机关为
保证日常运转发生的基本支出和为完成各项审计工作任务、
保障审计事业发展而发生的各类支出。较2019年度决算数增
加133.95万元，增长14.5%，主要原因是人员数量和审计年
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度计划项目数量的变化，外出审计的项目有所增加，导致差
旅费等相关费用的增加。
2. 社会保障和就业支出92.76万元：主要用于按照国家
政策规定为职工缴纳的基本养老保险费，较2019年度决算数
减少10.95万元，下降10.56%，主要原因是缴费基数按实际
收入调整下降。
3. 卫生健康支出48.77万元：主要用于按照国家政策规
定为职工缴纳的基本医疗保险及大病统筹保险费。较2019年
度决算数增加9.08万元，增长22.88%，主要原因是缴费人员
数量增加。
4. 农林水支出1.48万元：主要用于驻村第一书记开展扶
贫工作经费。较2019年度决算数减少0.02万元，下降1.33%，
主要原因是工作已顺利结束，为资金少量结余。
5.住房保障支出 69.64 万元：主要用于按照国家政策规
定为职工缴纳的住房公积金。较2019 年度决算数增加 7.8
万元，增长 12.61%，主要原因是年中通过增人增资追加了人
员经费。
6.年末结转和结余53.2万元：主要用于承担上级审计部
门专项审计的工作经费。较2019年度决算数减少14.26万元，
下降21.14%，主要原因是需要延迟到以后年度继续开展的项
目有所减少。
二、2020 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况
梧州市审计局2020 年度一般公共预算财政拨款支出
1225.58 万元，较2019年度决算数增加147.63万元，增长
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13.7%。其中：基本支出985.84万元，项目支出239.74万元。
梧州市审计局2020 年度一般公共预算财政拨款支出年
初预算为846.61万元，支出决算为1225.58万元，完成年初
预算的144.76%。
（一）一般公共服务支出年初预算为665.01万元，支出
决算为1012.93万元，完成年初预算的152.32%。预决算差异
原因主要是增加了在编职工，年中追加了人员经费。主要用
于审计机关为保障机构正常运行、开展审计事务等活动的支
出。
1．行政运行673.57万元，主要用于基本工资和津补贴标
准等安排的人员经费支出以及按市财政局制定的分类分档
公用定额标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差
旅费、会议费等日常公用经费开支。较年初预算数增加
113.41万元, 主要是工资水平调整，人员工资福利性支出增
加，通过增人增资追加了人员经费。
2．一般行政管理事务 57.89 万元，主要用于各种审计
项目的支出，包括协审人员工资、项目支出差旅费等。较年
初预算数增加 57.89 万元。主要原因是当年追加编外人员经
费。
3.审计业务 70 万元，主要用于审计人员外出审计和聘
请协审人员开展审计事务开支的项目经费支出。较年初预算
数增加 70 万元。主要原因是自治区追加专项审计项目经费。
4.事业运行 211.48 万元，主要用于市政府投资审计中
心根据国家和自治区统一出台的基本工资和津补贴标准等
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安排的人员经费支出和按市财政局制定的分类分档公用定
额标准安排的办公费、印刷费、邮电费、差旅费等日常公用
经费支出。较年初预算数增加 141.63 万元。主要原因是市
政府投资审计中心经费按照规定由年中依据工作量申请经
费开支，年初不安排。
（二）社会保障和就业支出年初预算为80.6万元，支出
决算为92.76万元，完成年初预算的115.09%。预决算差异原
因主要是由于年内机构改革新增在编人员，年中通过预算追
加人员经费。主要用于按照国家政策规定为职工缴纳的基本
养老保险费。
1.机关事业单位基本养老保险缴费支出 92.76 万元，主
要用于按照国家政策规定为职工缴纳的基本养老保险费，较
年初预算数增加 12.16 万元。主要原因是年内机构改革新增
在编人员，年中追加了人员经费。
（三）卫生健康支出年初预算为40.54万元，支出决算为
48.77万元，完成年初预算的120.3%。预决算差异原因主要
是由于年内机构改革新增在编人员，年中追加了人员经费。
主要用于按照国家政策规定为员工缴纳的基本医疗保险和
大病统筹保险。
1.行政单位医疗 41.62 万元，主要用于市审计局局机关
为职工缴纳的基本医疗保险和大病统筹保险，较年初预算数
增加 5.74 万元。主要原因是年内机构改革新增在编人员，
追加了人员经费。
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2.事业单位医疗 7.15 万元，主要用于市政府投资审计
中心为职工缴纳的基本医疗保险和大病统筹保险，较年初预
算数增加 2.49 万元，主要原因是年内机构改革新增在编人
员，追加了人员经费。
（四）农林水支出年初预算数为 0万元，支出决算数为
1.48 万元。预决算差异主要原因是根据桂组通字〔2017〕26
号文件要求，增加安排支出的第一书记驻村工作经费。主要
用于市审计局驻村第一书记工作经费开支。
1.一般行政管理事务 1.48 万元，主要用于市审计局根
据桂组通字〔2017〕26 号文件要求，增加安排支出的第一书
记驻村工作经费，较年初预算数增加 1.48 万元，主要原因
是根据市委市政府脱贫攻坚工作统一部署，增加安排支出的
第一书记驻村工作经费。
（五）住房保障支出年初预算为60.45万元，支出决算为
69.64万元，完成年初预算的115.2%。预决算差异原因主要
是由于年内机构改革新增在编人员，追加了人员经费。主要
用于按照国家政策规定为职工缴纳的住房公积金。
1.住房公积金 69.64 万元，主要用于为职工缴纳的住房
公积金，较年初预算数增加 9.19 万元。主要原因是机构较
上一年新增在编人员，相应支出增加。
三、2020年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况
说明
2020年度一般公共预算财政拨款基本支出985.84万元，
比上年增加102.78万元，增长11.64%，主要是人员变动及工
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资变动引起工资、社保等方面支出增加，追加了人员经费。
其中：人员经费860.03万元，主要包括：基本工资、津
贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本
养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、住房公积金；公用
经费125.81万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、
邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、会议费、公
务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、其他交通费用、
其他商品和服务支出、办公设备购置。
支出具体情况如下：
（一）工资福利支出835.54万元，完成年初预算的
129.62%。主要是人员变动及工资变动引起工资、社保等方
面支出增加，年中追加了人员经费。
（二）商品和服务支出119.82万元，完成年初预算的
91.48%。主要是节省运行开支，压缩经费使用。
（三）对个人和家庭的补助24.49万元。主要是支付职
工死亡抚恤金。
（四）资本性支出5.99万元。主要是采购新进人员办公
桌椅等。
四、2020年度政府性基金支出决算情况
本部门无政府性基金收入，也没有政府性基金支出，与
去年相比无变化，与预算相比无变化。
五、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明
本部门无国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有
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资本经营预算财政拨款支出，与去年相比无变化，与预算相
比无变化。
六、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决
算情况说明
2020年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支
出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购
置及运行费支出决算0万元；公务接待费支出决算2.11万元。
2020年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支
出决算总额为2.11万元，比预算增加1万元，高于预算原因
是年内来访接待的单位较原预算时测算的批次增加，比去年
减少6.57万元，下降75.69%，减少原因主要是2019年安排了
因公出国（境）费支出，2020年没有该项目。其中，因公出
国支出决算比预算无增减，比去年减少7.62万元，下降100%，
减少原因主要是2020年无计划安排出境出国项目；公务用车
购置支出决算比预算无增减，与去年相比无变化，；公务用
车运行维护费支出决算比预算无增减，与去年相比无变化；
公务接待费支出决算比预算增加1万元，高于预算原因是年
内来访接待的单位较原预算时测算的批次增加，比去年增加
1.05万元，增长99.06%，增加原因主要是年内来访接待的单
位较原预算时测算的批次增加；具体情况如下：
（一）因公出国（境）费支出0万元。
（二）公务用车购置及运行费支出0万元。其中：
公务用车购置支出0万元，购置了0辆公务用车。
（三）公务接待费支出2.11万元,国内公务接待批次22
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次，人次196次。
七、其他重要事项情况说明
（一）机关运行经费支出情况说明。
本部门2020年度机关运行经费支出119.23万元，比年初
预算数减少3.67万元，降低2.99%。主要原因是节约办公，
压减非必要开支，积极开展节能减排工作。比2019年增加
17.36万元，增长17.04%。主要原因是：办公设施设备购置
经费增加5.99万元，人员编制数量增加5人。
（二）政府采购支出情况说明。
2020年本部门政府采购支出总额5.99万元，其中：政府
采购货物支出5.99万元、政府采购工程支出0万元、政府采
购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采
购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占
政府采购支出总额的0%。
（三）国有资产占用情况说明。
截至2020年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中，副
部（省）级领导干部用车0辆、主要领导用车0辆、机要通信
用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业
技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆，单位价
值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专
用设备0台（套）。
（四）关于2020年度预算绩效情况的说明。
绩效管理工作开展情况。
组织对1个单位开展整体支出绩效评价试点，涉及一般
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公共预算支出1027.88万元，政府性基金预算支出0万元。从
评价情况来看整体完成率在90%以上，自评综合得分超过94
分，较好地完成了年度工作任务。
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梧州市审计局整体绩效自评表
部门名称
梧州市审计局
联系人
黄浩
联系电话
0774-6022238
评价开始时间
2021-03-23
评价结束时间
2021-05-31
年度计划完成情况
完成情况
预算数（元）
其中：财政拨款
执行数（元）
其中：财政拨款
开展了重大政策措
施落实跟踪审计。
10421525.12
9858525.12
10278786.96
9833723.68
一级指标
目标指标
权重
目标值
业绩值
完成率
指标得分
部门管理
资金投入
基本支出预算执行率
15
=100%
99.73%
99.73%
14.96
项目支出预算执行率
15
=100%
93.29%
93.29%
13.99
“三公经费”控制率
5
<=100%
100%
100.00%
5
结转结余变动率
4
<=0%
48.03%
0
0
财务管理
财务管理制度健全性
5
健全
100%
100%
5
资金使用规范性
5
规范
100%
100%
5
政府采购规范性
5
采购管理
100%
100%
5
资产管理规范性
5
规范
100%
100%
5
在职人员控制率
5
=100%
100%
100.00%
5
重点工作管理制度健全
性
5
健全
100%
100%
5
—19—
履职绩效
自然资源资产管理和生
态环境保护责任审计项
目计划完成率
5
=100%
100%
100.00%
5
部门目标实现
完成年度工作任务实现
率
5
=100%
100%
100.00%
5
完成自然资源资产管理
和生态环境保护责任审
计项目各 1项实现率
5
=100%
100%
100.00%
5
社会影响
单位获奖情况
5
>=1
3
300.00%
5
违法违纪情况
5
>=0
0
0
5
能力建设
中期规划建设完备程度
2
完备
100%
100%
2
人员培训机制完备性
2
完备
100%
100%
2
档案管理完备性
2
完备
100%
100%
2
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第四部分 名词解释
一、财政拨款收入：指市财政部门当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活
动所取得的收入。
三、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”
“经营收入”等以外的收入。
四、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财
政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以
安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事
业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度
收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
五、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本
年 按有关规定继续使用的资金。
六、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、
事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基
本建设竣工项目结余资金。
七、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、
因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年
度按有关规定继续使用的资金。
八、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作
任务而发生的人员支出和公用支出。
九、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务
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和事业发展目标所发生的支出。
十、“三公”经费：纳入市财政预决算管理的“三公”
经费，是指市本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）
费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国
（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间
交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用
车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购
置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、
安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各
类公务接待（含外宾接待）支出。
十一、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员
法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，
包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日
常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、
办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护
费以及其他费用。