梧州市审计局 2021 年

部门预算及“三公”经费预算情况说明

第一部分：梧州市审计局概况

一、主要职能

二、机构设臵情况

三、人员构成情况

第二部分：梧州市审计局部门预算及“三公”经费预算情

况说明

一、部门收支预算总体预算情况说明

二、部门收入总体预算情况说明

三、部门支出总体预算情况说明

四、财政拨款收支预算情况说明

五、一般公共预算支出情况说明

六、一般公共预算基本支出情况说明

七、一般公共预算安排的“三公”经费情况说明

八、政府性基金预算情况说明

九、2021 年部门预算其他事项说明

第三部分：专业名词解释

第四部分：梧州市审计局 2021 年部门预算报表（详见

附件）

一、部门收支预算总表

二、部门收入预算总表

三、部门支出预算总表（按功能科目分类）

四、部门支出预算总表（按部门经济科目分类）

五、财政拨款收支总表

六、一般公共预算支出表（按功能科目分类）

七、一般公共预算支出表（按部门经济科目分类）

八、一般公共预算支出表（按政府经济科目分类）

九、一般公共预算基本支出表（按部门经济科目分类）

十、一般公共预算基本支出表（按项目类别）

十一、政府性基金预算支出表

十二、“三公”经费支出表

十三、国有资本经营预算支出表

第一部分：部门概况

一、主要职能

梧州市审计局（以下简称“市审计局”）是梧州市人民

政府工作部门，主管全市审计工作。内设办公室、综合科、

审理科、财政金融审计科、行政事业审计科、农业农村审计

科、自然资源和生态环境审计科、固定资产投资审计科、企

业审计科、社会保障审计科、经济责任审计分局、电子数据

审计科、内部审计指导监督科、人事科 14 个职能科（室、

局），下设梧州市政府投资审计中心（以下简称“市审计中

心”）1个财政全额拨款事业单位。

（一）市审计局主要职能：

1.主管全市审计工作。负责对国家和地方财政收支和法

律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效

益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导

干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部履行自

然资源资产管理责任实行审计，对国家和地方重大政策措施

贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查

社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被

审计单位整改的责任。

2.起草有关审计的规范性文件草案，制定全市审计业务

规章制度并监督执行。制定并组织实施全市审计工作发展规

划和年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进

行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

3.向市委审计委员会提出年度预算执行和其他财政收

支情况审计情况报告。向市长提出年度预算执行和其他财政

收支情况的审计结果报告。受市人民政府委托向市人大常委

会提出梧州市预算执行和其他财政收支情况的审计工作报

告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市人民政府报告

对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会

公布审计结果。向市委、市人民政府有关部门、县（市、区）

党委和人民政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围

内作出审计决定。包括：国家和地方有关重大政策措施贯彻

落实情况；市本级预算执行情况和其他财政收支，市直各机

关各部门预算执行情况、决算草案和其他财政收支；县（市、

区）人民政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中

央和地方财政转移支付资金；使用市财政资金的事业单位和

社会团体的财务收支；国家、自治区投资和以梧州市投资为

主的建设项目的预算执行情况和决算，梧州市重大公共工程

项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染

防治和生态保护与修复情况；梧州市国有企业和金融机构、

梧州市国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内

外资产、负债和损益，梧州市驻外非经营性机构的财务收支；

有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务

收支；根据自治区审计厅授权，国际组织和外国政府援助、

贷款项目的财务收支和项目执行情况；法律法规规定的其他

事项。

5.按规定对市委管理的党政主要领导干部及其他单位

主要负责人实施经济责任审计和履行自然资源资产管理责

任实行审计。

6.组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观

调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与

国家财政收支有关的特定审计事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问

题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉

讼或市人民政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处

相关重大案件。

8.指导和监督全市内部审计工作，核查社会审计机构对

依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.与各县（市、区）党委和人民政府共同领导县（市、

区）的审计机关。依法领导和监督各县（市、区）审计机关

的业务，组织实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或

责成纠正各县（市、区）审计机关违反国家规定作出的审计

决定。按照干部管理权限共同管理县（市、区）的审计机关

领导班子成员。

10.组织开展审计领域的市内外交流与合作，指导和推

广信息技术在审计领域的应用。

11.完成市委、市人民政府交办的其他任务。

12.职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全市审

计工作统筹，明晰全市各级审计机关职能定位，理顺内部职

责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建

集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计

工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，

加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计

力量，增强监督合力。

（二）市审计中心主要职能:

受市审计局或市各级财政委托对全市政府投资建设项目

的概算、预算和决算执行情况和决算进行审计监督；依法对

与政府投资建设项目有关的建设、勘探、设计、施工、采购、

供货等部门和单位的相关财务收支进行审计或调查；参与监

督政府投资项目的招投标；组织对政府投资的重点工程进行

全过程跟踪审计；承办市审计局交办的与政府投资项目相关

的其它工作事项。

二、机构设置情况

梧州市审计局部门共有直属单位 2个。其中：行政单位

1个，局属非参照公务员法管理全额拨款事业单位 1个。行

政单位是：梧州市审计局部门机关本级。局属非参照公务员

法管理全额拨款事业单位是：梧州市政府投资审计中心（公

益一类）。

梧州市审计局部门机关内设机构共设 14 个职能科室，分

别是办公室，综合科，审理科，财政金融审计科，行政事业

审计科，农业农村审计科，自然资源和生态环境审计科，固

定资产投资审计科，企业审计科，社会保障审计科，经济责

任审计分局，电子数据审计科，内部审计指导监督科，人事

科。

三、人员构成情况

梧州市审计局部门人员编制总数 64 名，其中：行政编制

47 名，全额事业编制 12 名，机关后勤服务聘用人员控制数

5名。其中，在职在编人员 58 人，包括：行政在职在编人员

44 人，全额事业在职在编 11 人，机关后勤服务聘用人员控

制数在职在编人员 3人。其他聘用人员 18 人，离退休人员

33 人。

第二部分：梧州市审计局 2021 年部门预算及“三公”经

费预算情况说明

一、部门收支预算总体预算情况说明

2021 年收支总预算 9967425 元，同比增加 1501360

元，增长 17.73%。收入包括：一般公共预算拨款；支出包

括：一般公共服务支出、社会保障和就业支出、卫生健康支

出、住房保障支出。

2021 年收支预算总体增加主要是以下支出增加：一是

行政机关在编在职人员增加了 6名，公用经费预算相应增加；

二是原从财政预留总预算安排的编外人员支出从 2021 年起，

列入部门预算安排，使收入预算总体有所增加。

二、部门收入总体预算情况说明

2021年收入总预算 9967425 元，同比增加 1501360

元, 增长 17.73%。其中：

（一）一般公共预算拨款（含上级补助，下同）9967425

元，占收入总预算的 100%，同比增加 1501360 元，增长

17.73%。（因本年一般公共预算统计口径改变，对比上年一

般公共预算数据时需合并转移性收入 350000 元计算。）

（二）本部门无政府性基金预算收入，同比无变化。

（三）本部门无财政专户管理资金资金收入，同比无变

化。

（四）本部门无事业收入，同比无变化。

（五）本部门无事业单位经营收入，同比无变化。

三、部门支出总体预算情况说明

2021 年支出总预算 9967425 元，其中，基本支出预算

9074639 元，占支出总预算的 91.04%，同比增加 1318574

元，增长 17 %；项目支出预算 892786 元，占支出总预算的

8.96%，同比增加 182786 元，增长 25.74%。其中：

（一）一般公共服务支出类科目 7812696 元，占支出总

预算 78.38%，同比增加 1162577 元，增长 17.48%。

（二）社会保障和就业支出类科目 956635 元，占支出

总预算 9.6%，同比增加 150589 元，增长 18.68%。

（三）卫生健康支出类科目 480618 元，占支出总预算

4.82%，同比增加 75252 元，增长 18.56%。

（四）住房保障支出类科目 717476 元，占支出总预算

7.2%，同比增加 112942 元，增长 18.68%。

四、财政拨款收支预算情况说明

2021 年财政拨款收支总预算 9967425 元。收入包括：

一般公共预算拨款 9967425 元；支出包括：一般公共服务支

出7812696 元、社会保障和就业支出 956635 元、卫生健康

支出 480618 元、住房保障支出 717476 元。

五、一般公共预算支出情况说明

2021 年一般公共预算拨款支出 9967425 元，其中：基本

支出 9074639 元，项目支出 892786 元，具体支出预算如下：

（一）一般公共预算支出。

行政运行 6553218 元，其中：基本支出 5960432 元，项

目支出 592786 元。主要用于行政机关日常公用支出及聘用

员工工资及社保支出。

事业运行 959478 元，其中：基本支出 959478 元，主要

用于全额事业单位日常公用支出及聘用员工工资及社保支出。

审计业务 300000 元，其中：项目支出 300000 元。主要

用于金审工程数据备灾中心运行维护支出。

机关事业单位基本养老保险缴费支出 956635 元，其中：

基本支出 956635 元，主要用于在职在编人员养老金汇缴。

行政单位医疗 418330 元，其中：基本支出 418330 元，

主要用于行政机关在编在职人员医疗保险费支出。

事业单位医疗 62288 元，其中：基本支出 62288 元，主

要用于全额事业单位在编在职人员医疗保险费支出。

住房公积金 717476 元，其中：基本支出 717476 元，主

要用于部门在编在职人员住房公积金汇缴。

（二）按支出结构分类划分，分为基本支出预算和项目支

出预算。

1.基本支出预算 9074639 元，占一般公共预算支出的

91.04%，同比增加 1318574 元，增长 17%。其中：

工资福利支出预算 7686459元，占基本支出预算 84.7%，

同比增加 1240194 元，增长 19.24%。

商品和服务支出预算 1331060 元，占基本支出预算

14.67%，同比增加 21260 元，增长 1.62%。

对个人和家庭补助支出预算 57120 元，占基本支出预算

0.63%，同比增加 57120 元，增长 100%。

2.项目支出 892786 元，占一般公共预算支出的 8.96%，

同比增加 532786 元，增长 148%。其中：

工资福利支出预算 238785 元，占项目支出预算 26.75%，

同比增加 238785 元，增长 100%。

商品和服务支出预算 654001 元，占项目支出预算

73.25%，同比增加 294001 元，增长 81.67%。

六、一般公共预算基本支出情况说明

2021 年一般公共预算基本支出 9074639 元，其中：

人员经费 7563579 元，主要包括：基本工资、津贴补贴、

奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险

费、城镇职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房

公积金、退休费。

公用经费 1511060 元，主要包括：办公费、印刷费、水

费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训

费、公务接待费、劳务费、工会经费、公务车运行维护费、

其他交通费用、其他商品服务和支出。

七、一般公共预算安排的“三公”经费情况说明

（一）2021 年部门预算全口径安排的“三公”经费预算情

况。

2021 年部门预算全口径安排“三公”经费支出预算 22000

元，同比增加 942 元，增长 4.47%。

其中：

1.因公出国（境）经费支出预算 0元，同比无变化。

2.公务接待费支出预算 22000 元，同比增加 942 元，增

长4.47%，增加主要原因是上级部门到我局调研次数增加，

以及中央及自治区专项审计工作组到梧州开展审计项目数

量增多，导致公务接待次数增多。

3.公务用车费预算 0元，同比无变化。其中：

（1）公务用车运行维护费支出预算 0元，同比无变化。

（2）公务用车购臵费 0元，同比无变化。

（二）2021 年一般公共预算资金安排的“三公”经费预算

情况。

2021 年一般公共预算安排的“三公”经费支出预算 22000

元，同比增加 942 元，增长 4.47%。其中：本级经费拨款预

算22000 元，同比增加 942 元，增长 4.47%。具体是：

1．因公出国（境）经费支出预算 0 元，根据财政局统

一要求，各部门一般公共预算安排的因公出国（境）费不编

入部门预算，执行中根据外事管理部门批准的年度出国计划

申请调整支出。

2.公务接待费预算 22000 元，同比增加 942 元，增长

4.47%。其中：本级经费拨款预算 22000 元，同比增加 942

元，增长 4.47%，增加主要原因是上级部门到我局调研次

数增加，以及中央及自治区专项审计工作组到梧州开展审计

项目数量增多，导致公务接待次数增多。

3.公务用车费预算 0元，同比无变化。其中：本级经费

拨款预算 0元，同比无变化。具体是：

（1）公务用车运行维护费预算 0元，同比无变化。其中：

本级经费拨款预算 0元，同比无变化。

（2）公务用车购臵预算 0元，同比无变化。其中：本级

经费拨款预算 0元，同比无变化。

八、政府性基金预算情况说明

2021 年本部门无政府性基金收支业务，因此没有相应的

政府性基金收支预算。

九、2021 年部门预算其他事项说明

（一）机关运行经费预算安排情况。

梧州市审计局本级及下属单位共有 1个行政机关，行政

运行经费总预算安排 1874261 元，同比增加 285261 元，增

长17.95%，其中：基本支出 1220260 元；项目支出 654001

元。包括：工资福利支出 0元、商品和服务支出 1874261 元、

对个人和家庭补助 0元。增长主要原因是在职在编人数增加

导致日常办公费增长。主要用于机关及参公事业单位为保证

日常运转发生的支出。如根据国家规定的基本工资和津补贴

标准等安排的人员经费支出；按市本级公用经费开支标准安

排的办公费印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日

常公用经费支出。

另外，梧州市审计局下属共有 1个事业单位，事业运行

经费总预算安排 110800元，同比增加 30000元，增长 37.13%，

其中：基本支出 110800 元；项目支出 0元。包括：工资福

利支出 0元、商品和服务支出 110800 元、对个人和家庭补

助0元。增长主要原因是安排差旅费和培训费预算支出增大。

主要用于事业单位根据国家规定的基本工资和津补贴标准等

安排的人员经费支出；按市本级公用经费开支标准安排的办

公费印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用

经费支出。

（二）政府采购预算安排情况。

2021 年本部门未安排政府采购预算。

（三）国有资产的总体情况。

共有车辆0辆，根据公务用车改革工作要求，自2016年2

月起，本部门不拥有任何公务车辆。

截至2020年12月31日，资产原值合计20455504.03元，

其中：（1）土地、房屋及构筑物14382761.06元，（2）通

用设备2748832.81元，（ 3）专用设备2583660.24元，（ 4）

家具、用具、装具等740249.92元。

（四）预算绩效说明。

2021年部门预算（含所属二层预算单位）共有项目（含

基本支出）16 个，项目涉及金额 9967425 元，全部项目（含

基本支出）均制定了绩效目标。其中：机关本级 10 个绩效

项目，分别是：在职在编人员经费项目 6378073 元、离退休

人员经费项目 57600 元、定额商品和服务支出（不含工会经

费）项目 647090 元、离退休公用支出项目 25600 元、定额

商品和服务支出中工会经费项目 72910 元、公务交通补贴项

目462660 元、机关事业单位伙食补助项目 192000 元、专

项公用经费-预算执行审计、经济责任审计、自然资源审计、

保障性安居工程审计等专项审计经费项目 257300 元、编外

人员支出（机关后勤和劳务派遣）项目 335486 元、2021 年

审计机关专项补助经费项目 300000 元。

机关所属事业单位 6个绩效项目，分别是：在职在编人

员经费项目 1125416 元、离退休人员经费项目 2490 元、定

额商品和服务支出（不含工会经费）项目 52814 元、离退休

公用支出项目 800 元、定额商品和服务支出中工会经费项目

13186 元、机关事业单位伙食补助项目 44000 元。

（五）国有资本经营预算收支情况说明。

2021 年本部门无国有资本经营预算收支业务，因此没有

相应的国有资本经营收支预算。

（六）其他情况说明。

2020 年部门预算一般公共预算拨款指本级经费拨款，上

级补助收入在转移性收入中显示。根据财政部预算管理一体

化规范，2021 年部门预算一般公共预算拨款指本级经费拨款

和一般公共预算中上级补助收入。为使 2021 年部门预算公

开进行同口径对比，此次 2021 年部门预算同比已将 2020 年

部门预算数据调整为同口径进行对比。

第三部分：专业名词解释

1.一般公共预算拨款：是指本级财政当年拨付的预算资

金,包含经费拨款、纳入一般公共预算管理的非税收入安排的

资金、专项收入安排的资金、行政事业性收费收入安排的资

金、罚没收入安排的资金、国有资本经营收入安排的资金、

国有资源（资产）有偿使用收入安排的资金、其他收入安排

的资金等。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动

所取得的收入。

3.其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“事

业单位经营收入”等以外的收入。

4.上年结转：指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原

规定用途继续使用的资金。

5．基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任

务而发生的人员经费和日常公用经费。

6．项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和

事业发展目标所发生的支出。

7．机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法

管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包

括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常

维修费、专用材料及一般设备购臵费、办公用房水电费、办

公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费

以及其他费用。

8．“三公”经费：纳入本级财政预决算管理的“三公”经费，

是指各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车

购臵及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反

映单位公职人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交

通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车

购臵及运行费反映单位公务用车车辆购臵支出（含车辆购臵

税）及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费

用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待

（含外宾接待）支出。

第四部分：2021 年部门预算报表