梧州市老年大学
2024 年度单位决算
目 录
第一部分：梧州市老年大学概况
一、本单位职责
二、机构设置情况
第二部分：梧州市老年大学 2024 年度单位决算报表
表一：收入支出决算总表
表二：收入决算表
表三：支出决算表
表四：财政拨款收入支出决算总表
表五：一般公共预算财政拨款支出决算表
表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表
表九：财政拨款“三公”经费支出决算表
第三部分：梧州市老年大学 2024 年度单位决算情况说明
一、2024 年度收入支出决算总体情况。
二、2024 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。
三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。
四、2024 年度政府性基金支出决算情况。
五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况
六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。
七、其他重要事项情况说明。
八、预算绩效管理工作开展情况。
第四部分：名词解释
第一部分：梧州市老年大学概况
一、本单位职责
承担市本级老年教育工作，为全市老年人在晚年老有所学、
老有所乐、老有所为、老有所教提供全方位优质服务。开设声乐、
舞蹈、书法等课程，切实抓好学校的教学教育配备和配置,加大
老年队伍建设,加大教学计划及教育管理制度的制定、课程的科
学设置、档案资料的规范化管理以及学员政治思想教育等工作。
二、机构设置情况
梧州市老年大学为市委老干部局管理的正科级参公事业单
位，增挂梧州市老干部活动中心和梧州市老干部党校两块牌子，
实行“一套人马、三块牌子”。内设办公室、教务处、活动处、
学员处四个没有级别的处室。
第二部分：梧州市老年大学 2024 年度单位决算报表
(此部分另附表格，详见附件：梧州市老年大学 2024 年度
单位决算公开附表)
第三部分：梧州市老年大学 2024 年度单位决算情况说明
一、2024年度收入支出决算总体情况
（一）本单位2024年度总收入238.90万元，其中本年收入
238.90万元，较2023年度决算数增加49.32万元，增长26.02%。
其中：财政拨款111.13万元，事业收入127.77万元，收入具体情
况如下。
1.一般公共预算财政拨款收入111.13万元，为市本级财政当
年拨付的资金。较2023年度决算数减少78.45万元，下降41.38%，
主要原因是老年大学非税收入划入财政专户管理资金收入，使得
财政拨款收入相应减少。
2.政府性基金预算财政拨款收入 0 万元，为市本级财政当年
拨付的资金。较 2023 年度决算数增加 0 元，增长 0%，主要原因
是本年度无政府性基金预算财政拨款收入。
3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，为市本级财政当
年拨付的资金。较2023年度决算数增加0万元，增长0%，主要原
因是本年度无国有资本经营预算财政拨款收入。
4.事业收入127.77万元，为事业单位开展业务活动取得的收
入。主要来源包括面向老年学员开设专业技能类、兴趣爱好类收
费课程，如：声乐、舞蹈、智能手机等专业课程的学费收入。较
2023年度决算数增加127.77万元，主要原因是2023年度该项事业
收入决算为0万元，2024年度老年大学学费收入符合事业收入管
理范围，导致事业收入显著增长。
5.经营收入0万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立
核算经营活动取得的收入。较2023年度决算数增加0万元，增长
0%，主要原因是本年度无经营收入。
6.其他收入 0 万元，为预算单位在“财政拨款收入”“事业
收入”“经营收入”之外取得的收入。如：较 2023 年度决算数
增加 0 万元，增长 0%，主要原因是本年度无经营收入。
7.使用非财政拨款结余（含专用结余）0 万元，主要是事
业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及
“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非
财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。较 2023
年度决算数增加 0 万元，增长 0%，主要原因是与 2023 年一致。
8.上年结转和结余0万元，为以前年度支出预算因客观条件
变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较
2023年度决算数增加0万元，增长0%，主要原因是与2023年一致。
（二）本单位2024年度总支出238.90万元，其中本年支出
238.90万元, 较2023年度决算数增加49.32万元，增长26.02%。
其中：基本支出111.13万元，项目支出127.77万元。支出具体情
况如下：
1.一般公共服务支出（类）217.29 万元：主要用于工资福
利支出、商品和服务支出、对个人和家庭补助支出及其他资本性
支出。较 2023 年度决算数增加 52.17 万元，增长 31.60%，主要
原因是人员工资调整、教学设施、场地修缮等较 2023 年有所增
加，各项支出增长，导致整体支出上升。
2.社会保障和就业支出（类）9.08 万元：主要用于：单位
在职职工及编外人员按国家规定应缴纳的单位部分社保支出。较
2023 年度决算数减少 1.77 万元，下降 16.31%，主要原因是：社
保缴费基数调整所致。
3.卫生健康支出（类）4.54 万元：主要用于：缴纳医疗保
险费。较 2023 年度决算数减少 0.93 万元，下降 17%，主要原因
是：医保缴费基数调整所致。
4.住房保障支出（类）8 万元：主要用于：按照国家政策规
定向职工发放的住房公积金、购房补贴等住房改革方面的支出。
较 2023 年度决算数减少 0.14 万元，下降 1.72%，主要原因是：
调整公积金缴费基数所致。
5.结余分配 0 万元，为事业单位按规定提取的专用结余、缴
纳所得税和转入非财政拨款结余等。较 2023 年决算增加 0 万元，
增长 0%，主要原因是：与去年相比无增减变化。
6.年末结转和结余 0 万元，为本年度或以前年度预算安排、
因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按
有关规定继续使用的资金。较 2022 年度决算数增加 0 万元，增
长 0%，主要原因是与去年相比无增减变化。
二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况
梧州市老年大学2024年度一般公共预算财政拨款支出
111.13万元，较2023年度决算数减少78.45万元，下降41.38%。
其中：基本支出111.13万元，项目支出0万元。
梧州市老年大学2024年度一般公共预算财政拨款支出年初
预算为99.19万元，支出决算为111.13万元，完成年初预算的
112.04%。
(1)一般公共服务支出(类)其他共产党事务支出(款)行政
运行(项)年初预算为 77.57 万元，支出决算为 89.52 万元，完成
年初预算的 115.41%。预决算存有差异原因是：人员工资福利支
出和编外人员支出减少所致。行政运行 89.52 万元，主要用于保
障市老年大学正常运转发生的基本支出，包括基本工资、津补贴、
奖金等人员经费、公务用车运行维护费及对家庭和补助支出等日
常公用经费支出。较年初预算数增加了 11.95 万元，主要是部分
人员工资调整和年中追加编外人员经费和公务员奖励性补贴。
(2)一般公共服务支出(类)其他共产党事务支出(款)一般行
政管理事务(项)年初预算为 131 万元，支出决算为 0 万元，完成
年初预算的 0%。预决算存有差异原因是：老年大学非税收入学
费纳入事业收入管理范围，没有其他共产党事务支出，项目费改
事业费所致。
(3)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)机
关事业单位基本养老保险缴费支出(项)年初预算为 9.08 万元，
支出决算为 9.08 万元，完成年初预算的 100%。预决算存有差异
原因是：与预算持平，无增减变化。
(4)卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗
(项)年初预算为 4.54 万元，支出决算为 4.54 万元，完成年初预
算的 100%。预决算存有差异原因是：与预算持平，无增减变化。
(5)住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项)年
初预算为 8 万元，支出决算为 8 万元，完成年初预算的 100%。
预决算存有差异原因是：与预算一致。
三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2024年度一般公共预算财政拨款基本支出111.13万元，其中：
人员经费96.59万元，公用经费14.54万元。支出具体情况如下：
（1）工资福利支出 96.59 万元，完成年初预算的 120.93%。
预决算存有差异原因是：在职人员工资正常晋档增资调整及绩效
奖金有所增加所致。
（2）公用经费支出 14.54 万元，完成年初预算的 0%。预决
算存有差异原因是：老年大学纳入财政专户管理。
(3)商品和服务支出 0 万元，完成年初预算的 0%。预决算存
有差异原因是：老年大学纳入财政专户管理所致。
(4)对个人和家庭的补助 0 万元，完成年初预算的 0%。预决
算存有差异原因是：老年大学纳入财政专户管理。
(5)资本性支出（基本建设）0 万元，完成年初预算的 0%。
预决算存有差异原因是：同比无变化。
四、2024年度政府性基金支出决算情况
梧州市老年大学 2024 年度政府性基金支出 0 万元，较 2023
年度决算数增加 0 万元，增长 0%。其中：基本支出 0 万元，项
目支出 0 万元。
梧州市老年大学2024年度政府性基金支出年初预算为0万元，
支出决算为0万元，完成年初预算的0%。
五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况
梧州市老年大学2024年度国有资本经营预算支出0万元。其
中：基本支出0万元，项目支出0万元。
梧州市老年大学2024年度国有资本经营预算支出年初预算
为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。
六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明
2024 年度财政拨款安排的“三公”经费支出 0.02 万元，完
成年初预算的 11.76%，比上年减少 0.15 万元，主要原因是响应
财政过紧日子政策。其中：因公出国（境）费支出决算 0 万元，
公务用车购置及运行费支出决算 0 万元，公务接待费支出决算
0.02 万元。
具体情况如下：
（一）因公出国（境）费支出 0 万元，完成年初预算的 0%，
比上年增减 0 万元，原因是与去年决算持平无增减变化。
全年使用财政拨款安排出国团组0个，参加其他单位组织的出国
团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次。与预
算持平，无增减变化。
（二）公务用车购置及运行费支出0万元。其中：
公务用车购置支出 0 万元，完成年初预算的 0%，比上年增
减 0 万元，原因是与预算持平，无增减变化。购置了 0 辆公务用
车，主要是我单位无此项支出。
公务用车运行支出 0 万元，完成年初预算的 0%，比上年增
减 0 万元，原因是与预算持平，无增减变化。主要用于机要文件
交换、市内因公出行以及开展公务业务所需车辆燃料费、维修费、
过路过桥费、保险费等。2024 年，梧州市老年大学开支财政拨
款的公务用车保有量为 0 辆，全年运行费支出 0 万元，平均每
辆 0 万元。
（三）公务接待费支出 0.02 万元，完成年初预算的 11.76%，
比上年减少 0.15 万元，原因是厉行节约。国内公务接待批次 1
次，人次 2 次，国（境）外公务接待批次 0 次，人次 0 次。
七、其他重要事项情况说明
（一）机关运行经费支出情况说明。
本单位2024年度机关运行经费支出14.54万元，比年初预算
数增加14.54万元，增长100 %，比上年决算数减少6.32元，降低
30.29%。主要原因是：老年大学纳入专户管理，落实过紧日子要
求压减业务支出。
（二）政府采购支出情况说明。本单位2024年度政府采购支
出总额4万元，其中：政府采购货物支出4万元、政府采购工程支
出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额4万
元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额
0万元，占授予中小企业合同金额的0%；货物采购授予中小企业
合同金额4万元，占货物支出金额100 %；工程采购授予中小企业
合同金额0万元，占工程支出金额的0%；服务采购授予中小企业
合同金额0万元占服务支出金额的0%。
（三）国有资产占用情况说明。
截至2024年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中：副部（省）
级领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执
法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价
值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设
备 0台（套）。
八、预算绩效管理工作开展情况。
（一）项目支出绩效自评结果。
1.项目绩效自评总体情况：我单位2024年度项目5个，项目
支出总额130.77万元。其中，本级项目5个，本级项目支出130.77
万元；对下转移支付项目0个，对下转移支付0万元。项目中，敏
感涉密项目0个，涉及资金0万元。
所有项目均开展了绩效自评，其中非敏感涉密项目绩效自评
结果为：5项目评为一等，涉及资金130.77万元，占项目总数比
例100%，占项目支出总额比例100%；自评发现的主要问题及原因：
部分项目进度稍有滞后、个别项目的效果未达到预期等。针对这
些问题，我们将在今后的工作中加强项目管理和监督，进一步提
高项目绩效。下一步改进措施：一是进一步优化支出计划，合理
均衡安排支出；二是进一步加强预算绩效执行监控，不断提高财
政资金使用效益。
2.部分重点项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，
专项公用经费-聘用教师经费项目自评得分为100分，预算执行得
分为10分，评级为一等，项目全年预算数为78万元，执行数为78
万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：项目基本按照
预定的目标和计划推进，项目资金的使用较为合理，有效保障了
教师的权益、师资队伍的建设以及各类课程和活动的开展。主要
问题及原因：经费来源主要依靠学校的学费收入，各项目经费经
常需互相调剂使用，影响了日常工作的运转。原因是绩效指标设
施不够科学、编制预算科目、资金用途方面未够完善，科学性有
待提高。下一步改进措施：编制预算资金数据有待进一步提高。
加强对工作人员的业务培训，提升人员的绩效管理意识和业务能
力，并结合年度工作目标，合理设定预算绩效目标。
（二）部门绩效评价结果。
主管部门对专项公用经费-聘用教师经费、专项公用经费-
日常运转、专项公用经费-聘用人员经费（含保洁、保安人员）、
残疾人就业保证金、其他专项支出-教学、办公设备经费5个项目
进行了部门评价，评价结果为一等，涉及资金130.77万元。从评
价情况来看，全年预算支出管理把控工作良好，各项支出拨付及
时，支出内容合规，风险把控严谨，单位整体预算绩效管理工作
良好。
第四部分 名词解释
一、财政拨款收入：指市财政部门当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所
取得的收入。
三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之
外开展非独立核算经营活动取得的收入。
四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经
营收入”等以外的收入。
五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位在当
年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不
足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥
补本年度收支缺口的资金。
六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按
有关规定继续使用的资金。
七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事
业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设
竣工项目结余资金。
八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客
观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关
规定继续使用的资金。
九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务
而发生的人员支出和公用支出。
十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事
业发展目标所发生的支出。
十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动
之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十二、“三公”经费：纳入市财政预决算管理的“三公”经
费，是指市本级各单位用财政拨款安排的因公出国（境）费、公
务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映
单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、
伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单
位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、
维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待
费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管
理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公
及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专
用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、
办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。