梧州市老年大学 2023 年度单位决算
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目 录
第一部分：梧州市老年大学概况
一、本单位职责
二、机构设置情况
第二部分：梧州市老年大学 2023 年度单位决算报表
表一：收入支出决算总表
表二：收入决算表
表三：支出决算表
表四：财政拨款收入支出决算总表
表五：一般公共预算财政拨款支出决算表
表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表
表九：财政拨款安排的“三公”经费支出决算表
第三部分：梧州市老年大学 2023 年度单位决算情况说明
一、2023年度收入支出决算总体情况。
二、2023年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。
三、2023年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。
四、2023年度政府性基金预算支出决算情况。
五、2023年度国有资本经营预算支出决算情况。
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六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。
七、其他重要事项情况说明。
八、预算绩效管理工作开展情况。
第四部分：名词解释
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第一部分：梧州市老年大学概况
一、本单位职责
承担市本级老年教育工作，为全市老年人在晚年老有所
学、老有所乐、老有所为、老有所教提供全方位优质服务。
开设声乐、舞蹈、书法等课程，切实抓好学校的教学教育配
备和配置,加大老年队伍建设,加大教学计划及教育管理制度
的制定、课程的科学设置、档案资料的规范化管理以及学员
政治思想教育等工作。
二、机构设置情况
梧州市老年大学为市委老干部局管理的正科级参公事
业单位，增挂梧州市老干部活动中心和梧州市老干部党校两
块牌子，实行“一套人马、三块牌子”。内设办公室、教务处、
活动处、学员处四个没有级别的处室。
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第二部分：梧州市老年大学 2023 年度单位决算报表
2023 年单位决算报表(此部分另附表格，详见《附件:梧
州市老年大学 2023 年度单位决算公开表》)
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第三部分：梧州市老年大学 2023 年度单位决算情况说明
一、2023 年度收入支出决算总体情况
（一）本单位 2023 年度总收入 189.58 万元，其中本年
收入 189.58 万元，较 2022 年度决算数减少 3.72 万元，下降
1.92%。收入具体情况如下。
1.一般公共预算财政拨款收入 189.58 万元，为市本级财
政当年拨付的资金。较 2022 年度决算数减少 3.72 万元，下
降 1.92%，主要原因：是压减部分项目规模所致。
2.政府性基金预算财政拨款收入 0 万元，为市本级财政
当年拨付的资金。较 2022 年度决算数增加 0 万元，增长 0%，
主要原因：本年度无政府性基金预算财政拨款收入。
3.国有资本经营预算财政拨款收入 0 万元。为市本级财
政当年拨付的资金。较 2022 年度决算数增加 0 万元，增长
0%，主要原因：本年度无国有资本经营预算财政拨款收入。
4.事业收入 0 万元，为事业单位开展业务活动取得的收
入。较 2022 年度决算数增加 0 万元，增长 0%，主要原因是：
本年度无事业收入。
5.经营收入 0 万,为事业单位在业务活动之外开展非独立
核算经营活动取得的收入。较 2022 年度决算数增加 0 万元，
增长 0%，主要原因是：本年度无经营收入。
6.其他收入 0 万元,为预算单位在“财政拨款收入”“事业收
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入”“经营收入”之外取得的收入。较 2022 年度决算数增加 0
万元，增长 0%，主要原因是：本年度无其他收入。
7.使用非财政拨款结余（含专用结余）0 万元,主要是所
属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”
及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累
的非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。
较 2022 年度决算数增加 0 万元，增长 0%，主要原因是：与
2022 年一致。
8.上年结转和结余 0 万元，为以前年度支出预算因客观
条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的
资金。较 2022 年度决算数增加 0 万元，增长 0%，主要原因
是：与 2022 年一致。
（二）本单位 2023 年度总支出 189.58 万元，其中本年
支出 189.58 万元，较 2022 年度决算数减少 3.72 万元，下降
1.92%。支出具体情况如下：
1.一般公共服务支出（201 类）165.12 万元：主要用于：
工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭补助支出及
其他资本性支出。较 2022 年度决算数减少 4.69 万元，下降
2.76%，主要原因是：部分项目规模缩小，相应的费用支出
随之减少。
2.社会保障和就业支出（208 类）10.85 万元：主要用于：
单位在职职工及编外人员按国家规定应缴纳的单位部分社
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保支出。较 2022 年度决算数增加 0.43 万元，增长 4.13%，
主要原因是：社保缴费基数调整所致。
3.卫生健康支出（210 类）5.47 万元：主要用于：缴纳
医疗保险费。较 2022 年度决算数增加 0.22 万元，增长 4.19%，
主要原因是：医保缴费基数调整所致。
4.住房保障支出（221 类）8.14 万元：主要用于：按照
国家政策规定向职工发放的住房公积金、购房补贴等住房改
革方面的支出。较 2022 年度决算数增加 0.32 万元，增长
4.09%，主要原因是：调整公积金缴费基数所致。
5.结余分配 0 万元，为事业单位按规定提取的专用结余、
缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较 2022 年决算增加 0
万元，增长 0%，主要原因是：与去年相比无增减变化。
6.年末结转和结余 0 万元，为本年度或以前年度预算安
排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以
后年度按有关规定继续使用的资金。较 2022 年度决算数增
加 0 万元，增长 0%，主要原因是与去年相比无增减变化。
二、2023 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况
梧州市老年大学 2023 年度一般公共预算财政拨款支出
189.58 万元，较 2022 年度决算数减少 3.72 万元，下降 1.92%。
其中：基本支出 120.50 万元，项目支出 69.07 万元。
梧州市老年大学 2023 年度一般公共预算财政拨款支出
年初预算为 175.48 万元，支出决算为 189.58 万元，完成年初
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预算的 108.04%。
(1)一般公共服务支出(类)其他共产党事务支出(款)行政
运行(项)年初预算为 80.91 万元，支出决算为 96.04 万元，完
成年初预算的 118.7%。预决算存有差异原因是：人员工资福
利支出增加和编外人员支出增加所致。行政运行 96.04 万元，
主要用于保障市老年大学正常运转发生的基本支出，包括基
本工资、津补贴、奖金等人员经费以及办公费、差旅费、培
训费、会议费、邮电费、办公设备购置、公务用车运行维护
费及对家庭和补助支出等日常公用经费支出。较年初预算数
增加了 15.13 万元，主要是部分工资调整和年中追加编外人
员经费和公务员奖励性补贴。
(2)一般公共服务支出(类)其他共产党事务支出(款)一般
行政管理事务(项)年初预算为 70.11 万元，支出决算为 69.07
万元，完成年初预算的 98.52%。预决算存有差异原因是：落
实财政过紧日子的要求，压减项目。主要用于补充正常运转
发生的部分支出，包括办公费、差旅费、培训费、会议费、
邮电费、办公设备购置等日常公用经费支出，较年初预算减
少 1.04 万元，主要是部分项目规模缩小，相应的费用支出随
之减少。
(3)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)
机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)年初预算为 10.85
万元，支出决算为 10.85 万元，完成年初预算的 100%。预决
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算存有差异原因是：与预算持平，无增减变化。
(4)卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医
疗(项)年初预算为 5.47 万元，支出决算为 5.47 万元，完成年
初预算的 100%。预决算存有差异原因是：与预算持平，无
增减变化。
(5)住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项)年
初预算为 8.14 万元，支出决算为 8.14 万元，完成年初预算
的 100%。预决算存有差异原因是：与预算一致。
三、2023 年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情
况说明
梧州市老年大学 2023 年度一般公共预算财政拨款基本
支出 120.50 万元，其中：人员经费支出 99.64 万元，主要包
括：基本工资 22.66 万元，津贴补贴 19.43 万元，奖金 29.26
万元，伙食补助费 2.64 万元，机关事业单位基本养老保险缴
费 10.85 万元，职工基本医疗保险缴费 5.47 万元，其他社会
保障缴费 0.23 万元，住房公积金 8.14 万元，退休费 0.96 万
元，公用经费支出 20.86 万元，主要包括：办公费 3.68 万元，
邮电费 0.91 万元，委托业务费 4.1 万元，工会经费 1.01 万元，
其他交通费用 5.69 万元，其他商品和服务支出 5.49 万元，支
出具体情况如下：
(1)工资福利支出 98.68 万元，完成年初预算的 116.45%。
预决算存有差异原因是：在职人员工资正常晋档增资调整及
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绩效奖金有所增加所致。
(2)商品和服务支出 20.86 万元，完成年初预算的 106.32%。
预决算存有差异原因是：年初预算对某些项目费用估计偏低，
业务量增加，较年初预算数增加 5.34 万元，其中委托业务费
增加 4.10 万元，其他商品和服务支出 1.24 万元，导致比年
初预算比率增多。
(3)对个人和家庭的补助 0.96 万元，完成年初预算的
95.05%。预决算存有差异原因是：退休部分费用未能按原计
划支出。
(4)资本性支出（基本建设）0 万元，完成年初预算的 0%。
预决算存有差异原因是：同比无变化。
四、2023 年度政府性基金预算支出决算情况
梧州市老年大学 2023 年度政府性基金支出 0 万元，较
2022 年度决算数增加 0 万元，增长 0%。其中：基本支出 0
万元，项目支出 0 万元。
梧州市老年大学 2023 年度政府性基金支出年初预算为 0
万元，支出决算为 0 万元，完成年初预算的 0%。
五、2023 年度国有资本经营预算支出决算情况
梧州市老年大学 2023 年度国有资本经营预算支出 0 万
元，其中：基本支出 0 万元，项目支出 0 万元。
梧州市老年大学 2023 年度国有资本经营预算支出年初
预算为 0 万元，支出决算为 0 万元，完成年初预算的 0%。
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六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明
2023 年度财政拨款安排的“三公”经费支出 0.17 万元，完
成年初预算的 100%，比上年决算数增加 0 万元，增长 0%，
主要原因是：响应财政过紧日子政策。其中：因公出国（境）
费支出决算 0 万元，公务用车购置及运行费支出决算 0 万
元，公务接待费支出决算 0.17 万元。
具体情况如下：
（一）因公出国（境）费支出 0 万元，完成年初预算的
0%，比上年决算数增加 0 万元，增长 0%。原因是：与去年
决算持平，无增减变化。全年使用财政拨款安排 0（局、办、
镇）机关、0 个所属单位出国团组 0 个，参加其他单位组织
的出国团组 0 个，全年因公出国（境）团组共计 0 个，累计
0 人次。开支内容包括：与预算持平，无增减变化。
（二）公务用车购置及运行费支出 0 万元，其中：
公务用车购置支出 0 万元，完成年初预算的 0%，比上
年增加 0 万元，原因是与预算持平，无增减变化。购置了 0
辆公务用车，主要用于我单位无此项支出。
公务用车运行费支出 0 万元，完成年初预算的 0%，比
上年决算数增加 0 万元。原因是：与预算持平，无增减变化。
主要用于机要文件交换、市内因公出行以及开展我单位无此
项支出业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费
等。2023 年梧州市老年大学及所属单位开支财政拨款的公务
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用车保有量为 0 辆，全年运行费支出 0 万元，平均每辆车 0
万元。
（三）公务接待费支出 0.17 万元，完成年初预算的 100%，
比上年增加 0 万元，增长 0%，主要原因是：与预算持平，
无增减变化。国内公务接待批次 3.00 次，人次 32.00 次，国
（境）外公务接待批次 0 次，人次 0 次。
七、其他重要事项情况说明
（一）机关运行经费支出情况说明
本单位 2023 年度机关运行经费支出 20.86 万元，比年初
预算数增加 5.34 万元，比上年决算数 18.07 万元，增加 2.79
万元，增长 15.44%。主要原因是：资产运行维护支出增加、
设备的更新和维修、信息系统运行维护支出增加，导致相关
的经费支出增加。
（二）政府采购支出情况说明
本单位 2023 年度政府采购支出总额 1.50 万元，其中：
政府采购货物支出 1.50 万元、政府采购工程支出 0 万元、政
府采购服务支出 0 万元。授予中小企业合同金额 0 万元，占
政府采购支出总额的 0%，其中：授予小微企业合同金额 0
万元，占授予中小企业合同金额的 0%。货物采购授予中小
企业合同金额占货物支出金额的 100%；工程采购授予中小
企业合同金额占工程支出金额的 0%；服务采购授予中小企
业合同金额占服务支出金额的 0%。
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（三）国有资产占用情况说明
截至 2023 年 12 月 31 日，本单位共有车辆 0 辆，其中：
副部（省）级及以上领导用车 0 辆、主要负责人用车 0 辆，
机要通信用车 0 辆、应急保障用车 0 辆、执法执勤用车 0 辆、
特种专业技术用车 0 辆、其他用车 0 辆；单位单价 100 万元
（含）以上设备（不含车辆）0 台（套）。
八、预算绩效管理工作开展情况
1.项目支出绩效自评结果
（1）项目绩效自评总体情况
我单位2023年度项目5个，项目支出总额69.07万元。其
中本级项目5个，本级项目支出69.07万元；对下转移支付项
目0个，对下转移支付0万元。项目中，敏感涉密项目0个，
涉及资金0万元。
所有项目均开展了绩效自评，其中非敏感涉密项目绩效
自评结果为：5个项目评为一等，涉及资金69.07万元，占项
目总数比例100%，占项目支出总额比例100%。自评发现的
主要问题：部分项目进度稍有滞后、个别项目的效果未达到
预期等。针对这些问题，我们将在今后的工作中加强项目管
理和监督，进一步提高项目绩效。下一步改进措施：一是进
一步优化支出计划，合理均衡安排支出；二是进一步加强预
算绩效执行监控，不断提高财政资金使用效益。
（2）部分重点项目绩效自评情况
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根据设定的绩效目标，专项公用经费-日常运转项目自评
得分为90分，预算执行得分为10分，评级为一等，项目全年
预算数为31.6万元，执行数为31.6万元，完成预算的100%。
项目绩效目标完成情况：各个项目基本按照预定的目标和计
划推进，在丰富老年人精神文化生活、提高老年人综合素质
等方面取得了一定的成效。项目资金的使用较为合理，有效
保障了教学设施的完善、师资队伍的建设以及各类课程和活
动的开展。主要问题及原因：经费来源主要依靠学校的学费
收入，各项目经费经常需互相调剂使用，影响了日常工作的
运转。原因是绩效指标设施不够科学、编制预算科目、资金
用途方面未够完善，科学性有待提高。下一步改进措施：编
制预算资金数据有待进一步提高。加强对工作人员的业务培
训，提升人员的绩效管理意识和业务能力，并结合年度工作
目标，合理设定预算绩效目标。
2.部门绩效评价结果。
主管部门对专项公用经费-日常运转、专项公用经费-聘
用人员经费（含保洁、保安人员）、残疾人就业保证金、其
他专项支出-教学、办公设备经费、其他专项支出-付历年一
中心、两学校增加工程款5个项目进行了部门评价，评价结
果为一等，涉及资金69.07万元。从评价情况来看，全年预算
支出管理把控工作良好，各项支出拨付及时，支出内容合规，
风险把控严谨，单位整体预算绩效管理工作良好。
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第四部分 名词解释
一、财政拨款收入：指市财政部门当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活
动所取得的收入。
三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活
动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经
营收入”等以外的收入。
五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位
在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”
不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用
结余弥补本年度收支缺口的资金。
六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本
年按有关规定继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余
资金。
七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、
事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基
本建设竣工项目结余资金。
八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、
因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年
度按有关规定继续使用的资金。
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九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作
任务而发生的人员支出和公用支出。
十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务
和事业发展目标所发生的支出。
十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助
活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十二、“三公”经费：纳入市本级财政预决算管理的“三公”
经费，是指本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、
公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）
费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、
住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及
运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及
租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励
费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接
待（含外宾接待）支出。
十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员
法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，
包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日
常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、
办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护
费以及其他费用。