梧州市肥料管理处 2023 年度单位决
算
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目 录
第一部分：梧州市肥料管理处概况
一、本单位职责
二、机构设置情况
第二部分：梧州市肥料管理处 2023 年度单位决算报表
表一：收入支出决算总表
表二：收入决算表
表三：支出决算表
表四：财政拨款收入支出决算总表
表五：一般公共预算财政拨款支出决算表
表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表
表九：财政拨款安排的“三公”经费支出决算表
第三部分：梧州市肥料管理处 2023 年度单位决算情况说明
一、2023年度收入支出决算总体情况。
二、2023年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。
三、2023年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。
四、2023年度政府性基金预算支出决算情况。
五、2023年度国有资本经营预算支出决算情况。
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六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。
七、其他重要事项情况说明。
八、预算绩效管理工作开展情况。
第四部分：名词解释
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第一部分：梧州市肥料管理处概况
一、本单位职责
因梧州市肥料管理处原职能已纳入市环卫处的职责范
围,不再独立运营，所以无职能，其编制人员也由市环卫处统
一管理。
二、机构设置情况
1、无具体机构设置。由于历史原因，梧州市肥料管理
处作为梧州市环卫处下属集体所有制单位，一直不能解决编
制问题，由于政策的变化，无法办理法人证，但根据《关于
研究市肥管处职工住房物业服务补贴和在职人员伙食补助
问题的纪要》（梧政阅〔2019〕57 号）的文件精神，从 2019
年开始，市环卫处按规定可享受的新福利待遇政策，市肥料
管理处同时参照执行。
2、在职在编人员 1人，退休人员 63 人。
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第二部分：梧州市肥料管理处 2023 年度单位决算报表
2023 年单位决算报表(此部分另附表格，详见《附件:梧
州市肥料管理处 2023 年度单位决算公开表》)
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第三部分：梧州市肥料管理处 2023 年度单位决算情况说明
一、2023 年度收入支出决算总体情况
（一）本单位 2023 年度总收入 77.17 万元，其中本年收
入77.17 万元，较 2022 年度决算数增加 21.11 万元，增长
37.66%。收入具体情况如下。
1.一般公共预算财政拨款收入 77.17 万元，为市本级财
政当年拨付的资金。较 2022 年度决算数增加 21.11 万元，增
长37.66%，主要原因：由于退休公用费标准提高、退休人员
死亡人数增加至 5人，年中追加经费 52.92 万元，导致较 2022
年决算数大幅增加。
2.政府性基金预算财政拨款收入 0.00 万元，为市本级财
政当年拨付的资金。较 2022 年度决算数增加 0.00 万元，与
去年相比无变化。
3.国有资本经营预算财政拨款收入 0.00 万元。为市本级
财政当年拨付的资金。较 2022 年度决算数增加 0.00 万元，
与去年相比无变化。
4.事业收入 0.00 万元，为事业单位开展业务活动取得的
收入。较 2022 年度决算数增加 0.00 万元，与去年相比无变
化。
5.经营收入 0.00 万,为事业单位在业务活动之外开展非
独立核算经营活动取得的收入。较 2022 年度决算数增加 0.00
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万元，与去年相比无变化。
6.其他收入 0.00 万元,为预算单位在“财政拨款收入”“事业
收入”“经营收入”之外取得的收入。较 2022 年度决算数增加
0.00 万元，与去年相比无变化。
7.使用非财政拨款结余（专用结余）0.00 万元,主要是所
属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及
“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的
非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。较
2022 年度决算数增加 0.00 万元，与去年相比无变化。
8.上年结转和结余 0.00 万元，为以前年度支出预算因客
观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用
的资金。较 2022 年度决算数增加 0.00 万元，与去年相比无
变化。
（二）本单位 2023 年度总支出 77.17 万元，其中本年支
出77.17 万元，较 2022 年度决算数增加 21.11 万元，增长
37.66%。支出具体情况如下：
1.城乡社区支出（212 类）77.17 万元：主要用于：主要
用于人员工资福利支出 13.21 万元、对个人和家庭的补助
49.36 万元、商品和服务支出 14.60 万元。较 2022 年度决算
数增加 21.11 万元，增长 37.66%，主要原因是：由于退休公
用费标准提高、退休人员死亡人数增加至 5人，年中追加经
费52.92 万元，导致较 2022 年决算数大幅增加。
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2.结余分配 0.00 万元，为事业单位按规定提取的专用结
余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较 2022 年决算
增加 0.00 万元，与去年相比无变化。
3.年末结转和结余 0.00 万元，为本年度或以前年度预算
安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到
以后年度按有关规定继续使用的资金。较 2022 年度决算数，
增加 0.00 万元，与去年相比无变化。
二、2023 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况
梧州市肥料管理处 2023 年度一般公共预算财政拨款支
出77.17 万元，较 2022 年度决算数增加 21.11 万元，增长
37.66%。其中：基本支出 24.25 万元，项目支出 52.92 万元。
梧州市肥料管理处 2023 年度一般公共预算财政拨款支
出年初预算为 24.25 万元，支出决算为 77.17 万元，完成年
初预算的 318.23%。预决算存有差异原因是：由于退休公用
费标准提高、退休人员死亡人数增加至 5人，年中追加经费
52.92 万元，导致较 2022 年决算数大幅增加。
（1）城乡社区支出（类）城乡社区环境卫生（款）城乡
社区环境卫生（项）年初预算为24.25万元，支出决算为77.17
万元，完成年初预算的318.23%。较年初预算数增加218.23%，
主要的原因主要是追加退休人员死亡抚恤金支出、退休人员
公用经费、住房物业补贴、遗属生活困难补助；主要主要用
于工资福利支出13.21万元、对个人和家庭的补助49.36万元、
商品和服务支出14.60万元。
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三、2023 年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说
明
梧州市肥料管理处 2023 年度一般公共预算财政拨款基
本支出 24.25 万元，其中：人员经费支出 23.85 万元，主要
包括：基本工资 4.34 万元，津贴补贴 0.19 万元，绩效工资
3.93 万元，退休费 12.58 万元，生活补助 2.81 万元，公用经
费支出 0.40 万元，主要包括：其他商品和服务支出 0.4 万元，
支出具体情况如下：
(1)工资福利支出 8.47 万元，完成年初预算的 34.93%。
预决算存有差异原因是：年初预算为差额定额补助预算，无
没具体细分，需年中按市环卫处标准全额补差经费列项目支
出
(2)商品和服务支出 0.4 万元。预决算存有差异原因是：
年初预算为差额定额补助预算，无没具体细分，需年中按市
环卫处标准全额补差经费列项目支出
(3)对个人和家庭的补助 15.38 万元。预决算存有差异原
因是：年初预算为差额定额补助预算，无没具体细分，需年
中按市环卫处标准全额补差经费列项目支出
四、2023 年度政府性基金预算支出决算情况
梧州市肥料管理处 2023 年度政府性基金支出 0.00 万元，
较2022 年度决算数增加 0.00 万元，与去年相比无变化。其
中：基本支出 0.00 万元，项目支出 0.00 万元。
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梧州市肥料管理处 2023 年度政府性基金支出年初预算
为0.00 万元，支出决算为 0.00 万元，与年初预算相符。
五、2023 年度国有资本经营预算支出决算情况
梧州市肥料管理处 2023 年度国有资本经营预算支出
0.00 万元，其中：基本支出 0.00 万元，项目支出 0.00 万元。
梧州市肥料管理处 2023 年度国有资本经营预算支出年
初预算为 0.00 万元，支出决算为 0.00 万元，与年初预算相
符。
六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明
2023 年度财政拨款安排的“三公”经费支出 0.00 万元，与
年初预算相符，比上年决算数增加 0.00 万元，与去年相比
无变化。其中：因公出国（境）费支出决算 0.00 万元，公
务用车购置及运行费支出决算 0.00 万元，公务接待费支出
决算 0.00 万元。
具体情况如下：
（一）因公出国（境）费支出 0.00 万元，与年初预算相
符，比上年决算数增加 0.00 万元，与去年相比无变化。原因
是：因公出国（境）费支出 0.00 万元，与年初预算相符，与
2022 年决算数同比无变化。全年使用财政拨款安排 0（局、
办、镇）机关、0个所属单位出国团组 0个，参加其他单位
组织的出国团组 0个，全年因公出国（境）团组共计 0.00
个，累计 0.00 人次。开支内容包括：因公出国（境）费支出
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0.00 万元，与年初预算相符，与 2022 年决算数同比无变化
（二）公务用车购置及运行费支出 0.00 万元，其中：
公务用车购置支出 0.00 万元，与年初预算相符，比上年
增加 0.00 万元。
公务用车运行费支出 0.00 万元，与年初预算相符，比上
年决算数增加 0.00 万元。
（三）公务接待费支出 0.00 万元，与年初预算相符，比
上年增加 0.00 万元，与去年相比无变化。
七、其他重要事项情况说明
（一）机关运行经费支出情况说明
本单位属于事业单位，无机关运行经费支出。
（二）政府采购支出情况说明
本单位无政府采购支出。
（三）国有资产占用情况说明
截至2023年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中：副
部（省）级领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障
用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他
用车0辆；单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。
八、预算绩效管理工作开展情况
1.整体支出绩效自评结果。
我单位2023年度部门预算52.92万元，执行数52.92万元，
整体支出绩效自评结果1等，从自评情况来看，从评价情况
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来看，项目实施单位能够在项目决策、实施管理、资金管理
及绩效评价管理等方面按照预算批复及相关规定执行，达到
了项目申请时设定的各项绩效目标。
2.项目支出绩效自评结果
（1）项目绩效自评总体情况
我单位2023年度项目1个，项目支出总额52.92万元。其
中，本级项目52.92个，本级项目支出52.92万元；对下转移
支付项目0个，对下转移支付0万元。项目中，敏感涉密项目
0个，涉及资金0万元。所有项目均开展了绩效自评，其中非
敏感涉密项目自评结果为：1个项目评为一等，涉及资金52.92
万元，占项目总数比例100%；0个项目评为二等，涉及资金
0.00万元，占项目总数比例0%；0个项目评为三等，涉及资
金0.00万元，占项目总数比例0%；0个项目评为四等，涉及
资金0.00万元，占项目总数比例0%。自评发现主要问题及原
因：一是梧州市肥料管理处全额补差项目需要年底追经费，
造成发放工资福利不及时；二是受益人员意见较大。一下步
改进措施：一是希望财政能及时给予追加经费，二是加强服
务意识，好职工的解释工作。
（2）部分重点项目绩效自评情况
根据年初设定的绩效目标（含年初预算和年中追加预算
调整）“梧州市肥料管理处全额补差项目”自评得分100分，评
为一等，项目全年预算数52.92万元，执行数52.92万元，完
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成率预算100%。项目绩效目标完成情况：一是项目执行率达
100%；二是项目执行数52.92万元。自评发现的主要问题及
原因：一是政府追加经费时间与受益对象心中的企望值不一
致；二是受益人员意见较大。一下步改进措拖：加强服务意
识做好职工的解释工作；二是严格执行预算。
3.部门绩效评价结果。
对组织对“梧州市肥料管理处全额补差项目”1个项目进
行了部门评价，评价结果1等，涉及资金52.92万元，从评价
情况来看，项目实施单位能够在项目决策、实施管理、资金
管理及绩效评价管理等方面按照预算批复及相关规定执行，
达到了项目审请时设定的各项绩效目标。
4.财政绩效评价结果
梧州市财政局组织对“梧州市肥料管理处全额补差项
目”1个项目开展了绩效评价，评价结果为 1等，涉及资金
52.92 万元，从评价来看，从评价情况来看，项目实施单位
能够在项目决策、实施管理、资金管理及绩效评价管理等方
面按照预算批复及相关规定执行，达到了项目审请时设定的
各项绩效目标。
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第四部分 名词解释
一、财政拨款收入：指市财政部门当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活
动所取得的收入。
三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活
动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经
营收入”等以外的收入。
五、使用非财政拨款结余（专用结余）：指事业单位在
当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足
以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余
弥补本年度收支缺口的资金。
六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本
年按有关规定继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余
资金。
七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、
事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基
本建设竣工项目结余资金。
八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、
因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年
度按有关规定继续使用的资金。
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九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作
任务而发生的人员支出和公用支出。
十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务
和事业发展目标所发生的支出。
十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助
活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十二、“三公”经费：纳入市本级财政预决算管理的“三公”
经费，是指本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、
公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）
费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、
住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及
运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及
租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励
费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接
待（含外宾接待）支出。
十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员
法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，
包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日
常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、
办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护
费以及其他费用。