西江月文艺杂志社 2023 年度单位决
算
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目 录
第一部分：西江月文艺杂志社概况
一、本单位职责
二、机构设置情况
第二部分：西江月文艺杂志社 2023 年度单位决算报表
表一：收入支出决算总表
表二：收入决算表
表三：支出决算表
表四：财政拨款收入支出决算总表
表五：一般公共预算财政拨款支出决算表
表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表
表九：财政拨款安排的“三公”经费支出决算表
第三部分：西江月文艺杂志社 2023 年度单位决算情况说明
一、2023年度收入支出决算总体情况。
二、2023年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。
三、2023年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。
四、2023年度政府性基金预算支出决算情况。
五、2023年度国有资本经营预算支出决算情况。
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六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。
七、其他重要事项情况说明。
八、预算绩效管理工作开展情况。
第四部分：名词解释
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第一部分：西江月文艺杂志社概况
一、本部门职责
出版文艺杂志，促进文艺发展。《西江月》杂志出版发
行。
二、机构设置情况
西江月文艺杂志社属于差额事业单位，内设一个职能科
室，编辑部。
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第二部分：西江月文艺杂志社 2023 年度单位决算报表
2023 年单位决算报表(此部分另附表格，详见《附件:
西江月文艺杂志社 2023 年度单位决算公开表》)
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第三部分：西江月文艺杂志社 2023 年度单位决算情况说明
一、2023 年度收入支出决算总体情况
（一）本单位 2023 年度总收入 35.29 万元，其中本年
收入 35.29 万元，较 2022 年度决算数减少 3.79 万元，下降
9.70%。收入具体情况如下：
1.一般公共预算财政拨款收入 35.29 万元，为市本级财
政当年拨付的资金。较 2022 年度决算数减少 3.79 万元，下
降 9.70%，主要原因：本单位厉行节约，压减项目支出。
2.政府性基金预算财政拨款收入 0.00 万元，为市本级
财政当年拨付的资金。较 2022 年度决算数增加 0.00 万元，
增长 0%，主要原因：本年度没有安排本项支出。
3.国有资本经营预算财政拨款收入 0.00 万元。为市本
级财政当年拨付的资金。较 2022 年度决算数增加 0.00 万元，
增长 0%，主要原因：本年度没有安排本项支出。
4.事业收入 0.00 万元，为事业单位开展业务活动取得
的收入。较 2022 年度决算数增加 0.00 万元，增长 0%，主要
原因是：本年度没有安排本项支出。
5.经营收入 0.00 万,为事业单位在业务活动之外开展非
独立核算经营活动取得的收入。较 2022 年度决算数增加 0.00
万元，增长 0%，主要原因是：本年度没有安排本项支出。
6.其他收入 0.00 万元,为预算单位在“财政拨款收入”
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“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较 2022 年度
决算数增加 0.00 万元，增长 0%，主要原因是：本年度没有
安排本项支出。
7.使用非财政拨款结余（含专用结余）0.00 万元,主要
是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经
营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以
前年度积累的非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺
口的资金。较 2022 年度决算数增加 0.00 万元，增长 0%，主
要原因是：本单位没有非财政结转结余。
8.上年结转和结余 0.00 万元，为以前年度支出预算因
客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使
用的资金。较 2022 年度决算数增加 0.00 万元，增长 0%，主
要原因是：项目已在本年执行完毕，不需要结转至下年继续
执行。
（二）本单位 2023 年度总支出 35.29 万元，其中本年
支出 35.29 万元，较 2022 年度决算数减少 3.79 万元，下降
9.70%。支出具体情况如下：
1.文化旅游体育与传媒支出（207 类）35.29 万元：主
要用于：基本工资、绩效工资、机关事业单位基本养老保险
缴费、职工基本医疗保险缴费、对个人和家庭补助等。较 2022
年度决算数减少 3.79 万元，下降 9.7%，主要原因是：本单
位厉行节约，压减项目支出。
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2.结余分配 0.00 万元，为事业单位按规定提取的专用
结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较 2022 年决
算增加 0.00 万元，增长 0%，主要原因是：本单位没有本项
资金结转结余。
3.年末结转和结余 0.00 万元，为本年度或以前年度预
算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟
到以后年度按有关规定继续使用的资金。较 2022 年度决算
数，增加 0.00 万元，增长 0%，主要原因是本单位没有本项
资金结转结余。
二、2023 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况
西江月文艺杂志社 2023 年度一般公共预算财政拨款支
出 35.29 万元，较 2022 年度决算数减少 3.79 万元，下降 9.70%。
其中：基本支出 29.92 万元，项目支出 5.37 万元。
西江月文艺杂志社 2023 年度一般公共预算财政拨款支
出年初预算为 31.14 万元，支出决算为 35.29 万元，完成年
初预算的 113.33%。
文化旅游体育与传媒支出(类)新闻出版电影(款)出版
发行(项)年初预算为 31.14 万元，支出决算为 35.29 万元，
完成年初预算的 113.33%。预决算存有差异原因是：财政年
中追加人员经费拨款。主要用于人员工资、社保、福利支出
等。
三、2023 年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
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西江月文艺杂志社 2023 年度一般公共预算财政拨款基
本支出 29.92 万元，其中：人员经费支出 29.67 万元，主要
包括：基本工资 19.43 万元，机关事业单位基本养老保险缴
费 2.47 万元，职业年金缴费 0.35 万元，职工基本医疗保险
缴费 1.32 万元，其他社会保障缴费 0.11 万元，住房公积金
1.85 万元，生活补助 4.15 万元，公用经费支出 0.25 万元，
主要包括：办公费 0.07 万元，差旅费 0.18 万元，支出具体
情况如下：
(1)工资福利支出 25.52 万元，完成年初预算的 99.03%。
预决算存有差异原因是：根据单位经费实际支出情况，年中
对部门预算支出经济分类科目进行了调整。
(2)商品和服务支出 0.25 万元，因年初预算数为 0 万元，
故无法计算支出占年初预算数的占比。预决算存有差异原因
是：根据单位经费实际支出情况，年中对部门预算支出经济
分类科目进行了调整。
(3)对个人和家庭的补助 4.15 万元，因年初预算数为 0
万元，故无法计算支出占年初预算数的占比。预决算存有差
异原因是：根据单位经费实际支出情况，年中对部门预算支
出经济分类科目进行了调整。
四、2023 年度政府性基金预算支出决算情况
西江月文艺杂志社 2023 年度政府性基金支出 0.00 万元，
较 2022 年度决算数增加 0.00 万元，增长 0%。其中：基本支
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出 0.00 万元，项目支出 0.00 万元。
西江月文艺杂志社 2023 年度政府性基金支出年初预算
为 0.00 万元，支出决算为 0.00 万元，完成年初预算的 0%。
五、2023 年度国有资本经营预算支出决算情况
西江月文艺杂志社 2023 年度国有资本经营预算支出
0.00 万元，其中：基本支出 0.00 万元，项目支出 0.00 万元。
西江月文艺杂志社 2023 年度国有资本经营预算支出年
初预算为 0.00 万元，支出决算为 0.00 万元，完成年初预算
的 0%。
六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明
2023 年度财政拨款安排的“三公”经费支出 0.00 万元，
完成年初预算的 0.00%，比上年决算数增加 0.00 万元，增
长 0%，主要原因是：本单位无安排“三公”经费。其中：
因公出国（境）费支出决算 0.00 万元，公务用车购置及运
行费支出决算 0.00 万元，公务接待费支出决算 0.00 万元。
具体情况如下：
（一）因公出国（境）费支出 0.00 万元，完成年初预
算的 0.00%，比上年决算数增加 0.00 万元，增长 0%。原因
是：本单位无安排“三公”经费。全年使用财政拨款安排 0
（局、办、镇）机关、0 个所属单位出国团组 0 个，参加其
他单位组织的出国团组 0 个，全年因公出国（境）团组共计
0.00 个，累计 0.00 人次。
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（二）公务用车购置及运行费支出 0.00 万元，其中：
公务用车购置支出 0.00 万元，完成年初预算的 0.00%，
比上年增加 0.00 万元，原因是本单位无安排“三公”经费。
购置了 0 辆公务用车。
公务用车运行费支出 0.00 万元，完成年初预算的 0.00%，
比上年决算数增加 0.00 万元。原因是本单位无安排“三公”
经费。2023 年西江月文艺杂志社及所属单位开支财政拨款的
公务用车保有量为 0.00 辆，全年运行费支出 0.00 万元，平
均每辆车 0 万元。
（三）公务接待费支出 0.00 万元，完成年初预算的 0.00%，
比上年增加 0.00 万元，增长 0%，主要原因是本单位无安排
“三公”经费。国内公务接待批次 0.00 次，人次 0.00 次，
国（境）外公务接待批次 0.00 次，人次 0.00 次。
七、其他重要事项情况说明
（一）机关运行经费支出情况说明
本单位无机关运行经费支出，与去年相比无增减变化，
与预算相比无增减变化。
（二）政府采购支出情况说明
本单位 2023 年度政府采购支出总额 1.00 万元，其中：
政府采购货物支出 1.00 万元、政府采购工程支出 0.00 万元、
政府采购服务支出 0.00 万元。授予中小企业合同金额 1.00
万元，占政府采购支出总额的 100.00%，其中：授予小微企
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业合同金额 1.00 万元，占授予中小企业合同金额的 100.00%。
货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的 100%；工
程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的 0%；服务采
购授予中小企业合同金额占服务支出金额的 0%。
（三）国有资产占用情况说明
截至 2023 年 12 月 31 日，本单位共有车辆 0.00 辆，其
中：副部（省）级及以上领导用车 0.00 辆、主要负责人用
车 0.00 辆，机要通信用车 0.00 辆、应急保障用车 0.00 辆、
执法执勤用车 0.00 辆、特种专业技术用车 0.00 辆、其他用
车 0.00 辆；单位单价 100 万元（含）以上设备（不含车辆）
0.00 台（套）。
八、预算绩效管理工作开展情况
1.项目支出绩效自评结果
（1）项目绩效自评总体情况
我单位2023年度项目1个，项目支出总额5.37万。其中，
本级项目1个，本级项目支出5.37万元；对下转移支付项目0
个，对下转移支付0万元。项目中，敏感涉密项目0个，涉及
资金0万元。
所有项目均已开展了绩效自评，其中非敏感涉密项目绩
效自评结果为：1个项目绩效自评结果为一等，涉及资金5.37
万元，占项目总数比例100%，占项目支出总额比例100%；0
个项目绩效自评结果为二等，涉及资金0万元，占项目总数
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比例0%，占项目支出总额比例0%；0个项目绩效自评结果为
三等，涉及资金0万元，占项目总数比例0%，占项目支出总
额比例0%。自评发现的主要问题及原因：一是单位项目预算
执行率不够高；二是经费使用过程中的监管力度还需加强，
以防潜在风险。下一步改进措施：一是设定目标，实施精细
化预算管理，提高预算执行率；二是提升财务管理人员和相
关业务人员的业务能力，对经费使用过程中进行有效监管。
（2）部分重点项目绩效自评情况
根据年初设定的绩效目标，差额事业单位支出-印刷经
费支出项目自评得分为97.99分，一等，项目全年预算数为
5.37万元，执行数为5.37万元，完成预算的100%。项目绩效
完成情况：一是实施精细化预算管理，将预算细化到项目和
活动，增强预算的约束力和可操作性；二是加强了内部控制，
建立健全经费审批、报销、审计等制度，确保经费使用的合
规性。自评发现的问题及原因：一是单位项目预算执行率不
够；二是经费使用过程中的监管力度还需加强，以防潜在风
险。下一步改进的措施是：一是加强项目前期论证和规划，
提高预算编制的科学性和准确性；二是加大监管力度，利用
信息化手段监管效能，确保经费使用的合规性，三是加强培
训与交流，提升财务管理人员和业务人员的绩效管理意识和
能力。
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第四部分 名词解释
一、财政拨款收入：指市财政部门当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活
动所取得的收入。
三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活
动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”
“经营收入”等以外的收入。
五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位
在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其
他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结
余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。
六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本
年按有关规定继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余
资金。
七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、
事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基
本建设竣工项目结余资金。
八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、
因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年
度按有关规定继续使用的资金。
九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作
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任务而发生的人员支出和公用支出。
十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务
和事业发展目标所发生的支出。
十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助
活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十二、“三公”经费：纳入市本级财政预决算管理的“三
公”经费，是指本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）
费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）
费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、
住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及
运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及
租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励
费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接
待（含外宾接待）支出。
十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员
法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，
包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日
常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、
办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护
费以及其他费用。