梧州市综合性特殊教育学校
2023 年度单位决算
2
目 录
第一部分：梧州市综合性特殊教育学校概况
一、本部门职责
二、机构设置情况
第二部分：梧州市综合性特殊教育学校 2023 年度单位决算
报表
表一：收入支出决算总表
表二：收入决算表
表三：支出决算表
表四：财政拨款收入支出决算总表
表五：一般公共预算财政拨款支出决算表
表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表
表九：财政拨款安排的“三公”经费支出决算表
第三部分：梧州市综合性特殊教育学校 2023 年度单位决算
情况说明
一、2023年度收入支出决算总体情况。
二、2023年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。
三、2023年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。
四、2023年度政府性基金预算支出决算情况。
3
五、2023年度国有资本经营预算支出决算情况。
六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。
七、其他重要事项情况说明。
八、预算绩效管理工作开展情况。
第四部分：名词解释
4
第一部分：梧州市综合性特殊教育学校概况
一、本部门职责
梧州市综合性特殊教育学校是一所公办特殊教育学校，
面向全市招收视障、听障、智障以及发展障碍等适龄儿童少
年，提供九年义务教育，并向学前（康复）和高中段（含职
业教育）延伸学制，开展学前康复及职业教育培训活动；推
进特殊教育资源中心工作，协助市教育行政部门开展全市特
殊教育的培训、指导和教学研究等技术支持，在各级教育行
政部门和学校之间形成特殊教育上下联动的工作机制
二、机构设置情况
梧州市综合性特殊教育学校为梧州市教育局管理的公
益一类、全额拨款单位。内设机构有办公室、党建办公室、
总务处、教务处、政教处、科研处、学生资助办公室、总务
处、安全稳定工作办公室、视导室、团委（队部）。
本单位人员编制总数 96 名，其中：行政编制 0 名，参
公事业编制 0 名，全额事业编制 6 名，聘用教师控制数 90
名。其中，在职在编人员 43 人，包括：全额事业在职在编 6
人，聘用教师控制数在职在编人员 37 人。其他聘用人员 0
人，离退休人员 1 人。
5
第二部分：梧州市综合性特殊教育学校 2023 年度单位决算
报表
2023 年单位决算报表(此部分另附表格，详见附件:梧州
市综合性特殊教育学校 2023 年度单位决算公开表)
第三部分：梧州市综合性特殊教育学校 2023 年度单位决算
情况说明
一、2023 年度收入支出决算总体情况
（一）本单位 2023 年度总收入 3692.37 万元，其中本年
收入 3692.37 万元，较 2022 年度决算数增加 2933.00 万元，
增长 386.24%。收入具体情况如下。
1.一般公共预算财政拨款收入 3692.23 万元，为市本级
财政当年拨付的资金。较 2022 年度决算数增加 2932.86 万元，
增长 386.22%，主要原因：一是学校正处于建设阶段，建设
项目按工程建设进度支出，年中追加在建工程经费 2294.52
万元；二是学校 2023 年新招聘教师 37 人，年中追加人员经
费 51.51 万元；导致总收支增幅较大。
2.政府性基金预算财政拨款收入 0.00 万元，为市本级财
政当年拨付的资金。较 2022 年度决算数增加 0.00 万元，增
长 0%，主要原因：本单位没有政府性基金预算财政拨款收
入。
3.国有资本经营预算财政拨款收入 0.00 万元。为市本级
6
财政当年拨付的资金。较 2022 年度决算数增加 0.00 万元，
增长 0%，主要原因：本单位没有国有资本经营预算财政拨
款收入。
4.事业收入 0.00 万元，为事业单位开展业务活动取得的
收入。较 2022 年度决算数增加 0.00 万元，增长 0%，主要
原因是：本单位没有事业收入。
5.经营收入 0.00 万,为事业单位在业务活动之外开展非
独立核算经营活动取得的收入。较 2022 年度决算数增加 0.00
万元，增长 0%，主要原因是：本单位没有经营收入。
6.其他收入 0.14 万元,为预算单位在“财政拨款收入”“事业
收入”“经营收入”之外取得的收入。较 2022 年度决算数增加
0.14 万元，增长 100%，主要原因是：市教育局拨入 0.14 万
元，用于特殊教育资源中心开展案例评选活动。
7.使用非财政拨款结余（含专用结余）0.00 万元,主要是
所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”
及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累
的非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。
较 2022 年度决算数增加 0.00 万元，增长 0%，主要原因是：
本单位没有非财政拨款结余。
8.上年结转和结余 0.00 万元，为以前年度支出预算因客
观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用
的资金。较 2022 年度决算数增加 0.00 万元，增长 0%，主
7
要原因是：部分项目已在本年执行完毕，不需要结转至下年
继续执行。
（二）本单位 2023 年度总支出 3692.37 万元，其中本年
支出 3692.37 万元，较 2022 年度决算数增加 2933.00 万元，
增长 386.24%。支出具体情况如下：
1.教育支出（205 类）3666.21 万元：主要用于：职工工
资正常支出、学校的正常运转支出和学校建设项目工程进度
款支出。较 2022 年度决算数增加 2934.44 万元，增长 401.01%，
主要原因是：一是学校正处于建设阶段，建设项目按工程建
设进度支出，年中追加在建工程经费 2294.52 万元；二是学
校 2023 年新招聘教师 37 人，年中追加人员经费 51.51 万元；
导致总支出增幅较大。
2.社会保障和就业支出（208 类）11.63 万元：主要用于：
在编在职人员的基本养老保险支出。较 2022 年度决算数减
少 0.65 万元，下降 5.29%，主要原因是：2023 年 1-9 月同比
2022 年 1-9 月事业编在职人员减少 1 人，人员经费减少。
3.卫生健康支出（210 类）5.8 万元：主要用于：在编在
职人员的医疗保险支出。较 2022 年度决算数减少 0.32 万元，
下降 5.23%，主要原因是：2023 年 1-9 月同比 2022 年 1-9
月事业编在职人员减少 1 人，人员经费减少。
4.住房保障支出（221 类）8.73 万元：主要用于：在编
在职人员的住房公积金支出。较 2022 年度决算数减少 0.48
8
万元，下降 5.21%，主要原因是：2023 年 1-9 月同比 2022
年 1-9 月事业编在职人员减少 1 人，人员经费减少。
5.结余分配 0.00 万元，为事业单位按规定提取的专用结
余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较 2022 年决算
增加 0.00 万元，增长 0%，主要原因是：本单位无结余分配。
6.年末结转和结余 0.00 万元，为本年度或以前年度预算
安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到
以后年度按有关规定继续使用的资金。较 2022 年度决算数，
增加 0.00 万元，增长 0%，主要原因是部分项目已在本年执
行完毕，不需要结转至下年继续执行。
二、2023 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况
梧州市综合性特殊教育学校 2023 年度一般公共预算财
政拨款支出 3692.23 万元，较 2022 年度决算数增加 2932.86
万元，增长 386.22%。其中：基本支出 106.61 万元，项目支
出 3585.62 万元。主要用于职工工资正常支出、学校的正常
运转支出和学校建设项目工程进度款支出。
梧州市综合性特殊教育学校 2023 年度一般公共预算财
政拨款支出年初预算为 1345.17 万元，支出决算为 3692.23
万元，完成年初预算的 274.48%。
(1)教育支出(类)特殊教育(款)特殊学校教育(项)年初预算
为 1320.05 万元，支出决算为 3666.08 万元，完成年初预算
的 277.72%。主要用于职工工资正常支出、学校的的正常运
9
转支出和学校建设项目工程进度款支出。预决算存有差异原
因是：一是学校正处于建设阶段，建设项目按工程建设进度
支出，追加在建工程经费 2294.52 万元；二是学校 2023 年新
招聘教师 37 人，追加人员经费 51.51 万元；导致总收支增幅
较大。
(2)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)
机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)年初预算为 11.17
万元，支出决算为 11.63 万元，完成年初预算的 104.12%。
主要用于：在编在职人员的基本养老保险支出。预决算存有
差异原因是：2023 年 10 月事业编调入 1 人，年中追加人员
经费 0.46 万元。
(3)卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医
疗(项)年初预算为 5.57 万元，支出决算为 5.8 万元，完成年
初预算的 104.13%。主要用于：在编在职人员的医疗保险支
出。预决算存有差异原因是：2023 年 10 月事业编调入 1 人，
年中追加人员经费 0.23 万元。
(4)住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项)年
初预算为 8.38 万元，支出决算为 8.73 万元，完成年初预算
的 104.18%。主要用于：在编在职人员的住房公积金支出。
预决算存有差异原因是：2023 年 10 月事业编调入 1 人，年
中追加人员经费 0.35 万元。
三、2023 年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说
10
明
梧州市综合性特殊教育学校 2023 年度一般公共预算财
政拨款基本支出 106.61 万元，其中：人员经费支出 101.41
万元，主要包括：基本工资 32.56 万元，津贴补贴 9.1 万元，
绩效工资 33.96 万元，机关事业单位基本养老保险缴费 11.17
万元，职工基本医疗保险缴费 5.56 万元，其他社会保障缴费
0.49 万元，住房公积金 8.38 万元，退休费 0.19 万元，医疗
费补助 0.01 万元，公用经费支出 5.20 万元，主要包括：办
公费 0.38 万元，差旅费 0.5 万元，工会经费 1.01 万元，其他
商品和服务支出 3.31 万元，支出具体情况如下：
(1)工资福利支出 101.21 万元，完成年初预算的 120.33%。
预决算存有差异原因是：一是根据相关规定提高了工资标准，
二是 2023 年 10 月事业编调入 1 人；年中追加人员经费 17.1
万元。
(2)商品和服务支出 5.2 万元，完成年初预算的 100%。预
决算存有差异原因是：按年初预算执行，无差异。
(3)对个人和家庭的补助 0.2 万元，完成年初预算的 100%。
预决算存有差异原因是：按年初预算执行，无差异。
(4)资本性支出 0.0 万元，完成年初预算的 0%。预决算
存有差异原因是：按年初预算执行，无差异。
四、2023 年度政府性基金预算支出决算情况
梧州市综合性特殊教育学校 2023 年度政府性基金支出
11
0.00 万元，较 2022 年度决算数增加 0.00 万元，增长 0%。
其中：基本支出 0.00 万元，项目支出 0.00 万元。
梧州市综合性特殊教育学校 2023 年度政府性基金支出
年初预算为 0.00 万元，支出决算为 0.00 万元，完成年初预
算的 0%。
五、2023 年度国有资本经营预算支出决算情况
梧州市综合性特殊教育学校 2023 年度国有资本经营预
算支出 0.00 万元，其中：基本支出 0.00 万元，项目支出 0.00
万元。
梧州市综合性特殊教育学校 2023 年度国有资本经营预
算支出年初预算为 0.00 万元，支出决算为 0.00 万元，完成
年初预算的 0%。
六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明
2023 年度财政拨款安排的“三公”经费支出 0.00 万元，
完成年初预算的 0.00%，比上年决算数增加 0.00 万元，增
长 0%，主要原因是：2023 年度财政拨款安排的“三公”经费
支出 0 万元，与上年决算数相比无变化，与年初预算数相符。
其中：因公出国（境）费支出决算 0.00 万元，公务用车购
置及运行费支出决算 0.00 万元，公务接待费支出决算 0.00
万元。
具体情况如下：
（一）因公出国（境）费支出 0.00 万元，完成年初预算
12
的 0.00%，比上年决算数增加 0.00 万元，增长 0%。原因是：
因公出国（境）费支出 0 万元，与上年决算数相比无变化，
与年初预算数相符。全年使用财政拨款安排 0（局、办、镇）
机关、0 个所属单位出国团组 0 个，参加其他单位组织的出
国团组 0 个，全年因公出国（境）团组共计 0.00 个，累计
0.00 人次。开支内容包括：本单位出国团组 0 个，参加其他
单位组织的出国团组 0 个，全年因公出国（境）团组共计 0
个，累计 0 人次
（二）公务用车购置及运行费支出 0.00 万元，其中：
公务用车购置支出 0.00 万元，完成年初预算的 0.00%，
比上年增加 0.00 万元，原因是公务用车购置支出 0 万元，
与上年决算数相比无变化，与年初预算数相符。购置了 0 辆
公务用车，主要用于公务用车。
公务用车运行费支出 0.00 万元，完成年初预算的 0.00%，
比上年决算数增加 0.00 万元。原因是：公务用车运行支出 0
万元，与上年决算数相比无变化，与年初预算数相符。主要
用于机要文件交换、市内因公出行以及开展教学活动业务所
需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2023 年梧
州市综合性特殊教育学校及所属单位开支财政拨款的公务
用车保有量为 0.00 辆，全年运行费支出 0.00 万元，平均每
辆车 0 万元。
（三）公务接待费支出 0.00 万元，完成年初预算的
13
0.00%，比上年增加 0.00 万元，增长 0%，主要原因是：公
务接待费支出 0 万元，与上年决算数相比无变化，与年初预
算数相符。国内公务接待批次 0.00 次，人次 0.00 次，国（境）
外公务接待批次 0.00 次，人次 0.00 次。
七、其他重要事项情况说明
（一）机关运行经费支出情况说明
本单位 2023 年度无机关运行经费支出。
（二）政府采购支出情况说明
本单位 2023 年度没有政府采购支出，与年初预算数相
符。
（三）国有资产占用情况说明
截至 2023 年 12 月 31 日，本部门共有车辆 0.00 辆，其
中：副部（省）级及以上领导用车 0.00 辆、主要负责人用车
0.00 辆，机要通信用车 0.00 辆、应急保障用车 0.00 辆、执
法执勤用车 0.00 辆、特种专业技术用车 0.00 辆、其他用车
0.00 辆；单位单价 100 万元（含）以上设备（不含车辆）0.00
台（套）。
八、预算绩效管理工作开展情况
1.项目支出绩效自评结果
（1）项目绩效自评总体情况
本单位2023年度项目13个，项目支出总额1930.59万元。
其中，本级项目9个，本级项目支出144.91万元，上级转移支
14
付项目4个，上级转移支付支出1785.68万元。
所有项目均开展绩效自评，自评结果为：11个项目评为
一等，涉及资金1930.59万元，占项目总数比例84.62%；2个
项目评为二等，占项目总数比例15.38%；0个项目评为三等，
占项目总数比例0%；0个项目评为四等，占项目总数比例0%。
自评发现的主要问题及原因：一是部分经费下达不及时，主
要是农业转移人口市民化奖励资金安排的建设项目经费；二
是绩效目标衡量指标的设置不够细化。下一步改进措施：一
是与财政及主管局做好预算指标下达沟通；二是进一步优化
绩效目标指标设置，提高指标细化和科学化；三是不断提高
项目绩效管理水平。
（2）部分重点项目绩效自评情况
根据设定的绩效目标（含年初预算和年中预算调整），“薄
改与能力提升补助资金-2号康复中心楼”项目自评得分为100
分，评级为一等，项目全年预算数为262万元，执行数为262
万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是按学
校建设项目进度支付进度款，二是持续提升特殊困难群体归
属感、获得感，为学校早日建成投入使用打下基础。自评发
现的主要问题及原因：一是绩效目标衡量指标不够细化；二
是绩效目标指标内容不够具体。下一步改进措施：根据项目
的实际情况，进一步优化绩效目标指标设置，提高指标细化
和科学化。
15
第四部分 名词解释
一、财政拨款收入：指市财政部门当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活
动所取得的收入。
三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活
动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经
营收入”等以外的收入。
五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位
在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不
足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结
余弥补本年度收支缺口的资金。
六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本
年按有关规定继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余
资金。
七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、
16
事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基
本建设竣工项目结余资金。
八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、
因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年
度按有关规定继续使用的资金。
九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作
任务而发生的人员支出和公用支出。
十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务
和事业发展目标所发生的支出。
十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助
活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十二、“三公”经费：纳入市本级财政预决算管理的“三公”
经费，是指本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、
公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）
费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、
住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及
运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及
租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励
费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接
待（含外宾接待）支出。
十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员
法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，
17
包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日
常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、
办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护
费以及其他费用。