中国共产党梧州市委员会讲师团2018年部门决算

中国共产党梧州市委员会讲师团

2018年部门决算

 

目    录

第一部分：中国共产党梧州市委员会讲师团概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成

三、编制现状、人员构成

四、年度主要工作任务

第二部分：中国共产党梧州市委员会讲师团2018度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

    第三部分：中国共产党梧州市委员会讲师团2018年度部门决算情况说明

一、2018年度收入支出决算总体情况

二、2018年度一般公共预算支出决算情况

三、2018年度政府性基金支出决算情况

四、2018年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、一般公共预算财政拨款安排的“三公“经费支出决算情况说明。

六、其他重要事项情况说明

第四部分  名词解释

第一部分：中国共产党梧州市委员会讲师团概况

一、主要职能：

1.负责市委党委（党组）理论学习中心组的理论学习，草拟学习计划，提供学习文件、参考资料和有关服务，负责对各县（市、区）党委，市直各部门党委（党组）理论学习中心组学习的指导、检查和经验交流工作。编印、编印《梧州理论学习》、《领导关注》。

    2.负责全市在职干部马列主义、毛泽东思想、邓小平理论和习近平总书记系列重要讲话精神的学习指导；负责制定教学计划，编写教学辅导材料，组织开展理论研讨活动，培训中心组学习秘书和理论骨干等教研工作，编发中心组学习材料工作。

3.开展建设有中国特色社会主义理论、党建理论和党的路线方针政策的研究、宣传活动，为全市经济社会建设和市委、市政府的决策服务。

4.围绕宣传贯彻党的十九大和十九届二中，三中全会精神，按照自治区党委和市委的统一部署，进一步做好市委党委（党组）理论学习中心组的理论学习的服务工作，保证完成专题学习任务，开展好中国特色社会主义理论体系和党的路线方针政策的宣讲普及工作，开展宣传宣讲指导、检查、督促全市干部理论学习。组织全市各类宣讲团深入基层单位（乡镇）展开面对面宣讲活动，宣传党的理论、路线、方针、政策和重大工作部署。

    5.承办市委交办的其他有关工作。

二、部门决算单位构成

中共梧州市委讲师是中共梧州市委领导下的参公事业单位。是经梧州市机构编制委员会办公室审核后，报中共梧州市委员会批准，内设机构：教研室。

三、编制现状、人员构成情况

中共梧州市委讲师团2018年在职在编人员5人，其中团长1名、副团长1名、教研室主任1名、主任科员1名、科员1名、退休人员4名、外聘用合同工1名。

四、2018年度年度主要工作任务

（一）落实全面从严治党要求，紧抓党风廉政建设不松懈

1.高度重视，认真落实从严治党主体责任

按作为党委的理论工作部门，我团领导班子坚信抓好党建工作就是抓好一切主体业务的政治基础。一直以来，团领导班子坚持把机关党建工作摆在重要位置，做到和业务工作同部署、同安排、同落实，坚持从细、小、严抓起。

2.强化思想政治建设，切实转变党员干部作风，不断增强队伍政治定力

强化领导班子理论学习，制定《市委讲师团党支部2018年理论学习计划》，将上级党委对理论学习的12个重点内容规划为四个专题进行学习，保证了政治理论学习与市委基本同步。同时结合落实 “三会一课”、“两学一做”学习教育和“不忘初心、牢记使命”主题教育、社区“双报到”和扶贫“双联系”活动等等工作内容，采用3+X的形式制定了《市委讲师团党支部2018年“党员活动日”工作计划》，并细化形成了讲师团党支部《2018年“党员活动日”活动安排表》有序推进落实。

3.切实执行党委（党组）理论学习中心组实行“讲学、巡学、述学、评学”制度，强化主要领导为第一责任人的意识，切实加强领导，强化统筹协调，通盘考虑、全局谋划“讲学、巡学、述学、评学”工作，把党委（党组）理论学习中心组“四学”制度作为新时期提高党员干部政治理论素养、加强领导班子思想政治建设、推进学以致用、建设高素质干部队伍的一项重要举措，确保党委（党组）理论学习中心组和党员干部的学习落到实处。

严格党内政治生活，有针对性开展机关党员思想政治工作。

4.紧抓党风廉政建设不松懈

团领导班子始终把党风廉政建设和反腐败斗争摆在重要位置，坚持把党风廉政建设和反腐败工作与理论学习研究工作一起研究部署、一起组织实施，推动业务工作和党风廉政建设工作同步推进、同步落实，坚持主要负责人“四个亲自”，其他成员对分管职责范围负责、业务部门各负其责。

5.切实抓好意识形态工作责任制的落实

意识形态工作是党的一项重要工作，关乎旗帜、关乎道路、关乎国家政治安全。我团主要领导切实担当起政治责任，不断增强做好意识形态工作的积极性和主动性，结合我单位实际，细化措施，明确责任，以对党负责的态度，旗帜鲜明地站在意识形态工作第一线，成立意识形态工作领导小组，制定落实意识形态工作责任工作方案，切实把意识形态工作摆上了重要日程。

（二）加强推进理论宣讲大众化            

1.切实履行宣讲职能。我团紧跟党的创新理论和中央、自治区党委和市委重大决策部署，发挥理论宣讲主力军作用，大力开展党的十九大和十九届二中、三中全会精神；习平新时代中国特色社会主义思想等宣讲活动，紧紧围绕庆祝改革开放40周年和自治区成立60周年,讲好中国故事,讲好中国共产党故事,讲好新时代中国特色社会主义故事,充分宣传改革开放40年来特别是党的十八大以来的光辉历程、伟大成就和宝贵经验。

2.全面创建“新时代讲习所。为深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，贯彻落实习近平总书记关于新时代农民讲习所工作的重要指示精神，协助市委宣传部，在全市乡镇、街道、村（社区）全面创建“新时代讲习所”的基础上，在机关企事业单位、产业园区、两新组织、学校、网络平台等领域创建体现行业特色、彰显时代价值的“新时代讲习所”。 按照有场所、有机构、有师资、有制度、有标识、有资料的“六有”标准创建，努力把“新时代讲习所”打造成为宣讲品牌。

3.开展创新我市基层宣讲队伍建设调研。为了破解创新基层宣讲队伍建设这个基层宣讲难题，市委讲师团组织调研组赴各县（市、区）开展创新我市基层宣讲队伍建设调研，对我市创新基层宣讲队伍建设存在的问题和不足进行深入剖析，形成了《创新我市基层宣讲队伍建设调研报告》。

4.扩大理论宣讲专家库建设。为了进一步提升我市理论宣讲工作水平，推动基层理论宣讲工作改革创新，把宣讲专家队伍建设延伸到基层“草根”宣讲员，多挖掘基层宣讲能人。

（三）扎实服务好市委理论学习中心组学习

1.按时完成市委理论学习中心组2018年理论学习计划的制定工作。

2.做好市委理论学习中心组集中学习的中心发言材料准备、考勤、记录等工作。

3.为市委理论学习中心组提供学习参考资料。及时为中心组学习提供最新的理论学习书籍、材料。

（四）切实做好对全市理论学习的指导

1.贯彻落实市委《党委（党组）理论学习中心组“四学”制度》。

2.编辑出版《理论学习》5期共2000多册。

（五)扎实开展社区“双报到”以及扶贫“双联系”活动

第二部分：中国共产党梧州市委员会2018年度部门决算报表

（决算公开报表作为附件挂在报告尾部，详见附件）

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分：2018年度部门决算情况说明

一、2018年度收入支出决算总体情况

（一）收入总计105.75万元，比上年增加18.1万元，增长20.65%。

1．财政拨款收入103.12万元，为市本级财政当年拨付的资金，比上年增加16.49万元，增长19.03%，主要是一般公共服务支出比上年增加了。

2．事业收入0万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。如：单位开展专业活动及辅助活动所取得的收入以及机关服务局后勤服务收入。同上年持平。

3．经营收入0万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。同上年持平。

4．其他收入0.03万元，为预算单位在“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”之外取得的收入。如：行利息收入。比上年增加0.03万元，增长100%，主要是银行利息收入。

5．用事业基金弥补收支差额0万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收入和支出相抵后按国家规定提取，用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。同上年持平。

6．上年结转和结余2.6万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。比上年增加1.58万元，增长154.9%，主要是在职人员退回绩效工资奖金，财政未收回。

（二）支出总计105.75万元。比上年增加18.1万元，增长20.65%。包括：

1．一般公共服务（类）80.14万元。主要用于本团行政运行支出。比上年增加10.95万元，增长15.83%，主要是主要包括两部分：（1）根据国家规定的基本工资和津补贴标准发放的支出。（2）用于保证本单位日常运转发生的基本支出和完成本单位业务工作的项目支出。项目支出收入比上年增加，同比今年支出就相应增加了。

2.社会保障和就业（类）9.76万元。主要是用于按国家规定为职工计缴基本养老保险缴费支出管。比上年增加2.61万元，增长36.5%，主要是在职职工基本养老保险缴费的基数提高了，缴费已相应增加了。

3.医疗卫生与计划生育支出（类）3.39万元。主要用于用于本单位按照国家规定缴纳医疗社会保险缴费等开支。比上年增加0.2万元，增长6.27%，主要是在职职工医疗保险费缴费基数提高了，缴费已相应增加了。

4住房保障支出（类）5.85万元。主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金、提租补贴、购房补贴等住房改革方面的支出。比上年增加0.34万元，增长6.17%，主要是在职职工住房公积金缴费基数提高了，缴费支出相应增加了。

5．结余分配0万元，为事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税等。同上年持平。

6．年末结转和结余6.61万元。为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。比上年增加4.01万元，增长154.23%。主要是在职人员退回绩效工资奖金、财政未收回，巡查清退费等。

二、2018年度一般公共预算支出决算情况

中共梧州市委讲师团2018年度一般公共预算支出99.14万元，比上年增加14.1万元，增长16.58%，主要是用于工资福利支出、商品服务服务支出、个人和家庭补助等支出。按支出性质看，基本支出85.5万元，项目支出13.64万元。

中共梧州市委讲师团2018 年度一般公共预算支出年初预算为 79.67万元，支出决算为99.14万元，完成年初预算的124%。

（一）一般公共服务支出（类）年初预算为60.32万元，支出决算为 80.14万元，完成年初预算的133 %。主要是基本支出、项目支出。预决算的差异原因是基本支出与项目支出增加了。主要用于行政运行、社会保障和就业支出、医疗卫生与计划生育支出、住房保障支出。

1．行政运行66.52万元。主要用于基本支出66.50万元，项目支出0.03万元。较2018年年初预算数增加20.2万元。 预决算的差异原因是基本支出增加了。主要是用于保证本单位日常运转发生的基本支出和开展本团业务工作而发生的项目支出。

2.一般行政管理事务13.64万元。主要用于项目支出。较2018年年初预算数减少0.36万元。决算的差异原因是项目支出不及时。主要是用于开展本团业务工作而发生的专项项目支出。

（二）社会保障和就业（类）年初预算为9.76万元，支出决算为9.76万元。完成年初预算的100 %。主要用于本团按国家规定为职工计缴基本养老保险缴费支出。

1.机关事业单位基本养老保险缴费支出9.76万元。较2018年年初预算数持平。主要用于本团按国家规定为职工计缴基本养老保险缴费支出。

（三）医疗卫生、保障与计划生育支出(类) 年初预算为3.74万元，支出决算为3.39万元。完成年初预算的91%。主要用于本团按照国家规定缴纳医疗社会保险缴费等开支。

1.行政单位医疗支出3.39万元。较2018年年初预算数减少0.35万元。预决算的差异原因是缴费基数变动。主要用于本团按照国家规定缴纳医疗社会保险缴费等开支。

（四）住房保障支出（类）年初预算为5.85万元，支出决算为5.85万元。完成年初预算的100%。主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金、提租补贴、购房补贴等住房改革方面的支出。

1.住房公积金支出5.85万元。较2018年年初预算数持平。主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金、提租补贴、购房补贴等住房改革方面的支出。

三、2018年度政府性基金支出决算情况

中共梧州市委讲师团2018年度没有政府性基金收入，也没有政府性基金安排的支出，2018年度政府性基金支出0万元。同上年持平。

四、2018年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年度一般公共预算财政拨款基本支出85.5万元，比上年增加13.21万元，增长18.27%，主要是人员经费增加了。

其中：人员经费77.54万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助、基本养老保险、基本医疗保险、其他社会保险缴费、住房公积金生活补助、奖励金等支出。

公用经费7.96万元，主要包括：办公费、印刷费、邮电费、培训费、工会经费、其他交通费用、其他商品和服务等支出。

五、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2018年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行费支出决算0万元；公务接待费支出决算0万元。

 2018年一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出总额0.274万元，“三公”经费支出决算比预算减少0.274万元，同去年持平。主要是2018年没有公务接待费任务。其中，因公出国支出决算与预算对比没有增减变化，同去年持平。主要是2018年预算没有这项预算支出。公务用车购置支出决算与预算对比没有增减变化，同去年持平。主要是主要是2018年预算没有这项预算支出；公务用车运行维护费支出决算与预算对比没有增减变化，同去年持平。主要是2018年预算没有这项预算支出；公务接待费支出决算比预算（减少）0.274万元，同去年持平。（下降）100%，主要是主要是2018年没有公务接待费任务。支出具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0万元。全年使用财政拨款安排机关、个所属单位出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0   人次。

（二）公务用车购置及运行费支出0万元。其中：

1．公务用车购置支出0万元。主要购置车0辆。

2．公务用车运行支出0万元。主要用于机要文件交换、市内因公出行以及开展业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2018年个所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆，全年运行费支出0万元，平均每辆0万元。

（三）公务接待费支出0万元,国内公务接待批次0次，人次0 次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。

六、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明。

2018年本部门机关运行经费支出 7.96 万元，比去年增加1.19万元，增长17.6 %。主要原因是邮电费、其他商品和服务支出增加了。

（二）政府采购支出情况说明

2018年本部门政府采购支出总额 0.14 万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出 0.14 万元。授予中小企业合同金额0万元,占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0.14万元，占政府采购支出总额的100%。

（三）国有资产占用情况说明

截至2018年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中部级领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车0 辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，单位价值50万元以上通用设备0台（套），100万元以上专用设备0台（套）。

截至2018年12月31日，资产原值合计 17.53万元，其中：（1）土地、房屋及构筑物万0元。（2）通用设备11.85万元。（3）专用设备1.38万元。（4）文物和陈列品0万元。（5）图书档案0万元。（6）家具、用具、装具及动植物3.26万元。（7）无形资产为0.26万元。（8）存货为0.78万元。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

根据财政预算管理要求，我部门组织对2018年度《理论学习资料编审、编印》、《宣讲交流工作经费》、《中心组学习业务经费》等5个一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金14万元，占一般公共预算项目支出总额的17.6 %。（我部门2018年度项目支出预算不涉及政府性基金）。

共组织对《理论学习资料编审、编印》、《中心组学习业务经费》等2个项目开展了重点绩效评价，涉及一般公共预算支4.5万元。从评价情况来看，上述项目立项紧密结合所支持行业领域的服务、管理和发展需要，绩效目标根据项目自身特点合理设置，指标针对性较强、定位较准、覆盖面较为合理，管理制度健全、规范，能够按年初设定目标完成年度工作，任务完成时效性强、质量较高。（我部门2018年度项目支出预算不涉及政府性基金）。

2. 部门决算中项目绩效自评结果

根据年初设定的绩效目标，《理论学习资料编审、编印》项目，根据年初设定的绩效目标，项目自评得分为98.5分。项目全年预算数2.5万元，执行数为2.5万元，完成预算的100%。本年该项目的主要工作成果有：2018年预期编审、编印《梧州理论学习》共6期。编审、编印《领导关注》共12期。发现的主要问题及原因：由于印刷数量多，有时有错印、病印的情况，原因没有做好相关的衔接工作。下一步改进措施：一是印刷数量按要求如期完成，并且无错印、病印情况发生。二是做好编审、编印各方面的衔接工作。

根据年初设定的绩效目标，《中心组学习业务经费》项目，项目自评得分为99.5分。项目全年预算数 2万元，执行数为2万元，完成预算的100%。本年该项目的主要工作成果有：根据中央、自治区的要求和布置，结合梧州实际，起草了市委中心组2018年专题理论学习计划，使市委中心组做到有计划、有安排、有目的、有重点地开展理论学习，为进一步提高领导班子的理论素养和科学决策的水平，推动全市工作更好开展奠定理论基础。做好市委中心组集中学习的中心发言材料准备、考勤、记录等工作。组织撰写了市委中心组四个专题的发言材料。发现的主要问题及原因：有时某个专题提供学习资料内容不够全面，专题学习时间不够及时。下一步改进措施：一是学习内容严格按照中央、自治区党委学习要求及专题学习计划制定，成文下发。二是提供最新最权威的学习信息，每个专题学习开始前提供相应专题学习的书籍，日常按时按量编印学习资料，每次专题学习到会率95%以上，学习资料阅读率100%。三是为市委中心组成员提供更优质服务，增进成员感情，提高成员理论水平，拓宽理论知识面，丰富工作外时间的学习生活。

 《理论学习资料编审、编印》财政支出绩效评价指标及评分表

绩效指标	一级指标	二级指标	三级指标	指标解释	评价标准	分值	单位自评分
共性指标（45分）	项目目标管理绩效(10分)	目标设定情况（5分）	依据的充分性	项目是否符合经济社会发展规划和部门年度工作计划；是否根据需要制定中长期实施规划。	依据充分：2分；较充分：1-1.5分；不够充分：0-1分；无依据：0分	2	2
			目标的明确度	项目资金使用的预定目标是否明确。	明确：1分；不够明确：0分	1	1
			目标的合理性	项目资金使用的预定目标设置是否客观、科学，能否体现财政支出的经济性和有效性等。	合理：1分；较合理：0.5分；不合理：0分	1	1
			目标的细化	项目资金是否进行细化。	细化：1分；未细化：0分	1	1
		年度目标完成程度（5分）	年度目标完成率	年度目标完成率=实际完成数÷预定年度目标数×100%。	完成计划95%以上：2分；完成90%-95%：1.5分；完成85%-90%：1分；完成80%-85%：0.5分；完成80%以下：0分	2	2
			年度目标完成的及时性	项目资金使用的预定年度目标是否如期完成。	按时完成年度目标得2分，延期完成年度目标的酌情扣分，扣完为止	2	2
			年度目标实现程度	项目资金使用产生的成果是否达到预定的年度目标要求。	达到要求：1分；未达到要求：0分	1	1
共性指标（45分）	项目组织管理绩效（10分）	组织管理水平（10分）	组织实施	是否制定实施方案、分工是否明确、是否严格执行政府采购相关审批程序。	制定实施方案、分工明确：2分；严格执行政府采购规定：2分。	4	4
			管理制度	是否建立健全项目管理制度；是否严格执行相关项目管理制度；项目相关资料是否齐全并及时归档	建立健全项目管理制度：1分；严格执行相关项目管理制度：1分；项目相关资金齐全关及时归档：1分	3	3
			质量管理	项目的技术指标和质量管理是否达到国家或行业的标准，如无国家或行业标准的参照同类或类似行业标准。	达到标准：3分；基本达到：2；未达到标准：0分	3	2.5
	项目预算管理绩效（15分）	资金落实情况（5分）	年度内资金到位率	年度内资金到位率=实际到位/计划到位×100%，含配套资金到位率。	到位率100%：3分；到位率90-99%：2分；到位率80-89%：1.5分；到位率70-79%：1分；到位率70%以下0分下：0分	3	3
			资金到位及时性	资金是否及时到位；若未及时到位，是否影响项目进度。	及时到位：2分；未及时到位但未影响项目进度：1.5分；未及时到位并影响项目进度：0-1分	2	2
		支出情况（10分）	支出的相符性	项目的实际支出与预算批复（或合同规定）的用途是否相符，支出调整是否合理。	支出与预算批复相符，支出调整合理：1分；基本相符：0.5-1分；有较多不符合现象：0-0.5分	1	1
			财政资金使用率	财政资金使用率=实际使用财政资金的金额/财政资金实际拨付金额×100%。	财政资金使用率90%以上：4分；每下降5%扣1分，扣完为止	4	4
共性指标（45分）	项目预算管理绩效（15分）	支出情况（10分）	支出的合规性	项目的实际支出是否符合国家财经法规和财务管理制度及有关专项资金管理办法等情况。	支出符合国家财经法规和财政管理制度等：1分；基本符合：0.5-1分；有违反现象：0-0.5分	1	1
			支出的及时性	相关支出是否按合同约定及时结算。	按合同约定及时结算：2分，未及时结算但不影响项目实施：1.5分，未及时结算并影响项目实施：0-1分	2	2
			预算执行序时进度	各项支出执行情况与预算执行时间进度的相符程度。	各项支出与预算相符程度较高（上下浮动10%以内）：1.5-2分；一般（上下浮动10-20%）：1-1.5分；较差：（上下浮动20%以上）：0-1分	2	2
	项目财务管理绩效（10分）	会计信息质量（6分）	会计信息的真实性	项目支出的会计核算是否真实、准确和规范。	真实：1分；不够真实酌情扣分，扣完为止	1	1
			会计资料的完整性	相关会计资料是否完整。	会计资料（凭证、账册、报表）完整：2分；不够完整酌情扣分，扣完为止	2	2
			会计信息的及时性	已完成项目是否及时进行会计确认、计量和报告。	会计业务及时确认、计量和上报：1分；不够及时酌情扣分，扣完为止	1	1
			会计信息的准确性	项目支出是否按照会计制度要求分项目核算，核算是否准确。	支出分项目准确核算：2分；支出分项目核算，但不够准确：1分；支出未分项目核算：0分	2	2
共性指标（45分）	项目财务管理绩效（10分）	财务管理状况（4分）	财务制度的健全性	项目单位的内部财务管理制度、会计核算制度是否完整、合规；是否有项目资金管理办法，并符合有关财务制度的规定。	相关制度健全：2分；不够健全酌情扣分，扣完为止	2	2
			财务管理的有效性	项目的重大开支是否经过评估论证（或工程预算审核），资金拨付是否有完整的审批程序和手续；财务管理制度是否按规定有效执行。	财务、资金管理、会计核算等制度严格有效执行：2分；不够严格有效酌情扣分，扣完为止	2	2
个性指标（55分）	产出指标（30分）	数量指标（8）	（描述实现数量指标程度）	是否达到财政支出绩效目标确定的数量指标。	达到预定的数量指标：8分；达不到酌情扣分，扣完为止。	8	7.5
		质量指标（8）	（描述实现数量指标程度）	是否达到财政支出绩效目标确定的质量指标。	达到预定的质量指标：4分；达不到酌情扣分，扣完为止。	4	4
			任务完成率	当年项目是否按计划内容及要求完成。	完成率100%：4分；完成率≧90%：3分；完成率≧85%：2分；≦80%:0	4	4
		时效指标（6分）	任务完成及时率	项目是否及时完成。	按计划规定的时间完成：3分；每推迟一个月扣0.5分，扣完为止。	3	3
			预算支出进度=资金使用单位资金实际支出/预算额度*100%。	6月、9月和12月的支出进度是否达到时序支出进度。	6月、9月和12月支出进度达到45%、65%、90%的时序支出进度的，分别得1分、1分和2分。若低于时序支出进度的，以“实际支出进度/时序支出进度*分值”计算得分。	3	3
个性指标（55分）	产出指标（30分）	成本指标（8分）	资金投入	是否按批复预算支出项目资金。	按批复预算支出项目资金4分；未按批复预算支出项目酌情扣分，扣完为止。	4	4
			成本控制率=项目资金实际使用额/预算额度*100%。	成本是否控制在批复预算范围内。	成本控制在批复预算范围内：4分；每超出1%扣1分扣完为止。	4	4
	效益指标（20分）	经济效益指标	（描述实现经济效益指标程度）	经济效益是否达到预期目标。	达到预期绩效目标：5分；一项未达到扣2 分，扣完为止。	5	4.5
		社会效益指标	（描述实现社会效益指标程度）	社会效益是否达到预期目标。	达到预期绩效目标：5分；一项未达到扣2 分，扣完为止。	5	5
		生态效益指标	（描述实现生态效益指标程度）	生态效益是否达到预期目标。	达到预期绩效目标：5分；一项未达到扣2分，扣完为止。	5	5
		可持续影响指标	（描述实现可持续影响指标程度）	可持续影响是否达到预期目标。	达到预期绩效目标：5分；一项未达到扣2分，扣完为止。	5	5
	满意度（5分）	公众或服务对象满意度（5分）	公众或服务对象满意度	受益群众对项目建设是否满意。	满意度达≥90%得5分，每减少5%扣1分，扣完为止。	5	5
	总分					100	98.5

 

《中心组学习业务经费》财政支出绩效评价指标及评分表

绩效指标	一级指标	二级指标	三级指标	指标解释	评价标准	分值	单位自评分
共性指标（45分）	项目目标管理绩效(10分)	目标设定情况（5分）	依据的充分性	项目是否符合经济社会发展规划和部门年度工作计划；是否根据需要制定中长期实施规划。	依据充分：2分；较充分：1-1.5分；不够充分：0-1分；无依据：0分	2	2
			目标的明确度	项目资金使用的预定目标是否明确。	明确：1分；不够明确：0分	1	1
			目标的合理性	项目资金使用的预定目标设置是否客观、科学，能否体现财政支出的经济性和有效性等。	合理：1分；较合理：0.5分；不合理：0分	1	1
			目标的细化	项目资金是否进行细化。	细化：1分；未细化：0分	1	1
		年度目标完成程度（5分）	年度目标完成率	年度目标完成率=实际完成数÷预定年度目标数×100%。	完成计划95%以上：2分；完成90%-95%：1.5分；完成85%-90%：1分；完成80%-85%：0.5分；完成80%以下：0分	2	2
			年度目标完成的及时性	项目资金使用的预定年度目标是否如期完成。	按时完成年度目标得2分，延期完成年度目标的酌情扣分，扣完为止	2	2
			年度目标实现程度	项目资金使用产生的成果是否达到预定的年度目标要求。	达到要求：1分；未达到要求：0分	1	1
共性指标（45分）	项目组织管理绩效（10分）	组织管理水平（10分）	组织实施	是否制定实施方案、分工是否明确、是否严格执行政府采购相关审批程序。	制定实施方案、分工明确：2分；严格执行政府采购规定：2分。	4	4
			管理制度	是否建立健全项目管理制度；是否严格执行相关项目管理制度；项目相关资料是否齐全并及时归档	建立健全项目管理制度：1分；严格执行相关项目管理制度：1分；项目相关资金齐全关及时归档：1分	3	3
			质量管理	项目的技术指标和质量管理是否达到国家或行业的标准，如无国家或行业标准的参照同类或类似行业标准。	达到标准：3分；基本达到：2；未达到标准：0分	3	3
	项目预算管理绩效（15分）	资金落实情况（5分）	年度内资金到位率	年度内资金到位率=实际到位/计划到位×100%，含配套资金到位率。	到位率100%：3分；到位率90-99%：2分；到位率80-89%：1.5分；到位率70-79%：1分；到位率70%以下0分下：0分	3	3
			资金到位及时性	资金是否及时到位；若未及时到位，是否影响项目进度。	及时到位：2分；未及时到位但未影响项目进度：1.5分；未及时到位并影响项目进度：0-1分	2	2
		支出情况（10分）	支出的相符性	项目的实际支出与预算批复（或合同规定）的用途是否相符，支出调整是否合理。	支出与预算批复相符，支出调整合理：1分；基本相符：0.5-1分；有较多不符合现象：0-0.5分	1	1
			财政资金使用率	财政资金使用率=实际使用财政资金的金额/财政资金实际拨付金额×100%。	财政资金使用率90%以上：4分；每下降5%扣1分，扣完为止	4	4
共性指标（45分	项目预算管理绩效（15分）	支出情况（10分）	支出的合规性	项目的实际支出是否符合国家财经法规和财务管理制度及有关专项资金管理办法等情况。	支出符合国家财经法规和财政管理制度等：1分；基本符合：0.5-1分；有违反现象：0-0.5分	1	1
			支出的及时性	相关支出是否按合同约定及时结算。	按合同约定及时结算：2分，未及时结算但不影响项目实施：1.5分，未及时结算并影响项目实施：0-1分	2	2
			预算执行序时进度	各项支出执行情况与预算执行时间进度的相符程度。	各项支出与预算相符程度较高（上下浮动10%以内）：1.5-2分；一般（上下浮动10-20%）：1-1.5分；较差：（上下浮动20%以上）：0-1分	2	2
	项目财务管理绩效（10分）	会计信息质量（6分）	会计信息的真实性	项目支出的会计核算是否真实、准确和规范。	真实：1分；不够真实酌情扣分，扣完为止	1	1
			会计资料的完整性	相关会计资料是否完整。	会计资料（凭证、账册、报表）完整：2分；不够完整酌情扣分，扣完为止	2	2
			会计信息的及时性	已完成项目是否及时进行会计确认、计量和报告。	会计业务及时确认、计量和上报：1分；不够及时酌情扣分，扣完为止	1	1
			会计信息的准确性	项目支出是否按照会计制度要求分项目核算，核算是否准确。	支出分项目准确核算：2分；支出分项目核算，但不够准确：1分；支出未分项目核算：0分	2	2
共性指标（45分）	项目财务管理绩效（10分）	财务管理状况（4分）	财务制度的健全性	项目单位的内部财务管理制度、会计核算制度是否完整、合规；是否有项目资金管理办法，并符合有关财务制度的规定。	相关制度健全：2分；不够健全酌情扣分，扣完为止	2	2
			财务管理的有效性	项目的重大开支是否经过评估论证（或工程预算审核），资金拨付是否有完整的审批程序和手续；财务管理制度是否按规定有效执行。	财务、资金管理、会计核算等制度严格有效执行：2分；不够严格有效酌情扣分，扣完为止	2	2
个性指标（55分）	产出指标（30分）	数量指标（8）	（描述实现数量指标程度）	是否达到财政支出绩效目标确定的数量指标。	达到预定的数量指标：8分；达不到酌情扣分，扣完为止。	8	8
		质量指标（8）	（描述实现数量指标程度）	是否达到财政支出绩效目标确定的质量指标。	达到预定的质量指标：4分；达不到酌情扣分，扣完为止。	4	4
			任务完成率	当年项目是否按计划内容及要求完成。	完成率100%：4分；完成率≧90%：3分；完成率≧85%：2分；≦80%:0	4	4
		时效指标（6分）	任务完成及时率	项目是否及时完成。	按计划规定的时间完成：3分；每推迟一个月扣0.5分，扣完为止。	3	3
			预算支出进度=资金使用单位资金实际支出/预算额度*100%。	6月、9月和12月的支出进度是否达到时序支出进度。	6月、9月和12月支出进度达到45%、65%、90%的时序支出进度的，分别得1分、1分和2分。若低于时序支出进度的，以“实际支出进度/时序支出进度*分值”计算得分。	3	3
个性指标（55分）	产出指标（30分）	成本指标（8分）	资金投入	是否按批复预算支出项目资金。	按批复预算支出项目资金4分；未按批复预算支出项目酌情扣分，扣完为止。	4	4
			成本控制率=项目资金实际使用额/预算额度*100%。	成本是否控制在批复预算范围内。	成本控制在批复预算范围内：4分；每超出1%扣1分扣完为止。	4	4
	效益指标（20分）	经济效益指标	（描述实现经济效益指标程度）	经济效益是否达到预期目标。	达到预期绩效目标：5分；一项未达到扣2 分，扣完为止。	5	4.5
		社会效益指标	（描述实现社会效益指标程度）	社会效益是否达到预期目标。	达到预期绩效目标：5分；一项未达到扣2 分，扣完为止。	5	5
		生态效益指标	（描述实现生态效益指标程度）	生态效益是否达到预期目标。	达到预期绩效目标：5分；一项未达到扣2分，扣完为止。	5	5
		可持续影响指标	（描述实现可持续影响指标程度）	可持续影响是否达到预期目标。	达到预期绩效目标：5分；一项未达到扣2分，扣完为止。	5	5
	满意度（5分）	公众或服务对象满意度（5分）	公众或服务对象满意度	受益群众对项目建设是否满意。	满意度达≥90%得5分，每减少5%扣1分，扣完为止。	5	5
	总分					100	99.5

第四部分 专业名词解释

一、财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、社会保障和就业支出：反映政府在社会保障与就业方面的支出。

十三、医疗卫生与计划生育支出：是按国家政策规定为单位职工缴纳的社会医疗保险方面的支出。

十四、住房保障支出：是按国家政策规定为单位职工缴纳的住房公积金补贴支出。

十二、“三公”经费：纳入本级财政预决算管理的“三公”经费，是指各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

 

中国共产党梧州市委员会讲师团

2019年7月29日