梧州市审计局2018年度部门决算

梧州市审计局

2018年部门决算

目  录

第一部分：梧州市审计局概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成

三、编制现状、人员构成

四、年度主要工作任务

第二部分：梧州市审计局2018年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

       第三部分：梧州市审计局2018年度部门决算情况说明

一、2018年度收入支出决算总体情况

二、2018年度一般公共预算支出决算情况

三、2018年度政府性基金支出决算情况

四、2018年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、一般公共预算财政拨款安排的“三公“经费支出决算情况说明。

六、其他重要事项情况说明

第四部分  名词解释

第一部分：梧州市审计局概况

一、主要职能

（一）主管全市审计工作。负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）制定并组织实施全市审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

（三）向市政府提交年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提交市本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市政府有关部门和各县（市、区）人民政府通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出有关处理处罚的建议：

1.市本级预算执行情况和其他财政收支，市直各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支。

2.县（市、区）人民政府预算的执行情况、决算和其他财政收支，财政转移支付资金。

3.使用财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

4.本市财政性资金投（融）资为主体的建设项目的预、结算及决算。

5.本市国有企业和本市国有资本占控股或主导地位的企业的资产、负债和损益。

6.市政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

7.根据自治区审计厅授权，对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支和项目执行情况。

8.法律、法规规定应由市审计局审计的其他事项。

（五）按规定对县（处）级领导干部及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

（六）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

（八）指导内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（九）与县（市、区）人民政府共同管理县（市、区）审计机关。依法领导和监督下级审计机关的业务，组织下级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正下级审计机关做出的不当审计决定。按照干部管理权限协管县（市、区）审计机关负责人。

（十）指导和推广信息技术在全市审计系统的应用，建立健全市审计信息系统。

（十一）承办市政府、上级审计机关交办的其他事项。

二、部门决算单位构成

纳入市审计局2018年部门决算的单位共2个：市审计局局机关，为行政机关单位；一个下属二层机构市政府投资审计中心，为财政全额拨款事业单位。

三、编制现状、人员构成

1.机构和编制情况。

根据梧州市人民政府办公室梧政办发〔2010〕143号及梧编办〔2017〕68号、梧编〔2017〕59号等相关机构编制文件规定，市审计局（局机关）内设10个业务科室、分局，机关行政编制为40名，后勤服务人员控制数5名。下属二层机构1个（梧州市政府投资审计中心）为全额拨款事业单位，编制12名。截至2018年12月底，市审计局部门编制57人，其中局机关行政编制人员40人、机关后勤控制编人数5人；下属全额拨款事业编制12人。

2.人员构成情况。

2018年末，市审计局实有人数46人，其中局机关40人，市政府投资审计中心6人。另外，由于审计业务开展的现实需要，局机关聘用合同工21人，政府投资审计中心聘用事业合同工17人，为审计业务开展作辅助服务。

四、年度主要工作任务

2018年，市审计局共完成审计项目（调查）39个，超额完成3个；向市纪委监委移送处理案件线索12件，予以立案7件；累计完成政府投资项目预、结算审核106个。

（一）围绕全面深化改革，加强政策措施落实情况跟踪审计。严格按照审计署、审计厅的统一部署和要求，重点审计了梧州市保障性安居工程资金分配管理、支持和优惠政策落实、工程建设管理、住房分配管理和防范化解重大风险以及实施污染防治措施方面有关情况、落实精准脱贫政策方面以及重大建设项目推进等6个方面情况。

（二）围绕促进经济高质量发展，加强财政资金审计。开展对本级预算执行及其他财政收支情况和决算草案审计以及市残疾人联合会、六一幼儿园等5个单位预算执行及其他财政收支情况审计，审计揭示了转移支付资金使用不及时、市本级征收的森林植被恢复费未安排使用、政府性基金预算编制不够科学、新增债券2017年末未拨付资金、财政专户管理不严等问题。

（三）围绕促进权力规范运行和反腐倡廉，稳步推进领导干部履职审计。一是加强领导干部经济责任审计。2018年，认真贯彻落实中央两办《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》，认真履行市经济责任审计联席会议办公室职责，共开展17个领导干部任中经济责任审计项目。二是推进自然资源资产环境信息化审计。开展了1个领导干部自然资源资产管理责任审计，在审计过程中，加强与广西地理信息测绘院的沟通联系，依托高科技遥感信息技术，利用无人机多用途、多功能的优势，跨越地理限制，助力摸排疑点、信息核查等工作，通过“以机代步、以机代眼”的创新审计工作方法，大大缩短了调查取证时间，实现高效审计，为规范地方自然资源资产管理，打赢污染防治攻坚战发挥了积极作用。

（四）围绕服务和保障重大工程建设顺利进行，加强公共投资审计。完成了长洲防洪堤正阳堤扩建工程项目审计、梧州机场迁建工程项目审计和粤桂合作特别试验区江南片区路网工程（一至二期）项目建设情况审计，揭示了未严格执行项目建设基本程序、多计费用、未缴税费、未收保证金、票据不全、应收款不及时清理以及未及时办理财务决算等问题。

（五）围绕打赢脱贫攻坚战，加强扶贫资金审计。开展了苍梧县2016-2017年扶贫政策措施落实和扶贫资金分配管理使用情况审计，揭示了苍梧县尚存在“雨露计划”补助贫困以及建档立卡贫困人员参合参保个人缴费部分未完全享受财政补助等问题。

（六）围绕促进和保障民生，加强民生资金和项目审计。一是组织全市审计机关，采取“上下审、交叉审和同级审”相结合的方式，对梧州市保障性安居工程的投资、建设、分配、运营等情况进行审计，及时将审计中发现国开行贷款使用效率不高等问题向市政府反映，上报的政务信息得到市长的批示。二是开展梧州市（本级）公租房分配入住审计调查，揭示了部分公租房管理信息录入不规范、公租房已交付使用部分公租房未及时分配等问题。

（七）围绕促进资金合理有效使用，开展专项审计。共开展3项专项审计，审计揭示了应收未收建安劳保费，且涉及金额较大、违规列支单位残疾人保障金、以工资形式将建安劳保费发放给务工人员、建安劳保费没有实行专户专用管理、城区政府地方新增债券支出执行率较低、未及时清缴预算收入、建设单位未缴新型墙体材料专项基金、财务核算不规范等问题。

（八）加强审计信息化建设，深入推进科技强审战略。一是加强组织领导，加大资金投入，硬件支撑初步形成。成立了计算机审计攻关小组，不断加大资金投入，完成计算机中心机房改造，协助自治区审计厅信息中心做好广西异地灾备中心建设。二是加强业务培训，培养了一批复合型人才。截止2018年底我市审计机关共有5人通过审计署计算机审计中级培训班、16人通过自治区审计厅计算机审计中级培训班。三是以考核促发展，推进计算机运用不断深化。认真组织做好年度信息化建设考核，组织全市审计系统积极报送计算机审计AO实例。近几年AO实力报送数量逐年增加，严格按照自治区审计厅信息化建设的考核要求开展了全面考核。并运用好考核成果。四是加大在审计项目中的应用，提升审计效率和质量。整合全局资源，加大数据采集和数据分析力度，不断深化计算机审计在财政资金审计、扶贫资金审计、自然资源资产离任审计、医院审计等重点审计项目中的应用。

第二部分：梧州市审计局2018年度部门决算报表

（决算公开报表作为附件挂在报告尾部，详见附件）

第三部分：梧州市审计局2018年度部门决算情况说明

一、2018年度收入支出决算总体情况

（一）收入总计1224.25万元，比上年减少105.03万元，下降7.9%。

1.财政拨款收入1081.94万元，为市本级财政当年拨付的资金，比上年减少100.03万元，下降8.46%，主要原因是政府性资金项目投资评审经费收入减少。

2.其他收入47.34万元，为预算单位在“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”之外取得的收入。如：自治区审计厅拨入专项审计经费、税务机关拨入审税协作经费、银行存款利息等。比上年减少33.69万元，下降41.58%，主要原因是自治区审计厅减少了统一安排的审计项目，因此下达的专项审计经费收入减少。

3.上年结转和结余94.97万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。比上年增加28.69万元，增长43.29%，主要原因是2017年末收到文明奖励，基本支出结转增加。

（二）支出总计1224.25万元。比上年减少105.03万元，下降7.9%。包括：

1.一般公共服务（类）975.57万元：主要用于审计机关为保证日常运转发生的基本支出和为完成各项审计工作任务、保障审计事业发展而发生的各类支出。比上年减少86.08万元，下降8.11%，主要原因是政府性资金项目投资评审经费支出减少及进一步压减办公经费支出。

2.社会保障和就业（类）91.86万元：主要用于按照国家政策规定为职工缴纳的基本养老保险费，比上年增加21.78万元，增长31.08%，主要原因是人员基本工资变动引起工资增加，基本养老保险缴费基数增加，缴费支出相应增加。

3.医疗卫生与计划生育支出（类）35.14万元：主要用于按照国家政策规定为职工缴纳的基本医疗保险及大病统筹保险费。比上年增加7.46万元，增长26.95%，主要是人员基本工资变动引起职工基本医疗保险支出增加。

4.农林水支出（类）1.5万元：主要用于选派的第一书记驻村工作经费，比上年增加1.5万元，增长100%，主要是根据桂组通字〔2017〕26号文件要求，增加安排支出的第一书记驻村工作经费。

5.住房保障支出（类）55.12万元：主要用于按照国家政策规定为职工缴纳的住房公积金，比上年减少2.05万元，下降3.59%，主要是聘用人员较2017年有所减少，住房公积金缴费支出略有下降。

6.年末结转和结余65.07万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。比上年减少47.63万元，下降42.26%，主要是市审计局加大支出管理，既保障单位工作开展，又压减结转结余，不断提高资金使用效益。

二、2018年度一般公共预算支出决算情况

市审计局2018年度一般公共预算支出1111.36万元，比上年减少59.76万元，下降5.1%，主要原因是政府性资金项目投资评审经费支出减少及进一步压减办公经费支出。按支出性质看，基本支出820.36万元，项目支出291万元。

市审计局2018年度一般公共预算支出年初预算为749.75万元，支出决算为1111.36万元，完成年初预算的148.23%。

（一）一般公共服务支出（类）年初预算为567.63万元，支出决算为927.74万元，完成年初预算的163.44%。主要原因是使用年初预算资金的同时，也使用了上年结转资金及当年追加资金。该类支出主要用于审计机关为保障机构正常运行、开展审计事务等活动的支出。具体情况如下：

1.行政运行（项）576.71万元，主要用于市审计局局机关根据国家和自治区、梧州市统一出台的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出以及按市财政局制定的分类分档公用定额标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费开支。较2018年年初预算数增加108.62万元。主要原因是工资水平调整，人员工资福利性支出增加。

2.一般行政管理事务（项）70.3万元，主要用于各种审计项目的支出，包括协审人员工资、项目支出差旅费等。较2018年年初预算数增加70.3万元。主要原因是增加专项审计聘用人员经费54万元、广西审计灾备中心项目运转和维护工作经费5.3万元、专项资金审计工作经费7万元、金审工程网络维护工作经费4万元。

3.审计业务（项）103.57万元，主要用于市审计局按照审计纪律“八不准”的规定，用于审计人员外出审计和聘请协审人员开展审计事务开支的人员经费、办公业务费等支出。较2018年年初预算数增加63.57万元。主要是2018年安排的审计项目经费增加，包括审计调查工作经费、行政事业单位审计工作经费、城镇保障安居工程跟踪审计工作经费、审计机关专项补助经费等。

4.事业运行（项）60.04万元，主要用于市政府投资审计中心根据国家和自治区统一出台的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出和按市财政局制定的分类分档公用定额标准安排的办公费、印刷费、邮电费、差旅费等日常公用经费支出。较2018年年初预算数增加9.8万元。主要原因是工资水平调增，人员工资福利性支出增加。

5.其他审计事务支出（项）64.73万元，主要用于市政府投资审计中心按照市政府赋予的职责开展工程造价审核工作，市财政局按完成工作量安排的项目评审经费，用于审计中心聘用人员工资和办公费、水电费、租用网络专线等支出。较2018年年初预算数增加64.73万元。主要原因是使用了历年结余资金，包括2017年政府性资金项目评审经费47.01万元和2016年12月至2017年5月政府性资金项目投资评审经费17.72万元。

6.财政委托业务支出（项）52.39万元，主要用于市政府投资审计中心财政委托评审项目的费用支出，主要包括聘用专业技术人员工资和社保缴费、住房公积金以及业务费等支出。较2018年年初预算数增加52.39万元。主要原因是2018年新增调入政府性资金项目投资评审经费（2017年12月至2018年5月）52.39万元。

（二）社会保障和就业支出（类）年初预算数为91.86万元，支出决算为91.86万元，完成年初预算的100%。预决算相比无增减变动，主要用于按照国家政策规定为职工缴纳的基本养老保险费。具体情况如下：

机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）91.86万元，主要用于按照国家政策规定为职工缴纳的基本养老保险费，与2018年年初预算数持平，无增减变化。

（三）医疗卫生与计划生育支出（类）年初预算数为35.14万元，支出决算为35.14万元，完成年初预算的100%。预决算相比无增减变动，主要用于按照国家政策规定为员工缴纳的基本医疗保险和大病统筹保险。具体情况如下：

1.行政单位医疗（项）30.92万元，主要用于市审计局局机关为职工缴纳的基本医疗保险和大病统筹保险，与2018年年初预算数持平，无增减变化。

2.事业单位医疗（项）4.22万元，主要用于市政府投资审计中心为职工缴纳的基本医疗保险和大病统筹保险，与2018年年初预算数持平，无增减变化。

（四）住房保障支出（类）年初预算数为55.12万元，支出决算为55.12万元，完成年初预算的100%。预决算相比无增减变动，主要用于按照国家政策规定为职工缴纳的住房公积金。具体情况如下：

住房公积金（项）55.12万元，主要用于为职工缴纳的住房公积金，与2018年年初预算数持平，无增减变化。

（五）农林水支出（类）年初预算数为0万元，支出决算数为1.5万元，超额完成年初预算数。主要用于市审计局根据桂组通字〔2017〕26号文件要求，增加安排支出的第一书记驻村工作经费。具体情况如下：

一般行政管理事务（项）1.5万元，主要用于市审计局根据桂组通字〔2017〕26号文件要求，增加安排支出的第一书记驻村工作经费，较2018年年初预算数增加1.5万元，主要原因是根据市委市政府脱贫攻坚工作统一部署，增加安排支出的第一书记驻村工作经费。

三、2018年度政府性基金支出决算情况

本部门没有政府性基金收入，也没有政府性基金支出，与上年相比无增减变动。

四、2018年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年度一般公共预算财政拨款基本支出820.36万元，比上年增加55.09万元，增长7.2%，主要是人员工资变动引起工资、社保等方面支出增加。其中：人员经费771.61万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、住房公积金、抚恤金、生活补助、奖励金；公用经费48.75万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、委托业务费、工会经费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置。

五、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2018年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行费支出决算0万元；公务接待费支出决算1.3万元。

2018年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费决算支出总额1.3万元，比预算减少0.07万元，比去年增加0.03万元，增长2.36%，主要是根据工作需要，公务接待费支出小幅上涨。其中，因公出国支出决算比预算增加0万元，与去年相比无增减变化；公务用车购置支出决算比预算增加0万元，与去年相比无增减变化；公务用车运行维护费支出决算比预算增加0万元，与去年相比无增减变化；公务接待费支出决算比预算减少0.07万元，比去年增加0.03万元，增长2.36%，主要是根据工作需要，公务接待费支出小幅上涨。支出具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0万元。

（二）公务用车购置及运行费支出0万元。其中：

1.公务用车购置支出0万元。

2.公务用车运行支出0万元。

（三）公务接待费支出1.3万元,国内公务接待批次15次，人次128次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。主要用于按规定开支的各类公务接待支出。包括：上级部门、区内有关单位到局检查指导、协调交流工作、下级审计机关汇报、交流审计情况、工作调研等发生的接待支出。

六、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明。

2018年本部门机关运行经费支出46.67万元，比2017年增加8.22万元，增长21.38%。主要原因是：①2018年增加第一书记驻村工作经费1.5万元；②2018年物业管理费增加。

（二）政府采购支出情况说明。

2018年本部门政府采购支出总额37.41万元，其中：政府采购货物支出9.85万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出27.56万元。授予中小企业合同金额37.41万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额5.86万元，占政府采购支出总额的15.66%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2018年12月31日，市审计局共有车辆0辆，公务用车改革后，市审计局不保留任何车辆。单位价值50万元以上通用设备0台（套），100万元以上专用设备0台（套）。

截至2018年12月31日，资产原值合计2087.61万元，其中：（1）土地、房屋及构筑物1438.27万元；（2）通用设备320.17万元；（3）专用设备255.04万元；（4）文物和陈列品0万元；（5）图书档案0万元；（6）家具、用具、装具及动植物74.13万元。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

根据财政预算管理要求，我局组织对2018年度“审计信息化建设”、“审计专项工作经费”等2个一般公共预算项目支出（包含12个二级项目）全面开展绩效自评，共涉及资金129万元，占一般公共预算项目支出总额的44.33%。我局2018年度项目支出预算不涉及政府性基金。

共组织对“金审工程网络维护工作经费”、“广西审计灾备中心项目运转和维护工作经费”等2个二级项目开展了重点绩效评价，涉及一般公共预算支出9.3万元。以上项目均未委托第三方机构开展绩效评价。

2. 部门决算中项目绩效自评结果。

我局根据年初设定的绩效目标，“金审工程网络维护工作经费”项目自评得分为100分，“广西审计灾备中心项目运转和维护工作经费”项目自评得分为100分。发现的主要问题及原因：由于绩效目标设计不合理，不能够完全量化，造成个别绩效目标执行不够好，完成质量不够高。下一步改进措施：绩效加强绩效目标管理，根据实际工作情况及时调整绩效目标，确保工作有效落实。

“金审工程网络维护工作经费”财政支出绩效评价指标及评分表

“广西审计灾备中心项目运转和维护工作经费”财政支出绩效评价指标及评分表

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指市本级财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入市财政预决算管理的“三公”经费，是指市本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。