梧州市本级2018年度部门决算公开
梧州市红十字会
2018年部门决算
目 录
第一部分：梧州市红十字会概况
一、主要职能
二、部门决算单位构成
三、编制现状、人员构成
四、年度主要工作任务
第二部分：梧州市红十字会2018度部门决算报表
表一：收入支出决算总表
表二：收入决算表
表三：支出决算表
表四：财政拨款收入支出决算总表
表五：一般公共预算财政拨款支出决算表
表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表
表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表
表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
第三部分：梧州市红十字会2018年度部门决算情况说明
一、2018年度收入支出决算总体情况
二、2018年度一般公共预算支出决算情况
三、2018年度政府性基金支出决算情况
四、2018年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
五、一般公共预算财政拨款安排的“三公“经费支出决算情况说明。
六、其他重要事项情况说明
第四部分 名词解释
第一部分：梧州市红十字会概况
一、主要职能
(一)宣传贯彻落实《中华人民共和国红十字会法》，执行《中国红十字会章程》，依照实施办法制定市红十字会工作规划，指导本市各级红十字会开展活动，推动本市红十字会各项工作的开展。
（二）开展备灾救灾工作，在自然灾害和突发事件中对伤病员和其他受害者实施人道主义救助，争取境内外红十字会组织的援助，募集资金和物资，发展红十字会社会福利事业，增强人道主义救援救助的能力。
（三）开展人道主义领域的社区服务和社会公益活动，负责与有关部门联合组织开展全市群众性的初级卫生救护培训和现场急救工作，普及救护知识及技能。
（四）以爱国主义、人道主义教育为中心，指导开展红十字会青少年活动，促进社会主义精神文明建设。
（五）加强与其他国家、地区红十字会相互之间的友好交往与合作宣传国际红十字会与红新月运动的基本原则和日内瓦公约，并依照有关规定开展工作。
（六）组织、宣传、实施无偿献血和造血干细胞，推动开展非血缘关系骨髓移植及捐献遗体、器官等工作。
（七）承担市人民政府和自治区红十字会交办的其他事项。
二、部门决算单位构成
梧州市红十字会是从事人道主义工作的社会救助团体，参照《国家公务员管理》，由市人民政府直接领导。
梧州市红十字会机构内设3个部室，即办公室、赈灾救护部及组织发展部。是参公单位，属人民团体市直机关。
三、编制现状、人员构成
现有编制人数4人，实配4人。副处级在职1人，正科级在职共2人,科员在职1人。
四、年度主要工作任务
（一)做好应急救援工作；
（二)加强对应急救护培训；
（三)继续大力宣传弘扬人道救助工作；
（四）做好精准扶贫、助力脱贫攻坚工作；
（五)拓展应急救援工作领域，组建红十字搜救队伍；
（六）大力推动无偿献血、造血干细胞捐献工作和人体器官捐献工作。
第二部分：梧州市红十字会2018年度部门决算报表
（决算公开报表作为附件挂在报告尾部，详见附件）
第三部分：梧州市红十字会2018年度部门决算情况说明
一、2018年度收入支出决算总体情况
（一）收入总计164.71万元，比上年减少37.22万元，下降18.43%。
1．财政拨款收入156.14万元，为市本级财政当年拨付的资金，比上年增加59.9万元，增长62.24%，主要是自治区拨款项目增加和机关事业单位基本养老保险缴费及行政事业单位医疗比上年增加。
2．上级补助收入4.67万元，为上级红十字会当年拨付的资金，比上年增加4.67万元，增长100%，主要是上年无经级补助收入。
3．上年结转和结余3.9万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。比上年减少101.79万元，下降96.31%，主要是以前年度做决算时未调整年初数，且上年度的机关事业单位基本养老保险支出、医疗保障支出、住房保障支出都比前年增长。
（二）支出总计164.71万元。比上年减少37.22万元，下降18.43%。包括：
1．社会保障和就业（类）151.39万元：主要用于我会本级按国家规定发放的在职人员工资津补贴及在职人员管理方面的支出。比上年增加45.16万元，增长42.51%，主要是在职人员工资调标及机关事业单位基本养老保险缴费基数上调。
2．医疗卫生与计划生育支出（类）2.81万元：主要用于职工医疗保障费方面的支出，比上年增加0.85万元，增长43.37%，主要是应缴医疗保障费基数上调。
3．住房保障支出（类）4.43万元：主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金、提租补贴、购房补贴等住房改革方面的支出。比上年增加0.37万元，增长9.11%，主要是住房公积金缴费基数上调。
4．年末结转和结余6.08万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。比上年减少83.6万元，下降93.22%，主要是往年决算未调整年初数，且本年度97%的预算资金能按原计划实施。
二、2018年度一般公共预算支出决算情况
梧州市红十字会2018年度一般公共预算支出156万元，比上年增加82.29万元，增长111.64%。主要是自治区项目资金增加和机关事业单位基本养老保险缴费、医疗保障缴费及住房公积金缴费基数上调。
按支出性质看，基本支出68.2万元，项目支出87.8万元。
梧州市红十字会2018年度一般公共预算支出年初预算为70.28万元，支出决算为156万元，完成年初预算的221.97%。
（一）社会保障和就业支出（类）年初预算为63.04万元，支出决算为148.76万元，完成年初预算的235.98%。主要是人员工资调标及发放2017年度和预发2018年度奖金。主要用于职工工资福利支出。
1．行政运行86.37万元，主要用于人员经费支出、日常办公经费支出、办公设备购置等。较2018年年初预算数增加 30.72万元。增加的原因是人员工资调标及发放2017年度和预发2018年度奖金。其中：基本支出53.57万元，项目支出32.8万元。
2．一般行政管理事务5万元，主要用于“防自虐”项目支出。较2018年年初预算数增加5万元，属市本级追加预算资金。
3．其他红十字会事业支出50万元，主要用于应急救护和应急救援两个项目的支出。较2018年年初预算数增加50万元，属自治区当年追加项目预算资金。
4.机关事业单位基本养老保险缴费支出7.39万元，主要用于缴交职工机关事业单位基本养老保险缴费。较2018年年初预算数无变化。
（二)医疗卫生与计划生育支出（类）年初预算为2.81万元，支出决算为2.81万元，完成年初预算100%。主要用于职工的行政事业单位医疗缴费。
1.行政单位医疗支出2.81万元，主要用于职工的行政事业单位医疗缴费。较2018年年初预算数无变化。
（三）住房保障支出（类）年初预算为4.43万元，支出决算为4.43万元，完成年初预算100%。主要用于职工的住房公积金缴费。
1.住房公积金支出4.43万元，主要用于职工的住房公积金缴费。较2018年年初预算数无变化。
三、2018年度政府性基金支出决算情况
本部门没有政府性基金收入，也没有政府性基金支出，与上年相比无变化。
四、2018年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2018年度一般公共预算财政拨款基本支出68.2万元，比上年减少5.51万元，下降7.48%，主要是商品和服务支出比上年减少。其中：人员经费66.06万元，主要包括：基本工资16.22万元、津贴补贴15.72万元、奖金16.5万元、伙食补助费1.73万元、机关事业单位基本养老保险缴费7.39万元、职工基本医疗保险缴费2.81万元、其他社会保障缴费0.64万元、住房公积金4.43万元、其他工资福利支出0.6万元；公用经费2.15万元，主要包括：办公费0.2万元、手续费0.08万元、水费0.05万元、电费0.45万元、差旅费0.2万元、公务接待0.19万元、工会经费0.56万元、其他商品和服务支出0.41万元。
五、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明
2018年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行费支出决算0万元；公务接待费支出决算0.19万元。
2018年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算总额为0.19万元，比预算减少0.01万元，比去年减少0.39万元，下降67.24%，主要是公务接待减少。因公出国支出决算与预算无变化，都为0万元，与去年比也无变化，主要是我部门无因公出国支出预算；公务用车购置支出决算与预算无变化，都为0万元，与去年比也无变化，主要是我部门无公务用车购置支出预算；公务用车运行维护费支出决算与预算无变化，都为0万元，与去年比也无变化，主要是我部门无公务用车运行维护费支出预算。公务接待费支出决算比预算减少0.01万元，比去年减少0.39万元，下降67.24%，主要是公务接待减少。支出具体情况如下：
（一）因公出国（境）费支出0万元。
（二）公务用车购置及运行费支出0万元。
（三）公务接待费支出0.19万元,国内公务接待批次3次，人次15次，无国（境）外公务接待。主要用于接待贵港红十字会、广西自治区红基会以及广西自治区红十字会。
六、其他重要事项情况说明
（一）机关运行经费支出情况说明。
2018年本部门机关运行经费支出2.15万元，比2017年减少15.92万元，降低88.1%。主要原因是：我会三救三献等工作在市政府的正确领导和精心指导下，在市人大的法律监督和市政协的民主监督下，在市各相关单位、社会各界的有力配合和大力支持下，努力营造和谐团结、争先创优的工作氛围，积极发挥我会以爱国主义、人道主义教育为中心，指导开展红十字会活动，促进社会主义精神文明建设并有效地优化本部门机关结构，大大降低了机关运行经费的支出。
（二）政府采购支出情况说明。
2018年本部门政府采购支出总额4.12万元，其中：政府采购货物支出4.12万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额3.95万元，占政府采购支出总额的95.87%，其中：授予小微企业合同金额2.29万元，占政府采购支出总额的55.58%。
（三）国有资产占用情况说明。
截至2018年12月31日，本部门无车辆。单位价值50万元以上通用设备0台（套），100万元以上专用设备0台（套）。
截至2018年12月31日，资产原值合计20.69万元，其中：（1）土地、房屋及构筑物0万元，（2）通用设备11.36万元，（3）专用设备5.13万元，（4）文物和陈列品0万元，（5）图书档案0万元，（6）家具、用具、装具及动植物4.2万元。
（四）预算绩效管理工作开展情况。
1.绩效管理工作开展情况。
根据财政预算管理要求，我部门组织对2018年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金73.77万元，占一般公共预算项目支出总额的84.02%。我部门2018年度项目支出预算不涉及政府性基金。
2.部门决算中项目绩效自评结果。
我部门根据年初设定的绩效目标，应急救护培训和服务项目自评得分为100分。发现的主要问题及原因：应急培训救护基地位于青少年妇女儿童活动中心，现处于发展阶段，人流量相对于较少，开展的应急应急救护培训场次有待提高。下一步改进措施：加强应急救护及基地的宣传，加大对应急救护培训工作的投入，尽可能扩大应急救护影响力。
党建工作项目自评得分为95.5分。发现的主要问题及原因有：
（1）党建工作开展缺乏创新。对党建工作缺少深入细致的研究，在谋划党建工作中，思路不新。在组织党内生活方面缺少创新意识和手段，导致党支部开展活动积极性不高，多以集体学习、党费收缴、党内政治生活等“规定动作”为主，从形式到内容都比较单一，特点不突出。
（2）对党建工作宣传抓得不严,党建宣传栏设立较少、内容陈旧、单一，没有按照上级要求及时更新党建工作内容。
下一步改进措施：
（1）不断深化政治理论学习。把深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想作为首要政治任务，创新学习方式，夯实“两学一做”学习常态化、制度化，驰而不息抓好支部学习，加强领导班子和党员队伍政治建设、思想建设，引导党员干部进一步增强“四个意识”、坚定“四个自信”，切实把学习成效转化为全会上下的共同认识和坚定行动。
（2）继续抓好“两规范一提高”、“党员活动日”活动，发挥好党建工作第一责任人这个角色，主动适应新时代、新要求，创新“党员活动日”活动形式。
（3）继续以“双报到”“双联系”为载体，采取定期走访、专题调研、慰问困难党员等形式，深入结对帮扶的龙骨社区、大献村，了解民意，听取真言，宣讲政策，互帮互助，相互交流，为社区的居民、帮扶贫困户排忧解难。
（4）抓好对意识形态工作指导，引导加大对外宣传力度，利用好宣传栏、微信公众号、今日头条宣传党建工作和弘扬梧州志愿服务精神，讲好红十字故事。
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应急救护培训和服务项目自评表 |
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绩效指标 |
一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
指标解释 |
评价标准 |
分值 |
单位自评分 |
佐证材料 |
备注 |
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共性指标（45分） |
项目目标管理绩效(10分) |
目标设定情况（5分） |
依据的充分性 |
项目是否符合经济社会发展规划和部门年度工作计划；是否根据需要制定中长期实施规划。 |
依据充分：2分；较充分：1-1.5分；不够充分：0-1分；无依据：0分 |
2 |
2 |
1.项目设置的文件依据(项目文件、资金落实文件)，应提供文件名称、文件号； |
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目标的明确度 |
项目资金使用的预定目标是否明确。 |
明确：1分；不够明确：0分 |
1 |
1 |
绩效申报表的数量指标、质量指标清晰、明确。 |
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目标的合理性 |
项目资金使用的预定目标设置是否客观、科学，能否体现财政支出的经济性和有效性等。 |
合理：1分；较合理：0.5分；不合理：0分 |
1 |
1 |
各子项目设定与年度绩效目标相一致，并可量化、便于考核。 |
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|
目标的细化 |
项目资金是否进行细化。 |
细化：1分；未细化：0分 |
1 |
1 |
资金预算、项目资金应分解到子项目，尽可能细化到款级科目。 |
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年度目标完成程度（5分） |
年度目标完成率 |
年度目标完成率=实际完成数÷预定年度目标数×100%。 |
完成计划95%以上：2分；完成90%-95%：1.5分；完成85%-90%：1分；完成80%-85%：0.5分；完成80%以下：0分 |
2 |
2 |
项目完成统计资料。 |
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年度目标完成的及时性 |
项目资金使用的预定年度目标是否如期完成。 |
按时完成年度目标得2分，延期完成年度目标的酌情扣分，扣完为止 |
2 |
2 |
项目完工验收材料。 |
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年度目标实现程度 |
项目资金使用产生的成果是否达到预定的年度目标要求。 |
达到要求：1分；未达到要求：0分 |
1 |
1 |
项目计划、完成统计资料、项目实施前后照片。 |
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共性指标（45分） |
项目组织管理绩效（10分） |
组织管理水平（10分） |
组织实施 |
是否制定实施方案、分工是否明确、是否严格执行政府采购相关审批程序。 |
制定实施方案、分工明确：2分；严格执行政府采购规定：2分。 |
4 |
4 |
1.项目实施方案及有关文件；2.政府采购审批材料、招投标材料。 |
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管理制度 |
是否建立健全项目管理制度；是否严格执行相关项目管理制度；项目相关资料是否齐全并及时归档 |
建立健全项目管理制度：1分；严格执行相关项目管理制度：1分；项目相关资金齐全关及时归档：1分 |
3 |
3 |
1.与项目有关的各项管理办法、制度；2.项目资料整理归档。 |
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质量管理 |
项目的技术指标和质量管理是否达到国家或行业的标准，如无国家或行业标准的参照同类或类似行业标准。 |
达到标准：3分；基本达到：2；未达到标准：0分 |
3 |
3 |
验收资料 |
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项目预算管理绩效（15分） |
资金落实情况（5分） |
年度内资金到位率 |
年度内资金到位率=实际到位/计划到位×100%，含配套资金到位率。 |
到位率100%：3分；到位率90-99%：2分；到位率80-89%：1.5分；到位率70-79%：1分；到位率70%以下：0分 |
3 |
3 |
计算 |
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资金到位及时性 |
资金是否及时到位；若未及时到位，是否影响项目进度。 |
及时到位：2分；未及时到位但未影响项目进度：1.5分；未及时到位并影响项目进度：0-1分 |
2 |
2 |
拨款回执（下达下级的转移支付文件） |
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支出情况（10分） |
支出的相符性 |
项目的实际支出与预算批复（或合同规定）的用途是否相符，支出调整是否合理。 |
支出与预算批复相符，支出调整合理：1分；基本相符：0.5-1分；有较多不符合现象：0-0.5分 |
1 |
1 |
实际支出与预算比较 |
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财政资金使用率 |
财政资金使用率=实际使用财政资金的金额/财政资金实际拨付金额×100%。 |
财政资金使用率90%以上：4分；每下降5%扣1分，扣完为止 |
4 |
4 |
查看会计报表 |
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共性指标（45分） |
项目预算管理绩效（15分） |
支出情况（10分） |
支出的合规性 |
项目的实际支出是否符合国家财经法规和财务管理制度及有关专项资金管理办法等情况。 |
支出符合国家财经法规和财政管理制度等：1分；基本符合：0.5-1分；有违反现象：0-0.5分 |
1 |
1 |
查看会计报表、记账凭证、原始凭证 |
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|
支出的及时性 |
相关支出是否按合同约定及时结算。 |
按合同约定及时结算：2分，未及时结算但不影响项目实施：1.5分，未及时结算并影响项目实施：0-1分 |
2 |
2 |
实际支出进度与合同约定的支付进度比较 |
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预算执行序时进度 |
各项支出执行情况与预算执行时间进度的相符程度。 |
各项支出与预算相符程度较高（上下浮动10%以内）：1.5-2分；一般（上下浮动10-20%）：1-1.5分；较差：（上下浮动20%以上）：0-1分 |
2 |
2 |
计算 |
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项目财务管理绩效（10分） |
会计信息质量（6分） |
会计信息的真实性 |
项目支出的会计核算是否真实、准确和规范。 |
真实：1分；不够真实酌情扣分，扣完为止 |
1 |
1 |
查看会计报表、记账凭证、原始凭证 |
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会计资料的完整性 |
相关会计资料是否完整。 |
会计资料（凭证、账册、报表）完整：2分；不够完整酌情扣分，扣完为止 |
2 |
2 |
查看会计报表、记账凭证、原始凭证 |
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会计信息的及时性 |
已完成项目是否及时进行会计确认、计量和报告。 |
会计业务及时确认、计量和上报：1分；不够及时酌情扣分，扣完为止 |
1 |
1 |
查看会计报表、记账凭证、原始凭证 |
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会计信息的准确性 |
项目支出是否按照会计制度要求分项目核算，核算是否准确。 |
支出分项目准确核算：2分；支出分项目核算，但不够准确：1分；支出未分项目核算：0分 |
2 |
2 |
查看会计报表、记账凭证、原始凭证 |
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共性指标（45分） |
项目财务管理绩效（10分） |
财务管理状况（4分） |
财务制度的健全性 |
项目单位的内部财务管理制度、会计核算制度是否完整、合规；是否有项目资金管理办法，并符合有关财务制度的规定。 |
相关制度健全：2分；不够健全酌情扣分，扣完为止 |
2 |
2 |
项目财务管理制度、单位财务管理制度 |
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财务管理的有效性 |
项目的重大开支是否经过评估论证（或工程预算审核），资金拨付是否有完整的审批程序和手续；财务管理制度是否按规定有效执行。 |
财务、资金管理、会计核算等制度严格有效执行：2分；不够严格有效酌情扣分，扣完为止 |
2 |
2 |
重大开支评估论证报告（或工程预算审核报告），资金拨付审批单 |
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个性指标（55分） |
产出指标（30分） |
数量指标（8） |
（描述实现数量指标程度） |
是否达到财政支出绩效目标确定的数量指标。 |
达到预定的数量指标：8分；达不到酌情扣分，扣完为止。 |
8 |
8 |
查阅项目完工记录、或工程竣工验收资料、统计报表。 |
|
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质量指标（8） |
（描述实现数量指标程度） |
是否达到财政支出绩效目标确定的质量指标。 |
达到预定的质量指标：4分；达不到酌情扣分，扣完为止。 |
4 |
4 |
查阅项目完工记录、或工程竣工验收资料。 |
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任务完成率 |
当年项目是否按计划内容及要求完成。 |
完成率100%：4分；完成率≧90%：3分；完成率≧85%：2分；≦80%:0 |
4 |
4 |
计算 |
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时效指标（6分） |
任务完成及时率 |
项目是否及时完成。 |
按计划规定的时间完成：3分；每推迟一个月扣0.5分，扣完为止。 |
3 |
3 |
查阅项目完工记录、或工程竣工验收资料。 |
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预算支出进度=资金使用单位资金实际支出/预算额度*100%。 |
6月、9月和12月的支出进度是否达到时序支出进度。 |
6月、9月和12月支出进度达到45%、65%、90%的时序支出进度的，分别得1分、1分和2分。若低于时序支出进度的，以“实际支出进度/时序支出进度*分值”计算得分。 |
3 |
3 |
计算 |
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个性指标（55分） |
产出指标（30分） |
成本指标（8分） |
资金投入 |
是否按批复预算支出项目资金。 |
按批复预算支出项目资金4分；未按批复预算支出项目酌情扣分，扣完为止。 |
4 |
4 |
查看会计报表、记账凭证、原始凭证 |
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成本控制率=项目资金实际使用额/预算额度*100%。 |
成本是否控制在批复预算范围内。 |
成本控制在批复预算范围内：4分；每超出1%扣1分扣完为止。 |
4 |
4 |
计算 |
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效益指标（20分） |
经济效益指标 |
（描述实现经济效益指标程度） |
经济效益是否达到预期目标。 |
达到预期绩效目标：5分；一项未达到扣2 分，扣完为止。 |
5 |
5 |
总结、统计资料、照片等。（根据年初绩效目标设定情况进一步细化效益指标并设定相应分值） |
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社会效益指标 |
（描述实现社会效益指标程度） |
社会效益是否达到预期目标。 |
达到预期绩效目标：5分；一项未达到扣2 分，扣完为止。 |
5 |
5 |
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生态效益指标 |
（描述实现生态效益指标程度） |
生态效益是否达到预期目标。 |
达到预期绩效目标：5分；一项未达到扣2分，扣完为止。 |
5 |
5 |
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可持续影响指标 |
（描述实现可持续影响指标程度） |
可持续影响是否达到预期目标。 |
达到预期绩效目标：5分；一项未达到扣2分，扣完为止。 |
5 |
5 |
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满意度（5分） |
公众或服务对象满意度（5分） |
公众或服务对象满意度 |
受益群众对项目建设是否满意。 |
满意度达≥90%得5分，每减少5%扣1分，扣完为止。 |
5 |
5 |
满意度调查问卷或投诉统计 |
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总分 |
100 |
100 |
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党建工作项目自评表 |
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绩效指标 |
一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
指标解释 |
评价标准 |
分值 |
单位自评分 |
佐证材料 |
备注 |
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共性指标（45分） |
项目目标管理绩效(10分) |
目标设定情况（5分） |
依据的充分性 |
项目是否符合经济社会发展规划和部门年度工作计划；是否根据需要制定中长期实施规划。 |
依据充分：2分；较充分：1-1.5分；不够充分：0-1分；无依据：0分 |
2 |
1.5 |
1.项目设置的文件依据(项目文件、资金落实文件)，应提供文件名称、文件号； |
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目标的明确度 |
项目资金使用的预定目标是否明确。 |
明确：1分；不够明确：0分 |
1 |
1 |
绩效申报表的数量指标、质量指标清晰、明确。 |
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目标的合理性 |
项目资金使用的预定目标设置是否客观、科学，能否体现财政支出的经济性和有效性等。 |
合理：1分；较合理：0.5分；不合理：0分 |
1 |
1 |
各子项目设定与年度绩效目标相一致，并可量化、便于考核。 |
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目标的细化 |
项目资金是否进行细化。 |
细化：1分；未细化：0分 |
1 |
1 |
资金预算、项目资金应分解到子项目，尽可能细化到款级科目。 |
||||
|
年度目标完成程度（5分） |
年度目标完成率 |
年度目标完成率=实际完成数÷预定年度目标数×100%。 |
完成计划95%以上：2分；完成90%-95%：1.5分；完成85%-90%：1分；完成80%-85%：0.5分；完成80%以下：0分 |
2 |
2 |
项目完成统计资料。 |
|||
|
年度目标完成的及时性 |
项目资金使用的预定年度目标是否如期完成。 |
按时完成年度目标得2分，延期完成年度目标的酌情扣分，扣完为止 |
2 |
2 |
项目完工验收材料。 |
||||
|
年度目标实现程度 |
项目资金使用产生的成果是否达到预定的年度目标要求。 |
达到要求：1分；未达到要求：0分 |
1 |
1 |
项目计划、完成统计资料、项目实施前后照片。 |
||||
|
共性指标（45分） |
项目组织管理绩效（10分） |
组织管理水平（10分） |
组织实施 |
是否制定实施方案、分工是否明确、是否严格执行政府采购相关审批程序。 |
制定实施方案、分工明确：2分；严格执行政府采购规定：2分。 |
4 |
2 |
1.项目实施方案及有关文件；2.政府采购审批材料、招投标材料。 |
|
|
管理制度 |
是否建立健全项目管理制度；是否严格执行相关项目管理制度；项目相关资料是否齐全并及时归档 |
建立健全项目管理制度：1分；严格执行相关项目管理制度：1分；项目相关资金齐全关及时归档：1分 |
3 |
3 |
1.与项目有关的各项管理办法、制度；2.项目资料整理归档。 |
||||
|
质量管理 |
项目的技术指标和质量管理是否达到国家或行业的标准，如无国家或行业标准的参照同类或类似行业标准。 |
达到标准：3分；基本达到：2；未达到标准：0分 |
3 |
3 |
验收资料 |
||||
|
项目预算管理绩效（15分） |
资金落实情况（5分） |
年度内资金到位率 |
年度内资金到位率=实际到位/计划到位×100%，含配套资金到位率。 |
到位率100%：3分；到位率90-99%：2分；到位率80-89%：1.5分；到位率70-79%：1分；到位率70%以下：0分 |
3 |
2 |
计算 |
||
|
资金到位及时性 |
资金是否及时到位；若未及时到位，是否影响项目进度。 |
及时到位：2分；未及时到位但未影响项目进度：1.5分；未及时到位并影响项目进度：0-1分 |
2 |
2 |
拨款回执（下达下级的转移支付文件） |
||||
|
支出情况（10分） |
支出的相符性 |
项目的实际支出与预算批复（或合同规定）的用途是否相符，支出调整是否合理。 |
支出与预算批复相符，支出调整合理：1分；基本相符：0.5-1分；有较多不符合现象：0-0.5分 |
1 |
1 |
实际支出与预算比较 |
|||
|
财政资金使用率 |
财政资金使用率=实际使用财政资金的金额/财政资金实际拨付金额×100%。 |
财政资金使用率90%以上：4分；每下降5%扣1分，扣完为止 |
4 |
4 |
查看会计报表 |
||||
|
共性指标（45分） |
项目预算管理绩效（15分） |
支出情况（10分） |
支出的合规性 |
项目的实际支出是否符合国家财经法规和财务管理制度及有关专项资金管理办法等情况。 |
支出符合国家财经法规和财政管理制度等：1分；基本符合：0.5-1分；有违反现象：0-0.5分 |
1 |
1 |
查看会计报表、记账凭证、原始凭证 |
|
|
支出的及时性 |
相关支出是否按合同约定及时结算。 |
按合同约定及时结算：2分，未及时结算但不影响项目实施：1.5分，未及时结算并影响项目实施：0-1分 |
2 |
2 |
实际支出进度与合同约定的支付进度比较 |
||||
|
预算执行序时进度 |
各项支出执行情况与预算执行时间进度的相符程度。 |
各项支出与预算相符程度较高（上下浮动10%以内）：1.5-2分；一般（上下浮动10-20%）：1-1.5分；较差：（上下浮动20%以上）：0-1分 |
2 |
2 |
计算 |
||||
|
项目财务管理绩效（10分） |
会计信息质量（6分） |
会计信息的真实性 |
项目支出的会计核算是否真实、准确和规范。 |
真实：1分；不够真实酌情扣分，扣完为止 |
1 |
1 |
查看会计报表、记账凭证、原始凭证 |
||
|
会计资料的完整性 |
相关会计资料是否完整。 |
会计资料（凭证、账册、报表）完整：2分；不够完整酌情扣分，扣完为止 |
2 |
2 |
查看会计报表、记账凭证、原始凭证 |
||||
|
会计信息的及时性 |
已完成项目是否及时进行会计确认、计量和报告。 |
会计业务及时确认、计量和上报：1分；不够及时酌情扣分，扣完为止 |
1 |
1 |
查看会计报表、记账凭证、原始凭证 |
||||
|
会计信息的准确性 |
项目支出是否按照会计制度要求分项目核算，核算是否准确。 |
支出分项目准确核算：2分；支出分项目核算，但不够准确：1分；支出未分项目核算：0分 |
2 |
2 |
查看会计报表、记账凭证、原始凭证 |
||||
|
共性指标（45分） |
项目财务管理绩效（10分） |
财务管理状况（4分） |
财务制度的健全性 |
项目单位的内部财务管理制度、会计核算制度是否完整、合规；是否有项目资金管理办法，并符合有关财务制度的规定。 |
相关制度健全：2分；不够健全酌情扣分，扣完为止 |
2 |
2 |
项目财务管理制度、单位财务管理制度 |
|
|
财务管理的有效性 |
项目的重大开支是否经过评估论证（或工程预算审核），资金拨付是否有完整的审批程序和手续；财务管理制度是否按规定有效执行。 |
财务、资金管理、会计核算等制度严格有效执行：2分；不够严格有效酌情扣分，扣完为止 |
2 |
2 |
重大开支评估论证报告（或工程预算审核报告），资金拨付审批单 |
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|
个性指标（55分） |
产出指标（30分） |
数量指标（8） |
（描述实现数量指标程度） |
是否达到财政支出绩效目标确定的数量指标。 |
达到预定的数量指标：8分；达不到酌情扣分，扣完为止。 |
8 |
8 |
查阅项目完工记录、或工程竣工验收资料、统计报表。 |
|
|
质量指标（8） |
（描述实现数量指标程度） |
是否达到财政支出绩效目标确定的质量指标。 |
达到预定的质量指标：4分；达不到酌情扣分，扣完为止。 |
4 |
4 |
查阅项目完工记录、或工程竣工验收资料。 |
|||
|
任务完成率 |
当年项目是否按计划内容及要求完成。 |
完成率100%：4分；完成率≧90%：3分；完成率≧85%：2分；≦80%:0 |
4 |
3 |
计算 |
||||
|
时效指标（6分） |
任务完成及时率 |
项目是否及时完成。 |
按计划规定的时间完成：3分；每推迟一个月扣0.5分，扣完为止。 |
3 |
3 |
查阅项目完工记录、或工程竣工验收资料。 |
|||
|
预算支出进度=资金使用单位资金实际支出/预算额度*100%。 |
6月、9月和12月的支出进度是否达到时序支出进度。 |
6月、9月和12月支出进度达到45%、65%、90%的时序支出进度的，分别得1分、1分和2分。若低于时序支出进度的，以“实际支出进度/时序支出进度*分值”计算得分。 |
3 |
3 |
计算 |
||||
|
个性指标（55分） |
产出指标（30分） |
成本指标（8分） |
资金投入 |
是否按批复预算支出项目资金。 |
按批复预算支出项目资金4分；未按批复预算支出项目酌情扣分，扣完为止。 |
4 |
4 |
查看会计报表、记账凭证、原始凭证 |
|
|
成本控制率=项目资金实际使用额/预算额度*100%。 |
成本是否控制在批复预算范围内。 |
成本控制在批复预算范围内：4分；每超出1%扣1分扣完为止。 |
4 |
4 |
计算 |
||||
|
效益指标（20分） |
经济效益指标 |
（描述实现经济效益指标程度） |
经济效益是否达到预期目标。 |
达到预期绩效目标：5分；一项未达到扣2 分，扣完为止。 |
5 |
5 |
总结、统计资料、照片等。（根据年初绩效目标设定情况进一步细化效益指标并设定相应分值） |
||
|
社会效益指标 |
（描述实现社会效益指标程度） |
社会效益是否达到预期目标。 |
达到预期绩效目标：5分；一项未达到扣2 分，扣完为止。 |
5 |
5 |
||||
|
生态效益指标 |
（描述实现生态效益指标程度） |
生态效益是否达到预期目标。 |
达到预期绩效目标：5分；一项未达到扣2分，扣完为止。 |
5 |
5 |
||||
|
可持续影响指标 |
（描述实现可持续影响指标程度） |
可持续影响是否达到预期目标。 |
达到预期绩效目标：5分；一项未达到扣2分，扣完为止。 |
5 |
5 |
||||
|
满意度（5分） |
公众或服务对象满意度（5分） |
公众或服务对象满意度 |
受益群众对项目建设是否满意。 |
满意度达≥90%得5分，每减少5%扣1分，扣完为止。 |
5 |
5 |
满意度调查问卷或投诉统计 |
||
|
总分 |
|
100 |
95.5 |
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第四部分 名词解释
一、财政拨款收入：指市本级财政部门当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。
三、上级补助收入：指事业单位从上级单位、主管部门取得的非财政补助收入。
四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。
五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。
七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。
八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十二、“三公”经费：纳入市财政预决算管理的“三公”经费，是指市本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费
微信号：wuzhoufabu2015
