梧州市粮食局2018年部门决算
目 录
第一部分：梧州市粮食局概况
一、主要职能
二、部门决算单位构成
三、编制现状、人员构成
四、年度主要工作任务
第二部分：梧州市粮食局2018度部门决算报表
表一：收入支出决算总表
表二：收入决算表
表三：支出决算表
表四：财政拨款收入支出决算总表
表五：一般公共预算财政拨款支出决算表
表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表
表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表
表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
第三部分：梧州市粮食局2018年度部门决算情况说明
一、2018年度收入支出决算总体情况
二、2018年度一般公共预算支出决算情况
三、2018年度政府性基金支出决算情况
四、2018年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
五、一般公共预算财政拨款安排的“三公“经费支出决算情况说明。
六、其他重要事项情况说明
第四部分 名词解释
第一部分 梧州市粮食局概况
一、主要职能
（一）研究提出全市粮食宏观调控、总量平衡以及粮食流通的发展规划和粮食直补订单收购挂钩的收储安排、动用我市储备粮的建议。
（二）推动国有粮食企业改革，承担粮食监测预警和应急责任。
（三）研究提出我市储备粮的规模和收购、销售、轮换计划并监督实施，监督检查我市储备粮的数量、质量和储存安全。
（四）指导全市粮食流通的行业管理，推动开展绿色储粮、科学储粮和实施“放心粮油”工程，负责粮食市场监督管理，编制全市粮食流通、仓储、加工设施的建设和维修改造规划;。
（五）严格执行军粮供应政策，承担本区域内的军粮供应任务。
（六）负责全市行业的粮油产品质量、卫生实行监督检测。
二、部门决算单位构成
2018年部门决算公开数据由梧州市粮食局本级及二层机构（梧州市军粮供应管理中心、梧州市粮食局粮油监督检测站）三个单位汇总构成。
（一）梧州市粮食局本级情况
根据梧政办发〔2010〕272号文件规定，在市发展和改革委员会增挂市粮食局牌子，属行政机关单位，经费由财政全额拨付。
（二）所属二层机构情况
1、梧州市军粮供应管理中心，属全额事业单位，经费由财政全额拨付。
2、梧州市粮食局粮油监督检测站，属全额事业单位，经费由财政全额拨付。
三、编制现状、人员构成
（一）局本级情况
梧州市粮食局行政编制11名（其中：正局长1、副局长2人 ）现实有在职人数共 10人，离退休32人（含离休0名）。内设机构4个：综合科、调控科、监督检查科、政策法规科。
（二）所属二层机构情况
1、梧州市军粮供应管理中心事业编制2人，现实有在职人数2人；退休1人。
2、梧州市粮食局粮油监督检测站事业编制5人，现实有在职人数4人；退休0人。
四、年度主要工作任务
（一）2018年主要指标完成情况。一是全年直补订单粮食收购1.40万吨（原粮），完成考核指标 1.3020 万吨的107.53 %；二是全年粮食销售6.2万吨（贸易粮），完成考核指标 5.9万吨的 105.14 %；三是全年市县粮食储备粮平均库存5.4631万吨（贸易粮），完成考核指标4.7175 万吨的115.81 %；三是全年市县级应急成品粮储备月平均库存0.1万吨（贸易粮），完成考核指标 0.85万吨的117.6%；四是完成自治区下达的2018年度30份库存粮食送检任务，完成库存环节抽检任务的100%；五是全年累计完成夏粮33950吨收购任务，完成考核指标33950吨的100%；六是粮食应急加工网点11个、供应网点67个，数量与去年持平，完成自治区下达的任务。
（二）继续做好全市粮食仓储设施新建与“旧仓老库”维修改造工程项目。2018年，我市市本级及各县（市）继续推进粮食仓储设施建设和“旧仓老库”改扩建工程建设，其中市本级广西梧州国家粮食储备库投入12.33万元完成储备库26#仓库的维修改造，累计投入125.6万元用于储备库17#、18#、19#仓储库拆改建工程项目，该项目在12月份已进入施工建设阶段；苍梧县直属粮库投资500多万元用于新建储备库仓库及大米加工厂等附属设施的建设，相关建设项目已基本完成；岑溪市储备粮公司投资155.7万元的糯垌粮库旧仓改造工程在11月份开工建设，现已完成资金支出30万元；藤县直属粮库搬迁项目2018年完成投资约800多万元，基本完成直属粮库仓库的基础设施建设和后期装修工作；蒙山县粮食储备公司投资359.4万元基本建设完成储备粮中心库应急大米加工厂房及配套设施工程项目。
（三）努力推进粮油检测站的建设，提高我市检测能力。
市本级粮油检测站今年获得中央财政补助资金100万元及地方财政拨款100万元，用于购置粮食检验检测仪器设备，目前仪器设备采购工作已完成，检测站目前已经在加紧建设中。岑溪市粮油检测站获得中央财政补助资金150万元，用于购置粮食检验检测仪器设备，现在已经完成采购验收工作。该市财政从产油大县奖励资金中支持40万元用于项目建设配套。目前，该市政府批复将粮食局（原饲料公司）土地和房屋划拨给市粮油监检站代替110万配套资金，从而完成了我市地方财政配套任务 。
（四）做好市县“粮安工程”粮食仓储设施智能化升级改造工作。2018年，我市部署开展在市县粮食收储储备库5个粮库（市本级2个粮库）近2万吨仓容开展智能化粮库升级改造（一期）工作，总投资约为427.4万元。经初步验收后，除藤县直属粮库因基础设施未完成，网络暂无法实现对接外，苍梧、蒙山、广西梧州国家粮食储备库和广西梧州塘源国家粮食储备库4个储备库已通过智能化升级改造竣工验收，具备对接自治区综合平台的基本条件。待下一阶段完成对自治区平台的对接，我市县两级粮食仓储设施智能粮温控制仓容占比达到梧州市粮食仓储设施储粮仓容的20%。
（五）扎实开展粮食库存检查，确保我市粮食安全。今年5至6月，我市各级粮食部门在全面开展自查的基础上抽查部分企业。6月20日至22日，我局组成库存检查小组，通过听取汇报、现场检查等形式。
（六）严格落实国家军粮供应的政策。坚持严把军供粮食的质量关，保证库存粮食质量与卫生合格，严格储存条件，扎实做好军粮入库、保管、出库等工作，规范我市军粮供应秩序，确保军供粮油质量安全。
（七）做好梧州市区划调整后政策性粮食财务挂账问题处理工作。于6月14日由我局牵头，以政府名义组织财政、发改委、审计、粮食、农发行、苍梧县政府等单位在市政府会议室召开工作协调会，研究解决“移交江南四镇国有粮食购销企业政策性粮食财务挂账”问题，经与各有关部门多次沟通协调，目前该项工作已完成。
（八）深入抓好粮食行业安全生产工作，确保安全稳定。一是与各直属企业签订了2018年安全生产责任书。二是深刻吸取近期事故教训，深入各直属粮食企业，排查安全隐患及存在问题。截止目前，全市粮食行业暂未发现重大安全隐患。三是做好全市汛期各项防汛准备工作的落实，联合市供销社落实防汛物资编织袋准备的有关工作。修订完善市粮食局落实《2018年梧州市城市防汛应急预案的实施方案》。
（九）创新驱动，“库厂合作”发挥效益。2018年,梧州国家粮食储备库通过招商引资的方式将市本级应急大米加工生产线外包，引入有实力、信誉好的粮油加工企业广西华新农业发展有限公司承包经营。平时在确保应急成品粮库存量（市本级550吨应急大米）的前提下，由加工企业自主经营轮换，紧急情况下投入应急供应。推行应急成品粮经营机制创新，实际上是在保证地方政府对地方储备粮所有权、动用权和监管权不变的前提下，实行储备粮所有权与经营权适度分离，推动国有粮食储备企业与粮食加工龙头企业建立长期稳定合作关系，改变“买原粮、卖原粮”、“存新米、卖旧米”的传统经营模式，新的储备粮经营模式实现了粮食储备企业与加工企业的双赢，从而进一步减轻了财政补贴负担。
（十）突出重点，推动党建责任落实落细。一是重视抓基层党建工作，年初制定了党建工作要点、理论学习实施方案、党建主体责任清单等，做到年初有计划、季度有检查、年终有考核，并定期听取党委抓党建工作汇报工作。二是形成常态化考核，补齐工作短板。开好2017年民主生活会，抓好基层党建述职评议考核工作。成立考核领导小组，对各基层党组织建设情况进行调研检查，从检查情况看，基层党组织开展党建工作正常。
（十一）深入调研，努力推进扶贫攻坚工作。我局选派1名人员到藤县天平镇担任扶贫攻坚工作队分队长，具体帮扶贫困村天平镇罗盖村。在5月份、10月份、11月份，局领导三次带队到罗盖村、石炉村进行调研，了解精准扶贫进展，走访慰问贫困户，研究产业扶贫项目开发，努力引导龙头企业以开展优质粮食订单收购的方式，寻求与罗盖村、石炉村以至天平镇进行合作，谋求共赢发展，以提高农民收入。我局还认真落实市委对扶贫干部分级分类培训的要求，于10月30至31日举办了市粮食局2018年帮扶干部脱贫攻坚业务专题培训班，11月6日在罗盖村举行了粮食种植产业扶贫培训，有效地提高了帮扶干部脱贫攻坚业务水平，提高了罗盖村、石炉村村民参与优质稻种植产业扶贫项目的积极性。
（十二）完成对县（市）粮食安全行政首长责任制绩效考评工作。目前，梧州市粮食局对各县（市）粮食安全行政首长责任制考核工作开展年终考评工作，并通过书面形式向每个县（市）反馈2018年度考核结果及整改意见，以充分发挥好考核“指挥棒”的作用。
第二部分：（局、办）2018年度部门决算报表
（决算公开报表作为附件挂在报告尾部，详见附件）
第三部分：2018年度部门决算情况说明
一、2018年度收入支出决算总体情况
（一）收入总计928.68万元，比上年增加201.81万元，增长27.76%。
1．财政拨款收入714.50万元，为市本级财政当年拨付的资金，比上年增加231.21万元，增长47.84%，主要是增加储备库智能化升级项目支出235.62万元。
2．其他收入208.01万元，为预算单位在“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”之外取得的收入。如：比上年减少31.79万元，下降9.67%，主要是市粮食局收到市财政拨入的粮食质量安全检验监测能力建设项目资金200万元转拨到二层机构（市粮食局粮油监督检测站），作“其他收入”处理，比上年有所减少。
3．用事业基金弥补收支差额0万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收入和支出相抵后按国家规定提取，用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。与上年对比，无增减变化。
4．上年结转和结余6.16万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。我局本年没有用事业基金弥补收支差额。比上年增加2.38万元，增长62.96%，主要是2017年结余未缴交社会养老保险。。
（二）支出总计928.68万元。比上年增加201.81万元，增长27.76%。包括：
1.社会保障和就业（类）八、社会保障和就业支出28.48万元：主要用于市粮食局本级按国家规定发放的离退休人员工资津补贴及离退休人员管理方面的支出。比上年增加6.18万元，增长27.71%，主要是本年机关事业单位缴纳基本养老保险的基数和人员有所调整。
2.医疗卫生与计划生育支出（类）九、医疗卫生与计划生育支出10.39万元：主要用于行政事业单位人员医疗保险支出。比上年增加2.96万元，增长39.84%，主要是本年人员变动及缴费基数调整。
3．住房保障支出（类）十九、住房保障支出16.21万元：主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金、提租补贴、购房补贴等住房改革方面的支出。比上年增加1.69万元，增长11.64%，主要是本年人员变动及缴费基数调整。
4. 粮油物资储备支出（类）二十、粮油物资储备支出万元869.93万元：比上年增加193.47万元，增长28.60%，主要是增加储备库智能化升级项目支出235.62万元。主要用于（1）行政运行164.06万元；(2)一般行政管理事务22.91万元；（3）其他粮油事务支11.22万元。（4）储备粮库建设435.62万元。（5）事业运行236.12万元。
5．结余分配本年支出合计0万元，为事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税等。与上年对比，无增减变化。
6．年末结转和结余1.66万元，结余分配0万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。比上年减少4.5万元，下降73.05%，主要是未缴纳社保基金减少。
二、2018年度一般公共预算支出决算情况
梧州市粮食局2018年度一般公共预算支出714.37万元，比上年增加227.3万元，增长46.67%，主要是增加储备库智能化升级项目支出235.62万元。按支出性质看，基本支出596.97万元，项目支出117.4万元。
梧州市粮食局2018 年度一般公共预算支出年初预算为160.40 万元，支出决算为714.37 万元，完成年初预算的4454%。
（一）社会保障和就业（类）(八、社会保障和就业支出)年初预算为23.41万元，支出决算为28.48万，完成年初预算的121.66%。主要是本年机关事业单位缴纳基本养老保险的基数和人员有所调整。主要用于市粮食局本级机关事业单位缴纳基本养老保险和死亡抚恤的支出。
１．机关事业单位基本养老保险缴费支出26.74万元，主要用于市粮食局本级机关事业单位缴纳基本养老保险，较2018年年初预算数23.41万元增加3.33万元, 主要是本年机关事业单位缴纳基本养老保险的基数和人员有所调整。
２.死亡抚恤1.74万元，主要用于退休人员的死亡抚恤开支，较2018年年初预算数0万元增加1.74万元,主要是2017年死亡退休人员抚恤金补差，年初未有预算。
（二）医疗卫生与计划生育支出（类）九、医疗卫生与计划生育支出年初预算为9.19万元，支出决算为10.39万元，完成年初预算的113.06%，用于行政事业单位人员医疗保险支出，主要是本年人员变动及缴费基数调整。
１、行政单位医疗7.95万元，主要用于行政单位人员医疗保险支出，较2018年年初预算数7.35万元增加0.6万元，主要是本年人员变动及缴费基数调整。
２.事业单位医疗2.43万元，主要用于事业单位人员医疗保险支出，较2018年年初预算数1.84万元增加0.59万元，主要是本年人员变动及缴费基数调整。
（三）农林水支出年初预算0万元，支出决算2万元，未列入年初预算，主要用于储备粮直补订单工作的差旅费、宣传费资料费等。主要是储备粮直补工作经费由自治区2018年拨入，年初未有预算。
１、农业生产支持补贴2万元，主要用于储备粮直补订单工作的差旅费、宣传费资料费等，较2018年年初预算数0万元增加2万元，主要是储备粮直补工作经费由自治区2018年拨入，年初未有预算。
（四）住房保障支出（类）十九、住房保障支出年初预算为14.05万元，支出决算为16.21万元，完成年初预算的115.37%，用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金、提租补贴、购房补贴等住房改革方面的支出，主要是本年人员变动及缴费基数调整。
１.住房公积金16.21万元，主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金、提租补贴、购房补贴等住房改革方面的支出，较2018年年初预算数14.05万元增加2.16万元，主要是本年人员变动及缴费基数调整。
（五）粮油物资储备支出（类）年初预算为113.74 万元，支出决算为657.29万元，完成年初预算的5779%。主要是增加储备库智能化升级项目支出235.62万元和监测体系建设项目资金200万元。
1．行政运行151.56万元，主要用于粮食局机关的日常运行经费。较2018年年初预算数92.28万元增加59.28万元, 主要是绩效奖金未纳入年初预算及工资补贴有所变动，其中工资福利支出比年初预算增加45.72万元。
２.一般行政管理事务22.91万元，主要是财政拨入2018年死亡抚恤金16.51万元，监督检查工作经费3.4万元，粮食行政首长责任制考核经费3万元。主要是2018年拨入追加工作经费，年初未有预算。
3.事业运行35.98万元，主要用于二级事业单位的日常运行经费。较2018年年初预算数21.46万元增加14.54万元, 主要是绩效增量未纳入年初预算及工资补贴有所变动，人员有所增加。
４.其他粮油事务支出11.22万元，主要用于粮食局本级楼维修等其他粮油事务的经费支出。较2018年年初预算数0万元增加11.22万元, 主要是本年增加办公楼维修经费10万元和粮食行政首长责任制考核经费1.22万元。
5．储备粮（油）库建设435.62万元，较2018年年初预算增加435.62万元，主要是增加储备库智能化升级项目支出235.62万元和监测体系建设项目资金200万元。
三、2018年度政府性基金支出决算情况
本部门没有政府性基金收入，也没有政府性基金支出，与上年相比无变化。
四、2018年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2018年度一般公共预算财政拨款基本支出596.97万元，比上年增加114.9万元，增长23.83%，主要是增加储备库智能化升级项目支出235.62万元。
其中：人员经费250.23万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、绩效工资、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等；公用经费346.75万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、培训费、公务接待费、工会经费、公务用车运行维护费、其他商品和服务费等。
五、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明
2018年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行费支出决算0万元；公务接待费支出决算0.41万元。
2018年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算总额为0.41 万元，“三公”经费支出决算比预算增加0.09万元，比去年减少0.07万元，下降14.58%，主要是减少接待开支。其中因公出国（境）费支出0万元。全年使用财政拨款安排市粮食局机关、2个所属单位出国团组0 个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计 0 个，累计0 人次；公务用车购置支出决算比预算减少0万元，比去年减少0万元，下降０%，主要是本年无车辆购置支出；公务用车运行维护费支出决算比预算减少0万元，比去年减少0万元，下降０%，主要是本年无车辆费用；公务接待费支出决算比预算减少0.09万元，比去年减少0.07万元，下降14.58%，主要是减少了接待开支。支出具体情况如下：
（一）因公出国（境）费支出0万元。全年使用财政拨款安排梧州市粮食局机关、2个所属单位出国团组 ０ 个，参加其他单位组织的出国团组０个，全年因公出国（境）团组共计０个，累计 ０人次。
（二）公务用车购置及运行费支出0万元。其中：
1 ．公务用车购置支出0万元。
2．公务用车运行支出0万元。
（三）公务接待费支出0.41万元,国内公务接待批次 7次，人次50人次，国（境）外公务接待批次0 次，人次0次。主要用于对上级部门公务接待。
六、其他重要事项情况说明
（一）机关运行经费支出情况说明。
2018年本部门机关运行经费支出 344.87 万元，比2017年292.15万元增加52.72万元，增长18.05%。主要原因是：增加智能化升级工程款235.62万元。
（二）政府采购支出情况说明。
2018年本部门政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出 0 万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出 0万元。
（三）国有资产占用情况说明。
截至2018年12月31日，本部门共有车辆 0 辆，其中，部级领导干部用车 0 辆、一般公务用车 0 辆、一般执法执勤用车 0 辆、特种专业技术用车0 辆、其他用车 0 辆。单位价值50万元以上通用设备 0 台（套），100万元以上专用设备0台（套）。
截至2018年12月31日，资产原值合计135.45 万元，其中：（1）土地、房屋及构筑物97.44万元，（2）通用设备 24.38万元，（3）专用设备2.87 万元，（4）文物和陈列品 0万元，（5）图书档案0 万元，（6）家具、用具、装具及动植物10.76万元。
（四）预算绩效管理工作开展情况。
1.绩效管理工作开展情况。
根据财政预算管理要求，我部门组织对2018年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金3.4万元，占一般公共预算项目支出总额的100 %。组织对2018年度0个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金 0 万元，占政府性基金预算项目支出总额的0 %。
共组织对“粮食监督检查工作经费”1 个项目进行了绩效评价，涉及一般公共预算支出3.4 万元。绩效评价结果显示，上述项目支出绩效情况效果理想，达到项目申请时设定的各项绩效目标。2018年度粮食监督检查工作经费3.4万元，主要用于对全市开展政策性粮食购销活动监督检查、粮油库存检查、以及全社会粮食流通监督检查等，保障我市粮食安全、市场稳定和维护种粮农民的利益。
2.部门决算中项目绩效自评结果。
我部门根据年初设定的绩效目标，监督检查专项工作经费项目自评得分为100 分。发现的主要问题及原因：一是各项指标未够细化。下一步改进措施：一是进一步细化指标。
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梧州市粮食局财政支出绩效评价指标及评分表 |
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绩效指标 |
一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
指标解释 |
评价标准 |
分值 |
单位 |
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共性指标（45分） |
项目目标管理绩效(10分) |
目标设定情况（5分） |
依据的充分性 |
项目是否符合经济社会发展规划和部门年度工作计划；是否根据需要制定中长期实施规划。 |
依据充分：2分；较充分：1-1.5分；不够充分：0-1分；无依据：0分 |
2 |
2 |
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目标的明确度 |
项目资金使用的预定目标是否明确。 |
明确：1分；不够明确：0分 |
1 |
1 |
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目标的合理性 |
项目资金使用的预定目标设置是否客观、科学，能否体现财政支出的经济性和有效性等。 |
合理：1分；较合理：0.5分；不合理：0分 |
1 |
1 |
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目标的细化 |
项目资金是否进行细化。 |
细化：1分；未细化：0分 |
1 |
1 |
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年度目标完成程度（5分） |
年度目标完成率 |
年度目标完成率=实际完成数÷预定年度目标数×100%。 |
完成计划95%以上：2分；完成90%-95%：1.5分；完成85%-90%：1分；完成80%-85%：0.5分；完成80%以下：0分 |
2 |
2 |
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年度目标完成的及时性 |
项目资金使用的预定年度目标是否如期完成。 |
按时完成年度目标得2分，延期完成年度目标的酌情扣分，扣完为止 |
2 |
2 |
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年度目标实现程度 |
项目资金使用产生的成果是否达到预定的年度目标要求。 |
达到要求：1分；未达到要求：0分 |
1 |
1 |
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共性指标（45分） |
项目组织管理绩效（10分） |
组织管理水平（10分） |
组织实施 |
是否制定实施方案、分工是否明确、是否严格执行政府采购相关审批程序。 |
制定实施方案、分工明确：2分；严格执行政府采购规定：2分。 |
4 |
4 |
|
管理制度 |
是否建立健全项目管理制度；是否严格执行相关项目管理制度；项目相关资料是否齐全并及时归档 |
建立健全项目管理制度：1分；严格执行相关项目管理制度：1分；项目相关资金齐全关及时归档：1分 |
3 |
3 |
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质量管理 |
项目的技术指标和质量管理是否达到国家或行业的标准，如无国家或行业标准的参照同类或类似行业标准。 |
达到标准：3分；基本达到：2；未达到标准：0分 |
3 |
3 |
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项目预算管理绩效（15分） |
资金落实情况（5分） |
年度内资金到位率 |
年度内资金到位率=实际到位/计划到位×100%，含配套资金到位率。 |
到位率100%：3分；到位率90-99%：2分；到位率80-89%：1.5分；到位率70-79%：1分；到位率70%以下：0分 |
3 |
3 |
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资金到位及时性 |
资金是否及时到位；若未及时到位，是否影响项目进度。 |
及时到位：2分；未及时到位但未影响项目进度：1.5分；未及时到位并影响项目进度：0-1分 |
2 |
2 |
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支出情况（10分） |
支出的相符性 |
项目的实际支出与预算批复（或合同规定）的用途是否相符，支出调整是否合理。 |
支出与预算批复相符，支出调整合理：1分；基本相符：0.5-1分；有较多不符合现象：0-0.5分 |
1 |
1 |
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财政资金使用率 |
财政资金使用率=实际使用财政资金的金额/财政资金实际拨付金额×100%。 |
财政资金使用率90%以上：4分；每下降5%扣1分，扣完为止 |
4 |
4 |
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共性指标（45分） |
项目预算管理绩效（15分） |
支出情况（10分） |
支出的合规性 |
项目的实际支出是否符合国家财经法规和财务管理制度及有关专项资金管理办法等情况。 |
支出符合国家财经法规和财政管理制度等：1分；基本符合：0.5-1分；有违反现象：0-0.5分 |
1 |
1 |
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支出的及时性 |
相关支出是否按合同约定及时结算。 |
按合同约定及时结算：2分，未及时结算但不影响项目实施：1.5分，未及时结算并影响项目实施：0-1分 |
2 |
2 |
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预算执行序时进度 |
各项支出执行情况与预算执行时间进度的相符程度。 |
各项支出与预算相符程度较高（上下浮动10%以内）：1.5-2分；一般（上下浮动10-20%）：1-1.5分；较差：（上下浮动20%以上）：0-1分 |
2 |
2 |
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项目财务管理绩效（10分） |
会计信息质量（6分） |
会计信息的真实性 |
项目支出的会计核算是否真实、准确和规范。 |
真实：1分；不够真实酌情扣分，扣完为止 |
1 |
1 |
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会计资料的完整性 |
相关会计资料是否完整。 |
会计资料（凭证、账册、报表）完整：2分；不够完整酌情扣分，扣完为止 |
2 |
2 |
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会计信息的及时性 |
已完成项目是否及时进行会计确认、计量和报告。 |
会计业务及时确认、计量和上报：1分；不够及时酌情扣分，扣完为止 |
1 |
1 |
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会计信息的准确性 |
项目支出是否按照会计制度要求分项目核算，核算是否准确。 |
支出分项目准确核算：2分；支出分项目核算，但不够准确：1分；支出未分项目核算：0分 |
2 |
2 |
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共性指标（45分） |
项目财务管理绩效（10分） |
财务管理状况（4分） |
财务制度的健全性 |
项目单位的内部财务管理制度、会计核算制度是否完整、合规；是否有项目资金管理办法，并符合有关财务制度的规定。 |
相关制度健全：2分；不够健全酌情扣分，扣完为止 |
2 |
2 |
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财务管理的有效性 |
项目的重大开支是否经过评估论证（或工程预算审核），资金拨付是否有完整的审批程序和手续；财务管理制度是否按规定有效执行。 |
财务、资金管理、会计核算等制度严格有效执行：2分；不够严格有效酌情扣分，扣完为止 |
2 |
2 |
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个性指标（55分） |
产出指标（30分） |
数量指标（8） |
（描述实现数量指标程度） |
是否达到财政支出绩效目标确定的数量指标。 |
达到预定的数量指标：8分；达不到酌情扣分，扣完为止。 |
8 |
8 |
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质量指标（8） |
（描述实现数量指标程度） |
是否达到财政支出绩效目标确定的质量指标。 |
达到预定的质量指标：4分；达不到酌情扣分，扣完为止。 |
4 |
4 |
||
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任务完成率 |
当年项目是否按计划内容及要求完成。 |
完成率100%：4分；完成率≧90%：3分；完成率≧85%：2分；≦80%:0 |
4 |
4 |
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时效指标（6分） |
任务完成及时率 |
项目是否及时完成。 |
按计划规定的时间完成：3分；每推迟一个月扣0.5分，扣完为止。 |
3 |
3 |
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预算支出进度=资金使用单位资金实际支出/预算额度*100%。 |
6月、9月和12月的支出进度是否达到时序支出进度。 |
6月、9月和12月支出进度达到45%、65%、90%的时序支出进度的，分别得1分、1分和2分。若低于时序支出进度的，以“实际支出进度/时序支出进度*分值”计算得分。 |
3 |
3 |
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个性指标（55分） |
产出指标（30分） |
成本指标（8分） |
资金投入 |
是否按批复预算支出项目资金。 |
按批复预算支出项目资金4分；未按批复预算支出项目酌情扣分，扣完为止。 |
4 |
4 |
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成本控制率=项目资金实际使用额/预算额度*100%。 |
成本是否控制在批复预算范围内。 |
成本控制在批复预算范围内：4分；每超出1%扣1分扣完为止。 |
4 |
4 |
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效益指标（20分） |
经济效益指标 |
（描述实现经济效益指标程度） |
经济效益是否达到预期目标。 |
达到预期绩效目标：5分；一项未达到扣2 分，扣完为止。 |
5 |
5 |
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社会效益指标 |
（描述实现社会效益指标程度） |
社会效益是否达到预期目标。 |
达到预期绩效目标：5分；一项未达到扣2 分，扣完为止。 |
5 |
5 |
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生态效益指标 |
（描述实现生态效益指标程度） |
生态效益是否达到预期目标。 |
达到预期绩效目标：5分；一项未达到扣2分，扣完为止。 |
5 |
5 |
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可持续影响指标 |
（描述实现可持续影响指标程度） |
可持续影响是否达到预期目标。 |
达到预期绩效目标：5分；一项未达到扣2分，扣完为止。 |
5 |
5 |
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满意度（5分） |
公众或服务对象满意度（5分） |
公众或服务对象满意度 |
受益群众对项目建设是否满意。 |
满意度达≥90%得5分，每减少5%扣1分，扣完为止。 |
5 |
5 |
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总分 |
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100 |
100 |
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第四部分 名词解释
一、财政拨款收入：指市本级财政部门当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。
三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。
五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。
七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。
八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十二、“三公”经费：纳入市财政预决算管理的“三公”经费，是指市本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
十四、粮食监督检查专项工作经费：粮食部门为确保国家储备粮安全和有效供给，促进粮食部门监督检查能力的提高，维护我市粮食收购市场秩序，保障粮食收购任务按质、按量落实到位等而用于粮食收购市场、粮食库存检查、粮食出入库检查、军粮供应检查等专项业务业务的开支。
附件：梧州市粮食局2018年部门决算报表公开共八个
梧州市粮食局
2019年7月29日
微信号：wuzhoufabu2015
