梧州市城镇集体工业联社2018年决算公开

 

 

梧州市城镇集体工业联社

2018年部门决算

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

目    录

 

第一部分：梧州市城镇集体工业联社概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成

三、编制现状、人员构成

四、年度主要工作任务

第二部分：梧州市城镇集体工业联社2018度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

    第三部分：梧州市城镇集体工业联社2018年度部门决算情况说明

一、2018年度收入支出决算总体情况

二、2018年度一般公共预算支出决算情况

三、2018年度政府性基金支出决算情况

四、2018年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、一般公共预算财政拨款安排的“三公“经费支出决算情况说明。

六、其他重要事项情况说明

第四部分  名词解释

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第一部分：梧州市城镇集体工业联社概况

一、主要职能

（一）根据国家、自治区和梧州市国民经济发展战略和规划、编制梧州市二轻经济中长期发展规划和年度计划；协助有关部门审查、申报市二轻行业基建、技改项目，并监督实施。

（二）贯彻执行国家有关二轻行业政策和产业政策，提出梧州市二轻经济发展的行业政策和固定资产投资方向的建议；会同有关部门，调整和优化二轻行业的产业结构、企业结构和产品结构，搞好统筹规划。

（三）协助有关部门指导二轻企业经济体制改革。拟订梧州市二轻行业产权制度改革方案和企业转机换制实施办法。

（四）根据国家、自治区和梧州市科技发展方针和产业政策，提出全市二轻行业技术进步发展草案和建议；组织、协调市二轻行业重大科技项目的技术攻关与引进，新产品开发、成果审定与推广应用。

（五）会同有关部门指导和监督梧州市二轻行业依法实施质量、环保、安全、产品贯标以及产品质量认证和生产许可证等工作。

（六）指导、协调梧州市二轻行业属下单位的人事、劳资、财务、生产经营等管理工作。

（七）维护、监督、管理梧州市二轻资产。依照有关规定，负责对市二轻直属集体企业委派、任免产权代表（经营者），并负责指导和监督直属企业经营；制订考核市二轻集体资产保值增值指标体系，对集团公司（或控股公司）的集体资产实行授权管理。

（八）组织成员单位开展互助合作活动，为市二轻行业提供技术、信息、供销、教育、资金融通、法律咨询等各项服务，兴办集体福利事业；组织指导发展新型合作企业。

（九）汇集整理、综合分析二轻行业经济技术信息，参与培育市场，开展市场预测，提供咨询服务，组织出口产品和指导产品展销。

（十）组织指导市二轻行业职工培训和职工教育工作；组织协调市二轻行业对外技术交流和经济技术合作交往。

（十一）接受国家轻工总会、中华全国手工业合作总社和自治区二轻城镇集体工业联社的行业指导，代表成员单位向市政府反映全市二轻行业改革与发展的情况、存在问题和建议意见。

（十二）承办市人民政府和自治区主管部门交办的其它工作。 

二、部门决算单位构成

2018年部门决算单位为梧州市城镇集体工业联社本级，为财政全额拨款单位，无下属二层机构。内设机构5个：行政办公室，组织人事科，资财管理科，综合管理科，行业管理科。

三、编制现状、人员构成

梧州市城镇集体工业联社人员编制20人，实有人数17人，其中在编人数17人，离休人员1人，退休人员57人,无聘用人员。

四、年度主要工作任务

1.继续以党建专项活动为抓手，落实责任担当深化党建工作。继续学习贯彻落实好十九大精神，以“双报到”活动为载体，进一步加强 “两学一做”专题教育常态化。

2.加强企业的安全生产指导和监督工作。一是严格执行检查制度，将安全隐患及时整改，杜绝安全事故的发生。二是继续加强重大节日和重大项目期间的安全生产隐患的排查、整改工作，切实保障稳定平安。

3.稳妥推进集体工业企业的改革和资产重组。继续通过加大闲置厂房的租赁、改建和土地合作等形式，帮助停产困难企业寻找生机。

4.维护全系统安定稳定。一是积极做好群众来信来访工作。二是真情帮扶济困，大力做好慰问工作。

5.积极探索有效监管方式，实现集体资产效益最大化。一是使集体资产管理工作制度化、科学化、效益最大化。二是通过系统分析集体资产存量、收支、债务等状况，积极寻找资产市场拓展空间。

6.集思广益，想方设法支持农村工作。

7.做好工艺美术相关工作，围绕梧州市工艺美术产业的发展开展活动。

第二部分：梧州市城镇集体工业联社2018年度部门决算报表

(决算公开报表作为附件挂在报告尾部，详见附件)

第三部分：2018年度部门决算情况说明

一、2018年度收入支出决算总体情况

  （一）收入总计452.86万元，比上年增加90.67万元，增长25.03%。

1．财政拨款收入438.03万元，为市本级财政当年拨付的资金，比上年增加106.1万元，增长31.96%，主要是抚恤金方面增加。

2．事业收入0万元，如：计算机技术中心开展专业活动及辅助活动所取得的收入以及机关服务局后勤服务收入。为事业单位开展业务活动取得的收入。与去年对比无变化。

3．经营收入0万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。与去年对比无变化。

4．其他收入1万元，为预算单位在“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”之外取得的收入。如：区联社下拨工作经费。比上年减少2.39万元，下降70.5%，主要是区联社下拨经费减少。

5．用事业基金弥补收支差额0万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收入和支出相抵后按国家规定提取，用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。与去年对比无变化。

6．上年结转和结余13.83万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。比上年减少13.04万元，下降48.53%，主要是根据财政局要求，加快支出进度。

（二）支出总计452.86万元。比上年增加90.67万元，增长25.03%。包括：

1．一般公共服务支出38.75万元，主要用于抚恤金支出。比上年增加37.23万元，增长2449.34%，主要是抚恤金支出增加。

2．社会保障和就业支出31.59万元，主要用于根据统一规定，按单位职工工资总额的一定比例计缴的养老保险和职业年金。比上年增加2.16万元，增长7.34%。主要是职工工资收入增加后单位缴交的社保基数相应增加。

3．医疗卫生与计划生育支出10.22万元，主要用于根据统一规定，按单位职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。比上年增加0.22万元，增长2.2%。主要是职工工资收入增加后单位缴交的医保基数相应增加。

4.农林水支出1.5万元，主要用于第一书记驻村专项工作，比去年增加1.5万元，增长100%，主要是根据相关文件精神今年新增的扶贫专项经费。

5．资源勘探信息等支出332.95万元，主要用于一、根据国家标准安排的人员经费支出、按梧州市统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费、购置办公设备等日常公用经费支出，以及包括在职人员工资、津补贴的支出；二、单位项目支出，分别为业务发展项目、培训学习和调研项目、党建和扶贫工作项目。比上年增加45.3万元，增长15.75%，主要是人员经费及离退休死亡人员抚恤金方面支出增加。

6．住房保障支出18.86万元，主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金、提租补贴、购房补贴等住房改革方面的支出。比上年增加0.6万元，增长3.29%，主要是职工工资收入增加后计缴的公积金增加。

7．年末结转和结余18.99万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。比上年增加3.66万元，增长23.87%，主要是人员经费及抚恤金经费结转。

二、2018年度一般公共预算支出决算情况

梧州市城镇集体工业联社2018年度一般公共预算支出432.87万元，比上年增加100.54万元，增长30.25%。主要是抚恤金、人员经费支出增加。按支出性质看，基本支出395.28万元，项目支出37.59万元。

梧州市城镇集体工业联社2018年度一般公共预算支出年初预算为261.02万元，支出决算为432.87万元，完成年初预算的165.84%。

（一）一般公共服务支出年初预算为169.58万元，支出决算为38.75万元，完成年初预算的22.85%。主要是支出功能分类科目调整后支出决算减少。主要用于抚恤金支出。

1．一般行政管理事务38.75万元，主要用于抚恤金支出，较2018年年初预算数增加38.75万元，主要是支出功能分类科目调整后支出决算增国加。

（二）社会保障和就业支出年初预算为31.57万元，支出决算为31.59万元，完成年初预算的100.06%，主要是职工工资收入增加后单位缴交的社保基数相应增加。主要用于根据统一规定，按单位职工工资总额的一定比例计缴的养老保险和职业年金。

 1.机关事业单位基本养老保险缴费支出31.74万元，主要用于根据统一规定，按单位职工工资总额的一定比例计缴的养老保险和职业年金。较2018年年初预算数增加0.02万元，主要是职工工资收入增加后单位缴交的社保基数相应增加。

（三）医疗卫生与计划生育支出年初预算为12.58万元，支出决算为10.22万元，完成年初预算的81.24%。主要是人员退休后支出减少。主要用于根据统一规定，按单位职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

1. 事业单位医疗10.22万元，主要用于根据统一规定，按单位职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险，较2018年年初预算数减少2.36万元，主要是人员退休后支出减少。

（四）农林水支出年初预算为0万元，支出决算为1.5万元，完成年初预算的100%。主要是根据相关文件今年新增的第一书记驻村专项经费。主要用于第一书记驻村专项工作。

1. 一般行政管理事业1.5万元，主要用于第一书记驻村专项工作，较2018年年初预算数增加1.5万元，主要是根据相关文件今年新增的第一书记驻村专项经费。

（五）源勘探信息等支出年初预算为28.35万元，支出决算为331.95万元，完成年初预算的1170.9%。主要是支出功以分类科目调整。主要用于：一、根据国家标准安排的人员经费支出、按梧州市统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费、购置办公设备等日常公用经费支出，以及包括在职人员工资和离休人员工资、津补贴的支出；二、单位项目支出，分别为业务发展项目、培训学习和调研项目、党建和扶贫工作项目。

（六）住房保障支出年初预算为18.94万元，支出决算为18.86万元，完成年初预算的99.58%。主要是人员退休后支出减少。主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金、提租补贴、购房补贴等住房改革方面的支出。

1.住房公积金18.86万元，主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金、提租补贴、购房补贴等住房改革方面的支出。较2018年年初预算数减少0.08万元，主要是人员退休后支出减少。

三、2018年度政府性基金支出决算情况

梧州市城镇集体工业联社2018年度无政府性基金收入，也没有政府性基金支出，与上年对比无变化。

四、2018年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年度一般公共预算财政拨款基本支出395.28万元，比上年增加86.71万元，增长28.1%，主要是怃恤金支出增加。

其中：人员经费358.8万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、基本社会保险缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、离休费、退休费、退职（役）费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费补助、助学金、奖励金、个人对农业生产补贴、其他对个人和家庭的补助支出；公用经费36.49万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、被装购置费、专用燃料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用。

五、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2018年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行费支出决算0万元；公务接待费支出决算0.4万元。

2018年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费总额0.6万元，“三公”经费支出决算比预算减少0.2万元，比去年减少0.12万元，下降23.08%，主要是认真贯彻落实八项规定要求，厉行节约、控制支出。其中，因公出国支出决算与预算对比无增减，与去年持平；公务用车购置支出决算比预算对比无增减，与去年持平；公务用车运行维护费支出决算比预算无增减，与去年持平；公务接待费支出决算比预算减少0.2万元，比去年减少0.12万元，下降23.08%，主要是认真贯彻落实八项规定要求，厉行节约、控制支出。支出具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0万元。全年使用财政拨款安排出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次。

（二）公务用车购置及运行费支出0万元。其中：

1．公务用车购置支出0万元。

    2．公务用车运行支出0万元。2018年，财政拨款的公务用车保有量为0，全年运行费支出0万元，平均每辆0万元。

（三）公务接待费支出0.4万元,国内公务接待批次5次，人次38次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。主要用于接待其他地市联社到梧州交流学习。

六、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明。

2018年本部门机关运行经费支出36.49万元，比2017年增加27.97万元，增长328.29%。主要原因是去年在人员经费中列支的相关经济分类转到机关运行经费类别中列支。

 （二）政府采购支出情况说明。

2018年本部门政府采购支出总额9.69元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出9.69万元。授予中小企业合同金额9.69万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额9.69万元，占政府采购支出总额的100%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2018年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中，部级领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车  辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆。单位价值50万元以上通用设备0（套），100万元以上专用设备0（套）。

截至2018年12月31日，资产原值合计79.81万元，其中：（1）土地、房屋及构筑物0万元，（2）通用设备69.94万元，（3）专用设备0万元，（4）文物和陈列品0万元，（5）图书档案0万元，（6）家具、用具、装具及动植物9.87万元。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

根据财政预算管理要求，我部门组织对2018年度业务发展专项经费、培训学习和调研专项经费、党建和扶贫专项工作经费等3个一般公共预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金28.35万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。我部门2018年度项目支出预算不涉及政府性基金。

共组织对“业务发展专项经费”项目开展了重点绩效评价，涉及一般公共预算支出15.85万元，从评价情况来看，该项目基本绩效情况较为理想，基本能达到预期目标。具体情况如下：1.举行首届梧州工艺美术作品展，邀请专家教授开展展览期间工艺美术作品相关评比活动，进一步贯彻落实我市关于建设广西文化强市的决定，优选精品力作，推出名家新人，推动梧州工艺美术行业发展；2.聘请专业法律顾问，为联社相关涉及法律、法规的决策提供了专业意见和建议；3.对联社60名系统困难职工进行了春节前慰问，使困难职工感受到了党的关怀；4.聘请第三方对联社直属企业财务情况进行审计，进一步加强了对集体资产的监管。

 2.部门决算中项目绩效自评结果。

  我部门根据年初设定的绩效目标，业务发展项目自评得分为82.5分。发现的主要问题及原因：一是支出进度不够及时；二是取得效益有待加强。下一步改进措施：一是进一步加强对支出进度的监控；二是注重项目效益的开展。培训学习和调研项目自评得分为85.5分。发现的主要问题及原因：一是支出进度不够及时；二是取得效益有待加强。下一步改进措施：一是进一步加强对支出进度的监控；二是注重项目效益的开展。

(业务发展专项经费)财政支出绩效评价指标及评分表
绩效指标	一级指标	二级指标	三级指标	指标解释	评价标准	分值	单位自评分
共性指标（45分）	项目目标管理绩效(10分)	目标设定情况（5分）	依据的充分性	项目是否符合经济社会发展规划和部门年度工作计划；是否根据需要制定中长期实施规划。	依据充分：2分；较充分：1-1.5分；不够充分：0-1分；无依据：0分	2	1.5
			目标的明确度	项目资金使用的预定目标是否明确。	明确：1分；不够明确：0分	1	1
			目标的合理性	项目资金使用的预定目标设置是否客观、科学，能否体现财政支出的经济性和有效性等。	合理：1分；较合理：0.5分；不合理：0分	1	1
			目标的细化	项目资金是否进行细化。	细化：1分；未细化：0分	1	1
		年度目标完成程度（5分）	年度目标完成率	年度目标完成率=实际完成数÷预定年度目标数×100%。	完成计划95%以上：2分；完成90%-95%：1.5分；完成85%-90%：1分；完成80%-85%：0.5分；完成80%以下：0分	2	2
			年度目标完成的及时性	项目资金使用的预定年度目标是否如期完成。	按时完成年度目标得2分，延期完成年度目标的酌情扣分，扣完为止	2	2
			年度目标实现程度	项目资金使用产生的成果是否达到预定的年度目标要求。	达到要求：1分；未达到要求：0分	1	1
共性指标（45分）	项目组织管理绩效（10分）	组织管理水平（10分）	组织实施	是否制定实施方案、分工是否明确、是否严格执行政府采购相关审批程序。	制定实施方案、分工明确：2分；严格执行政府采购规定：2分。	4	4
			管理制度	是否建立健全项目管理制度；是否严格执行相关项目管理制度；项目相关资料是否齐全并及时归档	建立健全项目管理制度：1分；严格执行相关项目管理制度：1分；项目相关资金齐全关及时归档：1分	3	3
			质量管理	项目的技术指标和质量管理是否达到国家或行业的标准，如无国家或行业标准的参照同类或类似行业标准。	达到标准：3分；基本达到：2；未达到标准：0分	3	3
	项目预算管理绩效（15分）	资金落实情况（5分）	年度内资金到位率	年度内资金到位率=实际到位/计划到位×100%，含配套资金到位率。	到位率100%：3分；到位率90-99%：2分；到位率80-89%：1.5分；到位率70-79%：1分；到位率70%以下：0分	3	3
			资金到位及时性	资金是否及时到位；若未及时到位，是否影响项目进度。	及时到位：2分；未及时到位但未影响项目进度：1.5分；未及时到位并影响项目进度：0-1分	2	2
		支出情况（10分）	支出的相符性	项目的实际支出与预算批复（或合同规定）的用途是否相符，支出调整是否合理。	支出与预算批复相符，支出调整合理：1分；基本相符：0.5-1分；有较多不符合现象：0-0.5分	1	1
			财政资金使用率	财政资金使用率=实际使用财政资金的金额/财政资金实际拨付金额×100%。	财政资金使用率90%以上：4分；每下降5%扣1分，扣完为止	4	4
共性指标（45分）	项目预算管理绩效（15分）	支出情况（10分）	支出的合规性	项目的实际支出是否符合国家财经法规和财务管理制度及有关专项资金管理办法等情况。	支出符合国家财经法规和财政管理制度等：1分；基本符合：0.5-1分；有违反现象：0-0.5分	1	1
			支出的及时性	相关支出是否按合同约定及时结算。	按合同约定及时结算：2分，未及时结算但不影响项目实施：1.5分，未及时结算并影响项目实施：0-1分	2	2
			预算执行序时进度	各项支出执行情况与预算执行时间进度的相符程度。	各项支出与预算相符程度较高（上下浮动10%以内）：1.5-2分；一般（上下浮动10-20%）：1-1.5分；较差：（上下浮动20%以上）：0-1分	2	1
	项目财务管理绩效（10分）	会计信息质量（6分）	会计信息的真实性	项目支出的会计核算是否真实、准确和规范。	真实：1分；不够真实酌情扣分，扣完为止	1	1
			会计资料的完整性	相关会计资料是否完整。	会计资料（凭证、账册、报表）完整：2分；不够完整酌情扣分，扣完为止	2	2
			会计信息的及时性	已完成项目是否及时进行会计确认、计量和报告。	会计业务及时确认、计量和上报：1分；不够及时酌情扣分，扣完为止	1	1
			会计信息的准确性	项目支出是否按照会计制度要求分项目核算，核算是否准确。	支出分项目准确核算：2分；支出分项目核算，但不够准确：1分；支出未分项目核算：0分	2	2
共性指标（45分）	项目财务管理绩效（10分）	财务管理状况（4分）	财务制度的健全性	项目单位的内部财务管理制度、会计核算制度是否完整、合规；是否有项目资金管理办法，并符合有关财务制度的规定。	相关制度健全：2分；不够健全酌情扣分，扣完为止	2	2
			财务管理的有效性	项目的重大开支是否经过评估论证（或工程预算审核），资金拨付是否有完整的审批程序和手续；财务管理制度是否按规定有效执行。	财务、资金管理、会计核算等制度严格有效执行：2分；不够严格有效酌情扣分，扣完为止	2	2
个性指标（55分）	产出指标（30分）	数量指标（8）	（描述实现数量指标程度）	是否达到财政支出绩效目标确定的数量指标。	达到预定的数量指标：8分；达不到酌情扣分，扣完为止。	8	7
		质量指标（8）	（描述实现数量指标程度）	是否达到财政支出绩效目标确定的质量指标。	达到预定的质量指标：4分；达不到酌情扣分，扣完为止。	4	3
			任务完成率	当年项目是否按计划内容及要求完成。	完成率100%：4分；完成率≧90%：3分；完成率≧85%：2分；≦80%:0	4	3
		时效指标（6分）	任务完成及时率	项目是否及时完成。	按计划规定的时间完成：3分；每推迟一个月扣0.5分，扣完为止。	3	2
			预算支出进度=资金使用单位资金实际支出/预算额度*100%。	6月、9月和12月的支出进度是否达到时序支出进度。	6月、9月和12月支出进度达到45%、65%、90%的时序支出进度的，分别得1分、1分和2分。若低于时序支出进度的，以“实际支出进度/时序支出进度*分值”计算得分。	3	1
个性指标（55分）	产出指标（30分）	成本指标（8分）	资金投入	是否按批复预算支出项目资金。	按批复预算支出项目资金4分；未按批复预算支出项目酌情扣分，扣完为止。	4	3
			成本控制率=项目资金实际使用额/预算额度*100%。	成本是否控制在批复预算范围内。	成本控制在批复预算范围内：4分；每超出1%扣1分扣完为止。	4	3
	效益指标（20分）	经济效益指标	（描述实现经济效益指标程度）	经济效益是否达到预期目标。	达到预期绩效目标：5分；一项未达到扣2 分，扣完为止。	5	3
		社会效益指标	（描述实现社会效益指标程度）	社会效益是否达到预期目标。	达到预期绩效目标：5分；一项未达到扣2 分，扣完为止。	5	3
		生态效益指标	（描述实现生态效益指标程度）	生态效益是否达到预期目标。	达到预期绩效目标：5分；一项未达到扣2分，扣完为止。	5	4
		可持续影响指标	（描述实现可持续影响指标程度）	可持续影响是否达到预期目标。	达到预期绩效目标：5分；一项未达到扣2分，扣完为止。	5	4
	满意度（5分）	公众或服务对象满意度（5分）	公众或服务对象满意度	受益群众对项目建设是否满意。	满意度达≥90%得5分，每减少5%扣1分，扣完为止。	5	3
	总分					100	82.5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

培训学习和调研专项经费财政支出绩效评价指标及评分表
绩效指标	一级指标	二级指标	三级指标	指标解释	评价标准	分值	单位自评分
共性指标（45分）	项目目标管理绩效(10分)	目标设定情况（5分）	依据的充分性	项目是否符合经济社会发展规划和部门年度工作计划；是否根据需要制定中长期实施规划。	依据充分：2分；较充分：1-1.5分；不够充分：0-1分；无依据：0分	2	1.5
			目标的明确度	项目资金使用的预定目标是否明确。	明确：1分；不够明确：0分	1	1
			目标的合理性	项目资金使用的预定目标设置是否客观、科学，能否体现财政支出的经济性和有效性等。	合理：1分；较合理：0.5分；不合理：0分	1	1
			目标的细化	项目资金是否进行细化。	细化：1分；未细化：0分	1	1
		年度目标完成程度（5分）	年度目标完成率	年度目标完成率=实际完成数÷预定年度目标数×100%。	完成计划95%以上：2分；完成90%-95%：1.5分；完成85%-90%：1分；完成80%-85%：0.5分；完成80%以下：0分	2	2
			年度目标完成的及时性	项目资金使用的预定年度目标是否如期完成。	按时完成年度目标得2分，延期完成年度目标的酌情扣分，扣完为止	2	2
			年度目标实现程度	项目资金使用产生的成果是否达到预定的年度目标要求。	达到要求：1分；未达到要求：0分	1	1
共性指标（45分）	项目组织管理绩效（10分）	组织管理水平（10分）	组织实施	是否制定实施方案、分工是否明确、是否严格执行政府采购相关审批程序。	制定实施方案、分工明确：2分；严格执行政府采购规定：2分。	4	4
			管理制度	是否建立健全项目管理制度；是否严格执行相关项目管理制度；项目相关资料是否齐全并及时归档	建立健全项目管理制度：1分；严格执行相关项目管理制度：1分；项目相关资金齐全关及时归档：1分	3	3
			质量管理	项目的技术指标和质量管理是否达到国家或行业的标准，如无国家或行业标准的参照同类或类似行业标准。	达到标准：3分；基本达到：2；未达到标准：0分	3	3
	项目预算管理绩效（15分）	资金落实情况（5分）	年度内资金到位率	年度内资金到位率=实际到位/计划到位×100%，含配套资金到位率。	到位率100%：3分；到位率90-99%：2分；到位率80-89%：1.5分；到位率70-79%：1分；到位率70%以下：0分	3	3
			资金到位及时性	资金是否及时到位；若未及时到位，是否影响项目进度。	及时到位：2分；未及时到位但未影响项目进度：1.5分；未及时到位并影响项目进度：0-1分	2	2
		支出情况（10分）	支出的相符性	项目的实际支出与预算批复（或合同规定）的用途是否相符，支出调整是否合理。	支出与预算批复相符，支出调整合理：1分；基本相符：0.5-1分；有较多不符合现象：0-0.5分	1	1
			财政资金使用率	财政资金使用率=实际使用财政资金的金额/财政资金实际拨付金额×100%。	财政资金使用率90%以上：4分；每下降5%扣1分，扣完为止	4	4
共性指标（45分）	项目预算管理绩效（15分）	支出情况（10分）	支出的合规性	项目的实际支出是否符合国家财经法规和财务管理制度及有关专项资金管理办法等情况。	支出符合国家财经法规和财政管理制度等：1分；基本符合：0.5-1分；有违反现象：0-0.5分	1	1
			支出的及时性	相关支出是否按合同约定及时结算。	按合同约定及时结算：2分，未及时结算但不影响项目实施：1.5分，未及时结算并影响项目实施：0-1分	2	2
			预算执行序时进度	各项支出执行情况与预算执行时间进度的相符程度。	各项支出与预算相符程度较高（上下浮动10%以内）：1.5-2分；一般（上下浮动10-20%）：1-1.5分；较差：（上下浮动20%以上）：0-1分	2	2
	项目财务管理绩效（10分）	会计信息质量（6分）	会计信息的真实性	项目支出的会计核算是否真实、准确和规范。	真实：1分；不够真实酌情扣分，扣完为止	1	1
			会计资料的完整性	相关会计资料是否完整。	会计资料（凭证、账册、报表）完整：2分；不够完整酌情扣分，扣完为止	2	2
			会计信息的及时性	已完成项目是否及时进行会计确认、计量和报告。	会计业务及时确认、计量和上报：1分；不够及时酌情扣分，扣完为止	1	1
			会计信息的准确性	项目支出是否按照会计制度要求分项目核算，核算是否准确。	支出分项目准确核算：2分；支出分项目核算，但不够准确：1分；支出未分项目核算：0分	2	2
共性指标（45分）	项目财务管理绩效（10分）	财务管理状况（4分）	财务制度的健全性	项目单位的内部财务管理制度、会计核算制度是否完整、合规；是否有项目资金管理办法，并符合有关财务制度的规定。	相关制度健全：2分；不够健全酌情扣分，扣完为止	2	2
			财务管理的有效性	项目的重大开支是否经过评估论证（或工程预算审核），资金拨付是否有完整的审批程序和手续；财务管理制度是否按规定有效执行。	财务、资金管理、会计核算等制度严格有效执行：2分；不够严格有效酌情扣分，扣完为止	2	2
个性指标（55分）	产出指标（30分）	数量指标（8）	（描述实现数量指标程度）	是否达到财政支出绩效目标确定的数量指标。	达到预定的数量指标：8分；达不到酌情扣分，扣完为止。	8	7
		质量指标（8）	（描述实现数量指标程度）	是否达到财政支出绩效目标确定的质量指标。	达到预定的质量指标：4分；达不到酌情扣分，扣完为止。	4	3
			任务完成率	当年项目是否按计划内容及要求完成。	完成率100%：4分；完成率≧90%：3分；完成率≧85%：2分；≦80%:0	4	3
		时效指标（6分）	任务完成及时率	项目是否及时完成。	按计划规定的时间完成：3分；每推迟一个月扣0.5分，扣完为止。	3	2
			预算支出进度=资金使用单位资金实际支出/预算额度*100%。	6月、9月和12月的支出进度是否达到时序支出进度。	6月、9月和12月支出进度达到45%、65%、90%的时序支出进度的，分别得1分、1分和2分。若低于时序支出进度的，以“实际支出进度/时序支出进度*分值”计算得分。	3	1
个性指标（55分）	产出指标（30分）	成本指标（8分）	资金投入	是否按批复预算支出项目资金。	按批复预算支出项目资金4分；未按批复预算支出项目酌情扣分，扣完为止。	4	3
			成本控制率=项目资金实际使用额/预算额度*100%。	成本是否控制在批复预算范围内。	成本控制在批复预算范围内：4分；每超出1%扣1分扣完为止。	4	3
	效益指标（20分）	经济效益指标	（描述实现经济效益指标程度）	经济效益是否达到预期目标。	达到预期绩效目标：5分；一项未达到扣2 分，扣完为止。	5	4
		社会效益指标	（描述实现社会效益指标程度）	社会效益是否达到预期目标。	达到预期绩效目标：5分；一项未达到扣2 分，扣完为止。	5	4
		生态效益指标	（描述实现生态效益指标程度）	生态效益是否达到预期目标。	达到预期绩效目标：5分；一项未达到扣2分，扣完为止。	5	4
		可持续影响指标	（描述实现可持续影响指标程度）	可持续影响是否达到预期目标。	达到预期绩效目标：5分；一项未达到扣2分，扣完为止。	5	4
	满意度（5分）	公众或服务对象满意度（5分）	公众或服务对象满意度	受益群众对项目建设是否满意。	满意度达≥90%得5分，每减少5%扣1分，扣完为止。	5	3
	总分					100	85.5

 

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指市本级财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入市财政预决算管理的“三公”经费，是指市本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。