梧州市财政局2018年部门决算

梧州市财政局

2018年部门决算

 

目    录

 

第一部分：梧州市财政局概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成

三、编制现状、人员构成

四、年度主要工作任务

第二部分：梧州市财政局2018度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分：梧州市财政局2018年度部门决算情况说明

一、2018年度收入支出决算总体情况

二、2018年度一般公共预算支出决算情况

三、2018年度政府性基金支出决算情况

四、2018年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、一般公共预算财政拨款安排的“三公“经费支出决算情况说明。

六、其他重要事项情况说明

第四部分  名词解释

 

第一部分：梧州市财政局概况

一、主要职责

梧州市财政局是梧州市人民政府工作部门，主要职责如下：

（一）贯彻国家财政、税收的方针政策及其他有关政策；拟订财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施，参与制定各项宏观经济政策及财政分配政策，完善转移支付制度，提出运用财税政策实施宏观调控的建议。

（二）承担各项财政收支管理的责任。负责编制年度市本级预决算草案并组织执行。受市政府委托，向市人民代表大会报告全市和市本级预算草案及预算执行情况，向市人大常委会报告决算。组织制订经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算。

（三）负责政府非税收入管理。编制政府性基金预决算草案。管理财政票据，负责彩票市场监管。

（四）组织制定国库管理制度，按规定开展国库现金管理工作。负责制定政府采购制度并监督管理。

（五）负责制定市本级行政事业单位国有资产管理规章制度，管理行政事业单位国有资产。

（六）编制国有资本经营预决算草案，参与制定国有资本经营预算的制度和办法，负责市本级企业国有资本及收益收支管理，组织实施企业财务制度，按规定管理地方金融类企业国有资产，参与拟订企业国有资产管理相关制度。

（七）负责管理和监督政府性投资项目资金，参与拟订基本建设投资的有关政策，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。负责农业综合开发管理工作。

（八）负责管理市直财政社会保障和就业支出，负责社会保险基金财政监管工作，参与拟订社会保障资金（基金）的财务管理制度和办法，编制社会保障预决算草案。

（九）拟订地方政府性债务管理制度和政策，防范财政风险。管理市政府外债。负责行政事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。负责对外财经交流工作。

（十）负责管理会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度。

（十一）监督检查财税法规、政策的执行以及财政收支事项，依法查处违法行为。

（十二）引导和鼓励各类金融机构支持地方经济和各项事业发展；指导我市有条件企业做好上市工作；参与策划、指导重大建设项目、重大资产整合的融资工作；负责小额贷款公司、融资性担保公司的审查和监管。

（十三）承办市政府交办的其他事项。

二、机构设置情况

梧州市财政局共有直属单位13个。其中行政单位1个，局属参照公务员法管理事业单位3个，局属非参照公务员法管理的全额拨款事业单位6个，局属自收自支事业单位3个。行政单位是梧州市财政局机关本级。局属参照公务员法管理事业单位分别是：梧州市财政国库支付局、梧州市非税收入管理办公室、梧州市财政稽查大队。局属非参照公务员法管理的全额拨款事业单位分别是：梧州市财政投资评审中心、梧州市财政局政策研究室、梧州市预算编审中心、梧州市财政预算绩效管理局、梧州市财政局社会保障资金管理中心、广西财政数据容灾备份梧州管理中心。局属自收自支事业单位分别是：广西中华会计函授学校梧州市分校、梧州市会计事务管理所、广西信托投资公司梧州市代办处（待撤销）。

局机关本级内设22个职能科室，分别是：办公室、综合科、预算科、国库科、行政政法科、教科文科、经济建设科、社会保障科、农业科、市农业综合开发办公室、农村财政财务管理科、企业科、金融管理科、会计管理科、监督检查法规办公室、政府采购管理科、行政事业单位国有资产管理科（公务用车定编管理办公室）、市金融工作办公室、财政信息科、人事教育科、档案科、商粮贸科。

三、人员构成情况

梧州市财政局人员编制总数为183名，其中：行政编制78名，参公事业编制42名，全额事业编制49名，自收自支事业编制6名，机关后勤控制数8名。实有在职人数208人。其中在编人员144人：行政在编人员72人，参公事业在编人员38人，全额事业在编人员27人，机关后勤控制数在编人员7人（其中老办法4人）；其他聘用人员64人。离退休人员73人（其中参照离休1人）。具体情况如下：

（一）梧州市财政局本级（行政编制78名，机关后勤控制数8名）。实有在职人数130人，其中行政在编人员72人，机关后勤控制数在编人员7人（其中老办法4人），其他聘用人员51人。离退休人员65人（其中参照离休1人）。按经费补助方式分：全额财政拨款141人〔其中行政在编人员72人，实行老人老办法机关后勤控制数在编人员4人，离退休人员65人（其中参照离休1人）〕；财政经费差额补助人员3人（实行新人新办法机关后勤控制数在编人员3人）；经费自理人员51人，为其他聘用人员。

（二）梧州市财政国库支付局（参公事业编制28名）。实有在职人数30人，其中参公事业在编人员26人，其他聘用人员4人。离退休人员6人。按经费补助方式分：全额财政拨款32人（其中参公事业在编人员26人，离退休人员6人）；经费自理人员4人，为其他聘用人员。

（三）梧州市非税收入管理办公室（参公事业编制9名）。实有在职人数8人，全部为参公事业在编人员。按经费补助方式分：全额财政拨款8人。

（四）梧州市财政稽查大队（参公事业编制5名）。实有在职人数4人，全部为参公事业在编人员。按经费补助方式分：全额财政拨款4人。

（五）梧州市财政投资评审中心（全额事业编制8名）。实有在职人员15人，其中事业在编人员8人，其他聘用人员7人。按经费补助方式分：全额财政拨款8人；经费自理人员7人，为其他聘用人员。

（六）梧州市财政局政策研究室（全额事业编制5名）。实有在职人员6人，其中事业在编人员4人，其他聘用人员2人。离退休人员1人。按经费补助方式分：全额财政拨款5人（其中事业在编人员4人，离退休人员1人）；经费自理人员2人，为其他聘用人员。

（七）梧州市预算编审中心（全额事业编制3名）。实有在职人员3人，全部为事业在编人员。按经费补助方式分：全额财政拨款3人。

（八）梧州市财政预算绩效管理局（全额事业编制11名）。实有在职人员9人，全部为事业在编人员。按经费补助方式分：全额财政拨款9人。

（九）梧州市财政局社会保障资金管理中心（全额事业编制5名）。实有在职人员3人，全部为事业在编人员。按经费补助方式分：全额财政拨款3人。

（十）广西财政数据容灾备份梧州管理中心（全额事业编制17名）。实有在职人员0人，全部为事业在编人员。按经费补助方式分：全额财政拨款0人。

（十一）广西中华会计函授学校梧州市分校（自收自支事业编制2名）。事业在编人员0人。按经费补助方式分：经费自理人员0人。

（十二）梧州市会计事务管理所（自收自支事业编制4名）。事业在编人员0人。按经费补助方式分：经费自理人员0人。

（十三）广西信托投资公司梧州市代办处（自收自支事业编制0名，待撤销）。事业在编人员0人，离退休人员1人。按经费补助方式分：经费自理人员1人（离退休人员1人）。

四、年度主要工作任务

（一）坚持稳增长、提支出，强化预算执行。

1.力促财政收入正增长。2018年，全市组织财政收入完成121.77亿元，增长0.6%，扭转了负增长的态势。

2.财政支出保障有力。2018年，全市一般公共预算支出完成261.82亿元，增长8.1%。全年财政八项支出完成209.66亿元，增长10%，拉动GDP增长约0.65个百分点。

（二）做好财政“加减法”，服务经济高质量发展。

1.加大财政投入，支持工业经济发展。

2.减轻企业负担，激发实体经济活力。

（三）以财辅政，围绕市委政府的决策部署筹措资金。

1.民生资金保障有力。2018年全市民生支出完成213.95亿元，占全年一般公共预算支出的比重81.7%。

2.重点项目资金保障到位。积极筹措45.69亿元保障市委、政府决策部署的资金需求。

3.支持打好“三大攻坚战”。全年全市筹集扶贫专项资金9.89亿元，统筹整合使用财政涉农资金实际到位金额5.21亿元。2018年市本级财政筹措大气污染防治相关资金1484.38万元、水污染防治相关资金8673.13万元、土壤防治污染资金227.74万元。

（四）深入推进财政改革，提高财政管理水平。

1.发挥财政政策导向功能。

2.财政改革获得上级肯定。

3.以改革促管理提质增效。

4.积极打造“数字财政”。

（五）强化财政监督管理，促进资金使用规范高效。

 

第二部分：梧州市财政局2018年度部门决算报表

决算公开报表作为附件挂在报告尾部，详见附件表一至表八

第三部分：2018年度部门决算情况说明

一、2018年度收入支出决算总体情况

（一）收入总计4597.03万元，比上年增加113.14 万元，增长2.52%。

1．财政拨款收入4020.31万元，为市本级财政当年拨付的资金，比上年减少75.75万元，下降1.85%，收入主要为一般公共预算拨款，主要是因为本年度项目收入减少。

2．其他收入0.41万元，为预算单位在“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”之外取得的收入。比上年减少0.06万元，下降12.77%，主要是银行利息收入。

3．用事业基金弥补收支差额0万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收入和支出相抵后按国家规定提取，用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。比上年减少1.28万元，下降100%，主要是我局下属事业单位本年度无用事业基金弥补收支差额。

4．上年结转和结余576.31万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。比上年增加190.23万元，增长49.27%，主要是上年度尚有未结算项目支出待本年度支出。

（二）支出总计4597.03万元。比上年增加113.14万元，增长2.52%。包括：

1．一般公共服务（类）3470.94万元：主要用于支付人员工资、保障单位正常运转的费用以及各项财政事务支出。比上年减少32.08万元，下降0.92%，主要是本年度项目支出减少。

2．科学技术（类）2.57万元：比上年增加2.57万元，增长100%，主要是年初下达财政指标支出发生错误。

3.社会保障和就业（类）226.68万元：主要用于梧州市财政局及下属单位本级按国家规定发放的在职在编人员基本养老保险缴费等方面的支出。比上年增加56.69万元，增长33.35%，主要是本年度提高行政事业单位基本养老保险缴费基数。

4．医疗卫生与计划生育支出（类）86.12万元：主要用于按照国家政策规定购买职工城镇居民医疗保险及大病统筹、工伤、生育险的支出。比上年增加20.55万元，增长31.34%，主要是因为人员工资变动及缴纳基数调整。

5. 农林水支出（类）10.46万元：主要用于财政村级一事一议事务支出。比上年减少14.54万元，下降58.16%，主要是因为本年度计划的财政村级一事一议支出项目减少。

6. 住房保障支出（类）136.57万元：主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金、提租补贴、购房补贴等住房改革方面的支出。比上年增加3.08万元，增长2.31%，主要是因为人员工资变更及缴纳基数调整。

7. 其他支出（类）0万元：主要用于其它财政事业支出。比上年减少0.12万元，下降100%，主要是本单位二层机构本年度无支出。

8．结余分配0.27万元：主要用于事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税等。比上年增加0.27万元，增长100%，主要是本单位二层机构按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税。

9．年末结转和结余663.43万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。比上年增加76.73万元，增长13.08%，主要是本年度有尚未完结的项目，待下年度支出完成后再支付项目费用。

二、2018年度一般公共预算支出决算情况

梧州市财政局2018年度一般公共预算支出3933.19万元，比上年增加37.75万元，增长0.97%。按支出性质看，基本支出2065.04万元，项目支出1868.15万元。

2018 年度一般公共预算支出年初预算为2425.38万元，支出决算为3933.19万元，完成年初预算的162.20 %。

（一）一般公共服务支出（类）年初预算为1965.09万元，支出决算为3470.79万元，完成年初预算的176.62%。主要是部分支出年初未申请财政拨款预算，而是按规定通过使用以前年度财政拨款结转资金解决。

1．行政运行1457.87万元，主要用于本局行政单位运行支出。较2018年年初预算数增加237.61万元，主要是部分支出年初未申请财政拨款预算，而是按规定通过使用以前年度财政拨款结转资金解决。

2．一般行政管理事务支出1212.76万元，主要用于本局财政专项事务支出。较2018年年初预算数增加1212.76万元，主要是部分支出年初未申请财政拨款预算，而是按规定通过使用以前年度财政拨款结转资金解决。

3、财政国库业务支出107.66万元，主要用于本局下属事业单位事务运行支出。较2018年年初预算数减少128.77万元，主要是因为预算编制不够准确。

4、信息化建设10万元，主要用于本局财政改革信息化建设项目。较2018年年初预算数增加10万元，主要原因是因上级工作安排增加了项目支出。

5、财政委托业务支出384.67万元，主要用于本局下属事业单位项目评审委托业务支出。较2018年年初预算数增加384.67万元，主要原因是因上级工作安排增加了项目支出。

6、事业运行支出138.98万元，主要用于本局下属事业单位事务运行支出。较2018年年初预算数减少18.50万元，主要是因为预算编制不够准确。

7、其他财政事务支出82.69万元，主要用于本局下属事业单位事务运行支出。较2018年年初预算数减少305.23万元主要是因为预算编制不够准确。

8、协税护税支出74.55万元，主要用于本局各项财政专项支出。较2018年年初预算数增加74.55万元，主要是部分支出年初未申请财政拨款预算，而是按规定通过使用以前年度财政拨款结转资金解决。

9、其他一般公共服务支出1.61万元，主要用于本局支农工作支出。较2018年年初预算数增加1.61万元，主要原因是因上级工作安排增加了项目支出。

（二）科学技术支出（类）年初预算为0万元，支出决算为2.57万元，完成年初预算的100%。主要是因为年初下达指标错误。

1、科学技术款下的一般行政管理事务支出2.57万元，主要用于本局财政专项支出，该指标为年初指标错误。

（三）社会保障和就业支出（类）年初预算为232.13万元，支出决算为226.68万元，完成年初预算的97.65%。主要是因为人员工资变动及缴纳基数调整。

1、机关事业单位基本养老保险缴费支出226.68万元，主要用于行政事业单位职工基本养老保险缴费。较2018年年初预算数减少5.45万元，主要是因为人员工资变动及缴纳基数调整。

（四）医疗卫生与计划生育支出（类）年初预算为88.88万元，支出决算为86.12万元，完成年初预算的96.89%。主要是因为人员工资变动及缴纳基数调整。

1、行政单位医疗支出76.38万元，主要用于本局机关在职人员基本医疗保险方面的支出。较2018年年初预算数增加12.34万元，主要是因为人员工资变动及缴纳基数调整。。

2、事业单位医疗支出9.74万元，主要用于本局下属事业单位在职人员基本医疗保险方面的支出。较2018年年初预算数减少15.10万元，主要是因为预算编制不够准确。

（五）农林水支出（类）年初预算为0万元，支出决算为0.10万元，完成年初预算的100%。用于农村第一书记支出，主要原因是年中工作安排增加了项目支出。

1、一般行政管理事务支出0.10万元，主要用于农村第一书记支出。较2018年年初预算数增加0.10万元，主要原因是年中工作安排增加了项目支出。

2、农村综合改革款下的其他农村综合改革支出10.36万元，主要用于农村综合改革项目支出。较2018年年初预算数增加10.36万元，主要原因是因上级工作安排增加了项目支出。

（六）住房保障支出（类）年初预算为139.28万元，支出决算为136.57万元，完成年初预算的98.05%。主要是因为人员工资变更及缴纳基数调整。

1、住房公积金支出136.57万元，主要用于本局及下属事业单位职工住房公积金缴费支出。较2018年年初预算数减少2.71万元，主要是因为人员工资变更及缴纳基数调整。

三、2018年度政府性基金支出决算情况

梧州市财政局2018年度政府性基金支出0万元，同比无变化，主要是本局没有政府性基金收入，也没有政府性基金支出。

四、2018年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年度一般公共预算财政拨款基本支出2065.04万元，比上年增加551.98万元，增长36.48%，主要是本年度改变了奖金及住房公积金的统计口径。

其中：人员经费1941.29万元，比上年增加609.94万元。主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、退休费、抚恤金、住房公积金；公用经费123.74万元，比上年减少57.97万元。主要包括：办公费、手续费、水费、电费、差旅费、公务接待费、工会经费、公务用车运行维护费、其他交通费用。

五、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2018年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出决算5.98万元；公务用车购置及运行费支出决算0万元；公务接待费支出决算3.72万元。

2018年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出总额9.70万元，比预算减少0.50万元，比去年增加7.76万元，增长400%，主要是本年度增加因公出国支出及接待费增加。其中，因公出国支出决算比预算减少0.02万元，比去年增加5.98万元，增长100 %，主要是本年度财政厅安排本单位一名人员出国；公务用车购置支出决算比预算增加0万元，比去年增加0万元，增长0 %；公务用车运行维护费支出决算比预算增加0万元，比去年减少0.29万元，下降100%，主要是本年度本单位及下属机构无公务用车运行费；公务接待费支出决算比预算减少0.48万元，比去年增加2.07万元，增长125.45%，主要是本年度上级领导到本单位调研次数增加。支出具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出5.98万元。全年使用财政拨款安排参加其他单位组织的出国团组1个，全年因公出国（境）团组共计1个，累计1人次。开支内容包括：因公出国（境）培训费。

（二）公务用车购置及运行费支出0万元。其中：

1．公务用车购置支出0万元，同比无变化。

2．公务用车运行支出0万元，同比无变化。

（三）公务接待费支出3.72万元，国内公务接待批次37次，人次287次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。主要用于上级调研检查指导工作及其它城市相关部门交流工作发生的接待支出。

六、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明。

2018年本部门机关运行经费支出119.32万元，比2017年减少58.23万元，降低32.80%。主要原因是积极贯彻落实中央关于厉行节约的要求，严格控制日常办公支出。

（二）政府采购支出情况说明。

2018年本部门政府采购支出总额739.48万元，其中：政府采购货物支出527.20万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出212.27万元。授予中小企业合同金额739.48万元，占政府采购支出总额的100%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2018年12月31日，本部门共有车辆1辆，该车辆为一般公务用车。单位价值50万元以上通用设备0台（套），100万元以上专用设备0台（套）。

截至2018年12月31日，资产原值合计3391.25万元，其中：（1）土地、房屋及构筑物527.14万元，（2）通用设备2781.05 万元，（3）专用设备0万元，（4）文物和陈列品0万元，（5）图书档案0万元，（6）家具、用具、装具及动植物83.06万元。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

1.预算绩效管理工作开展情况。

根据财政预算绩效管理要求，财政局组织对2018年度一般公共预算项目支出开展绩效自评， 25个项目共涉及资金859.6万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。

2.部门决算中项目绩效自评结果。

财政局组织对“票据印刷成本、业务工作”和“金财工程网络维护”两个项目开展了重点绩效评价，从评价情况来看，两个项目绩效目标得到较好现，绩效管理水平不断提高，绩效指标体系建设逐渐丰富和完善。

（1）.票据印刷成本、业务工作项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分为98.5分，项目全年预算数为320万元，执行数为320万元，完成预算的100%。发现的主要问题：受工作计划变动的因素影响，资金进度未及时到位但未影响项目进度。下一步改进措施：提高预算编制精准度，按计划申请资金。

（2）.金财工程网络维护绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分为99分，项目全年预算数为10万元，执行数为10万元，完成预算的100%。发现的主要问题：受工作计划变动的因素影响，资金进度未及时到位但未影响项目进度。下一步改进措施：提高预算编制精准度，按计划申请资金。

 

梧州市财政局（票据印刷成本、业务工作）财政支出绩效评价指标及评分表
绩效指标	一级指标	二级指标	三级指标	指标解释	评价标准	分值	单位自评分	备注
共性指标（45分）	项目目标管理绩效(10分)	目标设定情况（5分）	依据的充分性	项目是否符合经济社会发展规划和部门年度工作计划；是否根据需要制定中长期实施规划。	依据充分：2分；较充分：1-1.5分；不够充分：0-1分；无依据：0分	2	2
			目标的明确度	项目资金使用的预定目标是否明确。	明确：1分；不够明确：0分	1	1
			目标的合理性	项目资金使用的预定目标设置是否客观、科学，能否体现财政支出的经济性和有效性等。	合理：1分；较合理：0.5分；不合理：0分	1	1
			目标的细化	项目资金是否进行细化。	细化：1分；未细化：0分	1	1
		年度目标完成程度（5分）	年度目标完成率	年度目标完成率=实际完成数÷预定年度目标数×100%。	完成计划95%以上：2分；完成90%-95%：1.5分；完成85%-90%：1分；完成80%-85%：0.5分；完成80%以下：0分	2	2
			年度目标完成的及时性	项目资金使用的预定年度目标是否如期完成。	按时完成年度目标得2分，延期完成年度目标的酌情扣分，扣完为止	2	2
			年度目标实现程度	项目资金使用产生的成果是否达到预定的年度目标要求。	达到要求：1分；未达到要求：0分	1	1
	项目组织管理绩效（10分）	组织管理水平（10分）	组织实施	是否制定实施方案、分工是否明确、是否严格执行政府采购相关审批程序。	制定实施方案、分工明确：2分；严格执行政府采购规定：2分。	4	4
			管理制度	是否建立健全项目管理制度；是否严格执行相关项目管理制度；项目相关资料是否齐全并及时归档	建立健全项目管理制度：1分；严格执行相关项目管理制度：1分；项目相关资金齐全关及时归档：1分	3	3
			质量管理	项目的技术指标和质量管理是否达到国家或行业的标准，如无国家或行业标准的参照同类或类似行业标准。	达到标准：3分；基本达到：2；未达到标准：0分	3	3
	项目预算管理绩效（15分）	资金落实情况（5分）	年度内资金到位率	年度内资金到位率=实际到位/计划到位×100%，含配套资金到位率。	到位率100%：3分；到位率90-99%：2分；到位率80-89%：1.5分；到位率70-79%：1分；到位率70%以下：0分	3	3
			资金到位及时性	资金是否及时到位；若未及时到位，是否影响项目进度。	及时到位：2分；未及时到位但未影响项目进度：1.5分；未及时到位并影响项目进度：0-1分	2	1.5
		支出情况（10分）	支出的相符性	项目的实际支出与预算批复（或合同规定）的用途是否相符，支出调整是否合理。	支出与预算批复相符，支出调整合理：1分；基本相符：0.5-1分；有较多不符合现象：0-0.5分	1	1
			财政资金使用率	财政资金使用率=实际使用财政资金的金额/财政资金实际拨付金额×100%。	财政资金使用率90%以上：4分；每下降5%扣1分，扣完为止	4	4
			支出的合规性	项目的实际支出是否符合国家财经法规和财务管理制度及有关专项资金管理办法等情况。	支出符合国家财经法规和财政管理制度等：1分；基本符合：0.5-1分；有违反现象：0-0.5分	1	1
			支出的及时性	相关支出是否按合同约定及时结算。	按合同约定及时结算：2分，未及时结算但不影响项目实施：1.5分，未及时结算并影响项目实施：0-1分	2	2
			预算执行序时进度	各项支出执行情况与预算执行时间进度的相符程度。	各项支出与预算相符程度较高（上下浮动10%以内）：1.5-2分；一般（上下浮动10-20%）：1-1.5分；较差：（上下浮动20%以上）：0-1分	2	1
	项目财务管理绩效（10分）	会计信息质量（6分）	会计信息的真实性	项目支出的会计核算是否真实、准确和规范。	真实：1分；不够真实酌情扣分，扣完为止	1	1
			会计资料的完整性	相关会计资料是否完整。	会计资料（凭证、账册、报表）完整：2分；不够完整酌情扣分，扣完为止	2	2
			会计信息的及时性	已完成项目是否及时进行会计确认、计量和报告。	会计业务及时确认、计量和上报：1分；不够及时酌情扣分，扣完为止	1	1
			会计信息的准确性	项目支出是否按照会计制度要求分项目核算，核算是否准确。	支出分项目准确核算：2分；支出分项目核算，但不够准确：1分；支出未分项目核算：0分	2	2
		财务管理状况（4分）	财务制度的健全性	项目单位的内部财务管理制度、会计核算制度是否完整、合规；是否有项目资金管理办法，并符合有关财务制度的规定。	相关制度健全：2分；不够健全酌情扣分，扣完为止	2	2
			财务管理的有效性	项目的重大开支是否经过评估论证（或工程预算审核），资金拨付是否有完整的审批程序和手续；财务管理制度是否按规定有效执行。	财务、资金管理、会计核算等制度严格有效执行：2分；不够严格有效酌情扣分，扣完为止	2	2
个性指标（55分）	产出指标（30分）	数量指标（8）	票据印刷成本	及时支付财政厅等3家票据供应单位票据印刷款	达到预定的数量指标：8分；达不到酌情扣分，扣完为止。	8	8
		质量指标（8）	保障票据供应	100%供应票据	达到预定的质量指标：4分；达不到酌情扣分，扣完为止。	8	8
		时效指标（6分）	完成时间	2018年12月31日前	2018年12月31日前完成得2分；超期完成不得分。	2	2
			完成率	100%	按计划规定的时间完成：2分；每推迟一个月扣0.5分，扣完为止。	2	2
			资金支付率	100%	达到预定的数量指标：2分；达不到按未达比例扣分，扣完为止。	2	2
		成本指标（8分）	项目支出数（按子项目）	320	按批复预算支出项目资金4分；未按批复预算支出项目酌情扣分，扣完为止。	4	4
			资金使用率	100%	成本控制在批复预算范围内：4分；每超出1%扣1分扣完为止。	4	4
	效益指标（20分）	社会效益指标	做好票据印刷成本、业务工作，及时支付财政厅等3家票据供应单位票据印刷款，保障票据供应。	做好票据印刷成本、业务工作，及时支付财政厅等3家票据供应单位票据印刷款，保障票据供应。	达到预期绩效目标：10分；一项未达到扣2 分，扣完为止。	10	10
		可持续影响指标	做好票据印刷成本、业务工作，及时支付财政厅等3家票据供应单位票据印刷款，保障票据供应，满足财政非税收入管理，真实反应我市非税收入情况。	做好票据印刷成本、业务工作，及时支付财政厅等3家票据供应单位票据印刷款，保障票据供应，满足财政非税收入管理，真实反应我市非税收入情况，满足社会公众对财政收支的监督要求。	达到预期绩效目标：10分；一项未达到扣2分，扣完为止。	10	10
	满意度（5分）	公众或服务对象满意度（5分）	满意度	≧90%	满意度达≥90%得5分，每减少5%扣1分，扣完为止。	5	5
	总分					100	98.5

 

 

 

梧州市财政局（金财工程网络维护）财政支出绩效评价指标及评分表
绩效指标	一级指标	二级指标	三级指标	指标解释	评价标准	分值	单位自评分	备注
共性指标（45分）	项目目标管理绩效(10分)	目标设定情况（5分）	依据的充分性	项目是否符合经济社会发展规划和部门年度工作计划；是否根据需要制定中长期实施规划。	依据充分：2分；较充分：1-1.5分；不够充分：0-1分；无依据：0分	2	2
			目标的明确度	项目资金使用的预定目标是否明确。	明确：1分；不够明确：0分	1	1
			目标的合理性	项目资金使用的预定目标设置是否客观、科学，能否体现财政支出的经济性和有效性等。	合理：1分；较合理：0.5分；不合理：0分	1	1
			目标的细化	项目资金是否进行细化。	细化：1分；未细化：0分	1	1
		年度目标完成程度（5分）	年度目标完成率	年度目标完成率=实际完成数÷预定年度目标数×100%。	完成计划95%以上：2分；完成90%-95%：1.5分；完成85%-90%：1分；完成80%-85%：0.5分；完成80%以下：0分	2	2
			年度目标完成的及时性	项目资金使用的预定年度目标是否如期完成。	按时完成年度目标得2分，延期完成年度目标的酌情扣分，扣完为止	2	2
			年度目标实现程度	项目资金使用产生的成果是否达到预定的年度目标要求。	达到要求：1分；未达到要求：0分	1	1
	项目组织管理绩效（10分）	组织管理水平（10分）	组织实施	是否制定实施方案、分工是否明确、是否严格执行政府采购相关审批程序。	制定实施方案、分工明确：2分；严格执行政府采购规定：2分。	4	4
			管理制度	是否建立健全项目管理制度；是否严格执行相关项目管理制度；项目相关资料是否齐全并及时归档	建立健全项目管理制度：1分；严格执行相关项目管理制度：1分；项目相关资金齐全关及时归档：1分	3	3
			质量管理	项目的技术指标和质量管理是否达到国家或行业的标准，如无国家或行业标准的参照同类或类似行业标准。	达到标准：3分；基本达到：2；未达到标准：0分	3	3
	项目预算管理绩效（15分）	资金落实情况（5分）	年度内资金到位率	年度内资金到位率=实际到位/计划到位×100%，含配套资金到位率。	到位率100%：3分；到位率90-99%：2分；到位率80-89%：1.5分；到位率70-79%：1分；到位率70%以下：0分	3	3
			资金到位及时性	资金是否及时到位；若未及时到位，是否影响项目进度。	及时到位：2分；未及时到位但未影响项目进度：1.5分；未及时到位并影响项目进度：0-1分	2	1.5
		支出情况（10分）	支出的相符性	项目的实际支出与预算批复（或合同规定）的用途是否相符，支出调整是否合理。	支出与预算批复相符，支出调整合理：1分；基本相符：0.5-1分；有较多不符合现象：0-0.5分	1	1
			财政资金使用率	财政资金使用率=实际使用财政资金的金额/财政资金实际拨付金额×100%。	财政资金使用率90%以上：4分；每下降5%扣1分，扣完为止	4	4
			支出的合规性	项目的实际支出是否符合国家财经法规和财务管理制度及有关专项资金管理办法等情况。	支出符合国家财经法规和财政管理制度等：1分；基本符合：0.5-1分；有违反现象：0-0.5分	1	1
			支出的及时性	相关支出是否按合同约定及时结算。	按合同约定及时结算：2分，未及时结算但不影响项目实施：1.5分，未及时结算并影响项目实施：0-1分	2	2
			预算执行序时进度	各项支出执行情况与预算执行时间进度的相符程度。	各项支出与预算相符程度较高（上下浮动10%以内）：1.5-2分；一般（上下浮动10-20%）：1-1.5分；较差：（上下浮动20%以上）：0-1分	2	1.5
	项目财务管理绩效（10分）	会计信息质量（6分）	会计信息的真实性	项目支出的会计核算是否真实、准确和规范。	真实：1分；不够真实酌情扣分，扣完为止	1	1
			会计资料的完整性	相关会计资料是否完整。	会计资料（凭证、账册、报表）完整：2分；不够完整酌情扣分，扣完为止	2	2
			会计信息的及时性	已完成项目是否及时进行会计确认、计量和报告。	会计业务及时确认、计量和上报：1分；不够及时酌情扣分，扣完为止	1	1
			会计信息的准确性	项目支出是否按照会计制度要求分项目核算，核算是否准确。	支出分项目准确核算：2分；支出分项目核算，但不够准确：1分；支出未分项目核算：0分	2	2
		财务管理状况（4分）	财务制度的健全性	项目单位的内部财务管理制度、会计核算制度是否完整、合规；是否有项目资金管理办法，并符合有关财务制度的规定。	相关制度健全：2分；不够健全酌情扣分，扣完为止	2	2
			财务管理的有效性	项目的重大开支是否经过评估论证（或工程预算审核），资金拨付是否有完整的审批程序和手续；财务管理制度是否按规定有效执行。	财务、资金管理、会计核算等制度严格有效执行：2分；不够严格有效酌情扣分，扣完为止	2	2
个性指标（55分）	产出指标（30分）	数量指标（8）	金财工程中各业务系统软件	1套	达到预定的数量指标：8分；达不到酌情扣分，扣完为止。	8	8
		质量指标（8）	完成金财工程软件网络维护工作。	100%如期完成	达到预定的质量指标：8分；达不到酌情扣分，扣完为止。	8	8
		时效指标（6分）	完成时间	2018年12月31日前	2018年12月31日前完成得2分；超期完成不得分。	2	2
			完成率	100%	按计划规定的时间完成：2分；每推迟一个月扣0.5分，扣完为止。	2	2
			资金支付率	100%	达到预定的数量指标：2分；达不到按未达比例扣分，扣完为止。	2	2
		成本指标（8分）	项目支出数（按子项目）	10	达到预定的成本指标：4分；达不到酌情扣分，扣完为止。	4	4
			资金使用率	100%	成本控制在批复预算范围内：4分；每超出1%扣1分扣完为止。	4	4
	效益指标（20分）	社会效益指标	完成金财工程软件网络维护工作，保障各业务系统数据安全。	完成金财工程软件网络维护工作，保障各业务系统数据安全。	达到预期绩效目标：10分；一项未达到扣2 分，扣完为止。	10	10
		可持续影响指标	完成金财工程软件网络维护工作，保障各业务系统数据安全。	完成金财工程软件网络维护工作，保障各业务系统数据安全，有效提高单位工作效率。	达到预期绩效目标：10分；一项未达到扣2分，扣完为止。	10	10
	满意度（5分）	公众或服务对象满意度（5分）	满意度	≧90%	满意度达≥90%得5分，每减少5%扣1分，扣完为止。	5	5
	总分					100	99

第四部分  名词解释

 

一、财政拨款收入：指市本级财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入市财政预决算管理的“三公”经费，是指市本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。