梧州市审计局2016年部门决算说明

第三部分：梧州市审计局2016年度部门决算情况说明

一、2016年度收入支出决算总体情况

（一）收入总计1393.38万元，比上年减少45.67万元，下降3.17%。

1．财政拨款收入1126.07万元，为市本级财政当年拨付的资金。

2．其他收入20.18万元，为预算单位在“财政拨款收入”之外取得的收入。主要包括：2016年税务部门转入审税政务协作经费20万元；单位账户利息收入0.18万元。

3．上年结转和结余247.13万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括其他收入的结转和结余，其中基本支出结转86.80万元，项目支出结转和结余160.33万元。

   （二）支出总计1393.38万元，比上年减少45.67万元，下降3.17%。包括：

1．一般公共服务（类）1122.03万元：主要用于市审计局局机关和市政府投资审计中心2个单位为保证日常运转发生的基本支出和为完成各项审计工作任务、保障审计事业发展而发生的项目支出。

2．社会保障和就业支出16.70万元：主要是根据行政事业单位社保基金缴交政策的变化，2017年10月份起缴纳在职在编人员养老金和职业年金单位负担支出。

3.医疗卫生与计划生育支出（类）24.79万元：主要用于按照国家政策规定为职工缴纳的基本医疗费支出。

4．住房保障支出（类）46.52万元：主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金方面的支出。

5．年末结转和结余183.34万元，其中基本支出结转36.44万元，项目支出结转和结余146.90万元。为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括其他收入的结转和结余。

二、2016年度一般公共预算支出决算情况

梧州市审计局2016 年度一般公共预算支出1134.99万元，按支出经济分类看，工资福利支出704.79万元，商品服务支出182.19万元，对个人和家庭补助支出169.08万元，对企事业单位的补贴25.10万元，其他资本性支出53.83。按支出性质看，基本支出757.87万元，项目支出377.12万元。

（一）一般公共服务支出（类）审计事务（款）支出1046.98万元，是市审计局机关及下属单位市政府投资审计中心为保障机构正常运行、开展审计事务等活动的支出。具体情况如下：

1.行政运行（项）支出708.99万元，是市审计局局机关根据国家和自治区、梧州市统一出台的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出以及按梧州市财政局制定的分类分档公用定额标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费开支。

市审计局归口管理的单位退休人员26名，2016年1-9月退休人员工资由单位发放，发放金额为102.52万元，10月以后全部移交市人社局，退休金由人社局统一发放。

2.审计业务（项）支出242.06万元，是市审计局按照审计纪律“八不准”的规定，用于审计人员外出审计和聘请协审人员开展审计事务开支的人员经费、办公业务费等支出。包括：（1）“差旅费”支出33.78万元，用于审计人员外出审计发生的支出，主要是按规定标准报销的城市间交通费、住宿费、伙食补助费等。（2）发放聘用协审人员工资和社保缴费、缴交聘用人员住房公积金等支出68.27万元，其中工资58.99万元，缴交住房公积金8.69万元。（3）业务开展购置办公设备23.44万元。（4）计算机审计网络建设支出20.33万元。（5）补助县市区审计局开展专项审计工作经费25.10万元。（6）其他审计业务经费支出71.14万元，主要用于办公费、水电费、邮电费、委托业务费、设备维护维修费用等支出。

3.信息化建设（项）支出6.17万元，用于审计部门“金审工程”建设方面支出，其中设备购置支出3.75万元，信息系统网络工程专线费用2.42万元。

4.事业运行（项）支出54.88万元，是全额拨款事业单位根据国家和自治区统一出台的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出和按梧州市财政局制定的分类分档公用定额标准安排的办公费、印刷费、邮电费、差旅费等日常公用经费支出，其中工资、津贴、医保金等人员经费53.98万元，公用经费支出0.90万元，全部是市政府投资审计中心全年的正常经费开支。

5.其他审计事务（项）支出34.88万元，全部是政府投资审计中心支出。每年中心都按照政府投资审计计划开展工程造价审核工作，市财政按完成工作量安排评审费，用于中心聘用人员工资和办公、水电、租用网络专线等费用。

（二）社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（项）支出16.70万元，是机关事业单位实施养老保险制度改革，由单位缴纳的基本养老保险费支出，局机关45人，审计中心8人。

（三）医疗卫生与计划生育支出（类）医疗保障（款）支出24.79万元，是市审计局按照国家政策规定为职工缴纳的基本医疗费支出。

1.行政单位医疗（项）支出22.27万元，是市审计局局机关按照国家政策规定为职工缴纳的基本医疗费支出。

2.事业单位医疗（项）支出2.52万元，是所属事业单位(市政府投资审计中心)按照国家政策规定为职工缴纳的基本医疗费支出。

（四）住房保障保障支出（类）住房改革支出（款）支出46.52万元，是市审计局按照国家政策规定为在编在职职工计缴的住房公积金支出。其中局机关支出42.57万元，市政府投资审计中心支出3.95万元。

三、2016年度政府性基金支出决算情况

梧州市审计局2016年度没有政府性基金收入，也没有政府性基金支出，政府性基金收支为零，相关表格无数据。

四、2016年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2016年度一般公共预算财政拨款基本支出757.87万元，其中：人员经费719.41万元，主要包括：基本工资181.05万元、津贴补贴201.14万元、局机关2015年度绩效奖124.68万元、事业单位绩效工资11.38万元、局机关退休人员退休费102.52万元、社会保障缴费45.41万元、缴交住房公积金46.52万元；公用经费38.46万元，主要包括：办公费7.20万元、印刷费0.79万元、水电费3.86万元、差旅费8.10万元、维修维护费3.35万元、会议费0.13万元、培训费0.09万元、工会经费7.77万元，等等。

五、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2016年度一般公共预算财政拨款安排的“三公“经费支出决算中，因公出国（境）费支出决算为零；公务用车购置及运行费支出决算0.42万元；公务接待费支出决算1.15万元。具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出为零。

（二）公务用车购置及运行费支出0.42万元。其中：公务用车购置支出为零。公务用车运行支出0.42万元。主要用于开展审计业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费等。2016年年初，梧州市审计局局机关及1个所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为7辆，开支车辆运行费0.42万元，这部份支出是2016年1月份的支出。2016年2月起全面进行公车改革，市审计局全部公车移交或转让变卖，不再拥有车辆，无相关车辆运行支出。

（三）公务接待费支出1.15万元,主要是用于按规定开支的各类公务接待支出。包括：上级部门、区内有关单位到局检查指导、协调交流工作、下级审计机关汇报、交流审计情况、工作调研等发生的接待支出。据统计，2016年国内公务接待共16批次，人次134次，国（境）外公务接待批次 0次，人次0 次。

（四）“三公”经费支出与年初预算数、上年支出数进行对比，因公出国（境）费支出预算数为零，年度决算支出为零，无变化；公务用车购置及运行费支出预算数为1.57万元，年度执行决算数0.42万元，为年度预算的26.75%，同比上年减少9.48万元，下降95.76%；公务接待费支出预算为1.70万元，实际决算1.15万元，为年度预算的67.65%，比上年减少0.55万元，下降32.35%。“三公经费”支出下降的原因：一是我局认真贯彻落实中央和自治区关于厉行节约反对浪费等有关规定，强化内部控制，狠抓各项制度落实；二是进行公车改革，不再拥有车辆；三是在审核各项支出时，严格把关，坚持勤俭节约，精打细算、合理安排的原则，从严控制“三公经费”支出。

六、其他重要事项情况说明

(一) 机关运行经费支出情况说明。

2016年本部门机关运行经费支出37.56万元，比2015年减少1.84万元，降低4.67%。主要原因是：对相关行政运行支出作了一定程度的压减，减少了支出。

（二）政府采购支出情况说明。

2016年本部门政府采购支出总额28.43万元，其中：政府采购货物支出28.43万元、政府采购工程支出为零、政府采购服务支出为零。为改善办公条件，推动审计信息化建设，当年新购台式电脑19台，手提电脑6台，各种打印机13台，碎纸机2台，复印机3台，摄像机1台，等等，全年共支出购置费28.43万元，全部经过政府采购程序实施采购。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2016年12月31日本部门拥有公车数量为零，原有公务车辆7辆已全部处置，变卖核销5台价值104.49万元，移交2台价值24.83万元。公车改革后，市审计局不拥有任何车辆。

截至2016年12月31日，本部门共有办公、业务用房、办公设备及家俱等资产原值合计2046.21万元，其中：（1）土地、房屋及构筑物资产1438.27万元，（2）通用设备520.25万元，（3）家具、用具等87.69万元，为开展审计业务服务。

（四）预算绩效管理工作开展情况

根据工作任务，2016年度市财政预算安排了3个项目工作经费给我局：审计信息化建设项目17.40万元（金审工程网络维护12万元，广西审计灾备中心项目运转和维护5.40万元）；专项审计项目7个共103万元（经济责任审计23万元，预算执行审计10万元，专项资金审计20万元，固定资产投资审计10万元，农业与资源环保审计15万元，行政事业审计15万元，审计调查10万元）；梧州市城镇保障安居工程跟踪审计审计10万元。以上3个项目需绩效考评。

另外，2016年度中央下达我局经费补助10万元，列入财政预算绩效考评。

2016年度我局专项预算经费的使用，取得了较好的社会效益和可持续效益，为审计事业的发展提供了可靠的财力保证。2016年，本单位共组织以上4个项目预算绩效评价，涉及一般公共预算当年财政拨款130.40万元，占年初预算的16.02%。绩效评价结果显示，上述项目支出绩效情况是理想的，全部达到项目申请时设定的各项绩效目标。

相关经费的有力保障，2016年各项审计工作进展顺利，成果丰硕。据统计，全年共完成审计项目（调查）46个，比计划超额完成11个项目。审计查出主要问题金额451720万元，其中违规金额7465万元，管理不规范金额444254万元；审计处理处罚378889万元，其中应上交财政21579万元，应减少财政拨款或补贴120万元，应归还原渠道资金135286万元，应缴纳其他资金15333万元，应调账处理金额206569万元；审计促进增收节支6063万元；促进单位建章立制2项；移送处理事项32件，涉及问题线索48条，予以立案51人。2016年我局获得自治区军（警）民共建精神文明先进单位、广西审计系统AO实例评选一等奖、全区“美丽广西”乡村建设（扶贫）工作先进后盾单位、广西财政扶贫资金审计优秀项目三等奖、梧州市基层党建示范点、梧州市直属机关党建工作目标管理责任制先进单位、梧州市公共机构节能工作先进集体、梧州市工会宣传工作先进单位、2016年全市档案质量常规业务检查优秀等次等荣誉称号。

第四部分 名词解释

一、财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的资金。

二、其他收入：指除“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

三、上年结转和结余：指以前年度支出预算因客观条件变化等尚未完成、结转到本年并按有关规定继续使用的资金。

四、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

六、行政运行：反映行政单位的基本支出。

七、一般行政管理事务：反映行政单位未单独设置项级科目的其他项目支出。

八、审计业务：反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

九、信息化建设：反映审计部门用于信息化建设方面的支出。

十、其他审计事务支出：反映上述项目以外其他审计事务方面的支出。

十一、事业运行：反映事业单位的基本支出，不包括行政单位、后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

十二、行政单位医疗：是根据统一规定，按行政机关（含参公单位）在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

十三、事业单位医疗：是根据统一规定，按事业单位在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

十四、公务员医疗补助：是根据统一规定，按工资总额的一定比例计缴的公务员医疗补助。

十五、社会保障支出:指机关事业单位实施养老保险制度改革，由单位缴纳的基本基本养老保险费支出，含职业年金和职工养老金。

十六、住房公积金：指根据统一规定，按工资总额的一定比例计缴的住房公积金。

十七、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十八、“三公”经费：是指因公出国（境）费、公务用车购置及运行费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及公车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出。

十九、机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用和其他商品和服务支出。

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